ניתוח מדד כלכלי: הגדרה, יישום, דוגמה

בניתוח המצב הכלכלי של החפץנעשה שימוש בשיטות וגישות רבות. זה מאפשר הערכה מקיפה של גורמי המפתח המשפיעים על מצב הייצור או אפילו על כל המערכת הכלכלית של המדינה. שיטת האינדקס היא אחת השיטות הנפוצות במחקר אנליטי. השימוש במדדים יחסיים מאפשר לזהות מגמות שלא ניתן לקבוע באמצעות ערכים מוחלטים. על מנת להסיק נכון מסקנות לגבי מצב הפעילות הפיננסית והכלכלית של אובייקט מכל רמה, יש צורך להכיר את העקרונות הבסיסיים של שיטת המדד.

הרעיון של אינדקס

כדי להבין את המתודולוגיה עבורשיטת אינדקס של ניתוח גורמים כלכליים, יש צורך להכיר את המהות העיקרית שלו. גישה זו משתמשת בסוג מסוים של אינדיקטורים. אלו אינדקסים. הם יחסיים. שיטת האינדקס מאפשרת להשוות בין אלמנטים בלתי ניתנים להתאמה של תופעה נפוצה אחת.

אינדיקטור זה מאפשר להעריךשינוי ברמת נושא המחקר לעומת ערכו המתוכנן, כמו גם משקלו בתוצאה הכוללת. חישוב כזה חושף תלות וקשרים בין תהליכים מתמשכים.

אינדקס שיטת ניתוח כלכלי באמצעותשל כל מערכת האינדיקטורים היחסיים מאפשרת לאנליסט להעריך את התופעות המתרחשות במושא המחקר בכל שלבי הפעילות הפיננסית של הארגון.

סוגי אינדקסים

ישנם סיווגים שונים של אינדקסים. הפשוטה שבהן היא חלוקת האינדיקטורים היחסיים לפרטי (פשוט) וכללי (אנליטי). שיטת האינדקס משתמשת בשתי הגישות.

שיטת המחקר הראשונה מאופיינת בהשימוש באותו אינדיקטור, מבלי לנתח את הקשר שלו עם תוצאות אחרות של הארגון. השינויים שלו מחושבים רק בזמן. לדוגמה, הרווח של החברה שהתקבל בסוף תקופת הדיווח מושווה לשווי המתוכנן שלה או לשנה הקודמת.

לקטגוריה השנייה של מדדים למחקרנלקחים שני שלטים שונים. זה הכרחי כדי להעריך את משקלו של המדד הנחקר בשינוי התוצאה הכוללת. לדוגמה, בשיטת המדד הכללי, ניתן להשוות בין מרכיבים שונים, כמו גודל ההון החוזר של החברה לבין הרווחים שלה. זה מאפשר למממן לקבוע את תלות התוצאה בגורמים המשפיעים עליה. לדוגמה, כמה הון חוזר הייתה צריכה החברה להוציא כדי לייצר מוצרים כדי להרוויח בסוף תקופת הדיווח.

מדדים פרטיים וכלליים בשיטת האינדקס מאפשרים לבצע הערכה מקיפה.

מטרת היישום

בשיטת המדד, כלכלנים חותרים למספר יעדים.

ראשית, גישה זו מאפשרת לנו להעריךשינויים יחסיים בתופעה או במדד הנחקרים. שנית, השיטה מאפשרת לקבוע את מידת ההשפעה של גורם על התוצאה הסופית של תכונה משותפת. ושלישית, בעזרת לימוד שינויים במבנה התופעה הכלכלית, מסקנה לגבי עוצמת ההשפעה של כל מרכיב במערכת על השינוי הגלובלי שלה.

הכלכלן צריך לזכור זאת בעת ניתוחתוצאות האובייקט, יש צורך לבצע חישובים רק של ערכים זהים. כל אינדיקטור המשתתף במחקר נלקח ביחידות מדידה זהות, למשל ברובלים, טונות, חתיכות וכו'.

סוג האינדיקטורים שנלמדו

כדי לבנות את המערכת בצורה נכונה, שיטת המדד לניתוח כלכלי מגדירה שני סוגי כמויות. אלה יכולים להיות אינדיקטורים כמותיים ואיכותיים.

הקטגוריה הראשונה כוללת מדדים פיזייםכרך. אלה הם אינדיקטורים כמותיים. לדוגמה, צריכת מוצרים חומריים, מחזור, ייצור, מספר עובדים, ציוד וכו'. מדדים איכותיים כוללים אינדיקטורים של מחירים, שכר, עלויות ייצור, פריון או פריון עבודה.

כל מרכיבי המערכת חייבים להיות חיוניים ובעלי משמעות כלכלית.

בחישוב בשיטת המדד עשויה להיות שגיאה, שערכה נקבע על פי מספר המקומות העשרוניים, וכן מספר הגורמים הכולל.

כללים לבניית אינדקסים

בהתאם לסוג האינדיקטורים הנלמדים, שיטת הערכת המדד משתמשת בשתי גישות לבניית מערכת.

כדי לבנות אינדיקטורים איכותיים (מחיר, פריון עבודה, פריון וכו'), אופייני להשוות אותם עם ערכם ברמת תקופת הדיווח.

בעת בניית מערכת של אינדיקטורים נפחיים, ההשוואה מתרחשת עם רמת תקופת הבסיס. זה הכרחי כדי לקבל את תוצאת החישוב הנכונה.

המלצה זו אינה נדרשת בכל המקרים.הכל תלוי במשימה הספציפית שעבורה משתמשים בשיטת האינדקס. בכל מקרה, יש לקחת בחשבון את תכונות המחקר בעת ביצוע הניתוח.

ניתוח גורמים

שיטת האינדקס של ניתוח גורמים משתמשת באינדיקטורים יחסיים כדי להעריך את ביצועי התוכנית, השוואות מרחביות ודינמיקה.

לחישובים משתמשים במערכות בצורות שונות. אינדקסים יכולים להיות מצטברים, אריתמטיים והרמוניים.

במקרה הראשון, המדד נחשב לצורה העיקריתהשקפה כללית. ניתן להמיר מחוון מצטבר לממוצע הרמוני או לממוצע אריתמטי. זהו הבסיס, אשר נבנה על ידי שקלול המחוון הצמוד באמצעות ערך קבוע של המחוון המשויך אליו.

שיטת המדד של ניתוח גורמים מאפשרתלבצע חישובים למספר תקופות. חישובים בסיסיים כוללים השוואת כל תוצאה שלאחר מכן עם אותו ערך התחלתי עבור כולם. שיטת השרשרת משתמשת בבסיס המשתנה כל הזמן לצורך השוואה.

תכונות של מדדים בודדים

שיטת האינדקס, שהגדרתה כרוכה בשימוש בערכים יחסיים בחישובים, מדגישה 3 אלמנטים:

• אינדיקטור נלמד - ערך שיחס הרמות שלו קובע את המדד;
• רמת ההשוואה היא התקופה המושוואת לאחרת;
• קו הבסיס הוא התקופה שלפיה מתבצעת ההשוואה.

מדדים מבוטאים כמקדם אםהבסיס בהשוואה מוגדר שווה לאחד. במקרה שבו החישוב העיקרי נלקח כ-100%, התוצאה מתקבלת באחוזים. באופן כללי, מדדים מתבטאים בצורה של מקדם. הדיוק שלו מצוין במקום העשרוני השלישי (0.001). אבל יש שיטות כאלה שחשוב לקחת בחשבון אינדיקטורים מדויקים יותר, למשל עד 7 תווים. בצורת אחוזים, הערך מצוין בדרך כלל עד לעשירית האחוז הקרובה ביותר (0.1%).

תכונות של אינדקסים כלליים

רוב התהליכים והתופעות שנחקרו על ידי אנליסטים מורכבים ממספר רב של אלמנטים.

ניתן להשתמש בשיטת האינדקס לחישוביםאלמנטים הומוגניים. במקרה זה, ניתן לסכם את המקדמים ולחשב שינויים בקבוצת אלמנטים. אלו מדדים כלליים. לדוגמה, ניתן לחבר את מספר המוצרים מאותו סוג שנמכרו בין כל המתחרים ולחשב את מדד המחזור הכולל של הענף.

אבל במקרה של שימוש במערכתאלמנטים הטרוגניים, יש להביא אותם לצורה דומה. לדוגמה, לקבוצות הטרוגניות של טובין יש ערך המתבטא ביחידות כספיות. אלה הם שאפשר לסכם.

במקרה זה, השינוי בערך ייגרם על ידישינוי כללי בשני גורמים המשפיעים עליו - כמות ומחיר. לצורך המחקר יש צורך להעריך כל אחד מהם בנפרד. בעת קביעת השפעת הכמות על העלות, מחוון המחיר נותר ללא שינוי בתחילת תקופת הבסיס, ורק הגורם הראשון הנבדק נשקל.

דוגמא לחישוב

ניתן לחשב את יחס נפח הייצור הכולל בשיטת המדד. דוגמאות החישוב שלהלן יעזרו לך להבין את מהות הניתוח.

נניח שמפעל מייצר מוצרים A.מספרו בתקופת הדיווח גדל מ-10 ל-13 חלקים. המחיר עבור חתיכה אחת נותר ללא שינוי והיה שווה ל-5 רובל. הרווח של המפעל גדל מ-50 רובל. עד 65 שפשוף.

במקרה זה, מדד צמיחת התפוקה הכולל מחושב באופן הבא:

i = 65/50 = 1.3 = 130%

בדוגמה הנחשבת, להגדיל את הרווחיםהמיזם הושפע מגידול במספר המוצרים שיוצרו, מאחר שהמחיר נשאר באותה רמה. משמעות הדבר היא עלייה בייצור של מוצרים מוגמרים ב-3 יח'. היה רווחי והביא לעלייה ברווח ב-15 רובל.

לאחר היכרות עם העקרונות והמושגים הבסיסייםבאמצעות גישה זו להערכת מצבו הכלכלי של חפץ, כגון שיטת המדד, ניתן לחשב את השפעת הגורמים על התוצאה הכוללת. זה יאפשר לך לזהות נכון אלמנטים של המערכת שכאשר השתנו, הייתה השפעה על המערכת כולה. זה יעזור לאנליסט לחזות את התפתחות האובייקט בעתיד ולפתח תוכנית לשיפור כל גורם שמשפיע על התוצאה הכוללת.