להערכה איכותית של התוצאות הכלכליותהפעילות של הארגון משתמשת בניתוח כלכלי. עם זאת, יש להבחין בבירור בין שני מושגים של ניתוח כלכלי: "מתודולוגיה" ו"שיטות ".
המתודולוגיה נחשבת ליצירת מודל מוזר של הקשר בין מדדי ביצוע לגורמים המשפיעים על תוצאות אלו.
בניגוד למתודולוגיה, השיטות הכלכליותהניתוח תורם למחקר מקיף ושיטתי של השפעת גורמים מסוימים על ביצועי הארגון, ולאחר מכן הכללה של המדדים.
ככלי, בעצם, מערכת מיוחדת של אינדיקטורים משמש, המאפיין את הפעילות הכלכלית של המפעל ומאפשר להגדיל את יעילות הייצור.
השיטות העיקריות של הניתוח הכלכלי מבוססות על הידע של מדעי יסוד כגון כלכלה, סטטיסטיקה ומתמטיקה.
לשיטות הכלכליות:
- קיבוץ אינדיקטורים הומוגניים לחקר היחסים בתופעות מורכבות;
- השוואה, שבוצעה על ידי השוואת הנתונים שניתחו;
- שיטת האיזון, המורכבת מהשוואת שני המדדים והעברתם לשיווי משקל מותנה;
- דרך גרפית.
שיטות סטטיסטיות של ניתוח כלכלי כרוכות בשימוש בשיטות כאלה:
- ערכים יחסיים (אחוזים, משקל ספציפי, מדד, מקדם); - ערכים ממוצעים;
- הבדלים מוחלטים - השינוי בתוצאה מחושב כתוצר של סטיית הגורם המנותח וערך הבסיס (או הדיווח) של הגורם השני;
- החלפות שרשרת, הקובעות חישוב ערכי ביניים של המדד הכולל על ידי החלפה הדרגתית של הערכים הבסיסיים של המדדים בערכים המדווחים.
לשיטות סטטיסטיות לניתוח כלכלי,בנוסף לאלה המפורטים לעיל, אנו יכולים לכלול את שיטות המקדם והמדד, בניית סדרת וריאציות. שיטת המקדם נמצאת בשימוש נרחב בניתוח כלכלי יחד עם ניתוח גורמים והיא מיוצגת על ידי מערכת אינדיקטורים יחסית מהדוחות הכספיים (בעיקר המאזן ודוח רווח והפסד).
שיטת האינדקס מבוססת על ערכים יחסית, הנקבעים על ידי היחס בין הנתונים בפועל בתקופת הדיווח למדד המקביל לתקופת הבסיס (או לזו המתוכננת).
שיטת ניתוח רגרסיה ומתאםמשמש גם בסטטיסטיקה וגם במתמטיקה. בעזרת השימוש בו נקבע קשר בין אינדיקטורים שאינם תלויים בתפקוד.
שיטות מתמטיות כוללות תכנות מתמטי, דוגמנות (חשבון מטריצה, תורת איזון בין התעשייה) ושיטות מחקר שונות (למשל, תורת המשחקים).
ניתוח כלכלי נחשב לראשוןפנה לפי ניתוח גורמים. ניתוח גורמים כולל מעבר ממערכת הגורמים המוגדרת הראשונית למערכת הגורמים הסופית (ההכרחית). במקרה זה מתבצעת זיהוי מערך שלם של גורמים המשפיעים במידה זו או אחרת על התוצאה הכספית של המיזם.
כל השיטות המפורטות לניתוח כלכליניתן להשתמש במצטבר בעת ביצוע ניתוח מלא של פעילויות של גוף עסקי. מההתחלה, נעשה שימוש בשיטות קיבוץ אינדיקטורים, השוואת אינדיקטורים אלה והצגתם הגרפית לניתוח דוחות כספיים. אך חקר דפוסי הפיתוח של האובייקטים המנותחים מתבצע בשיטות סטטיסטיות לניתוח סדרת הדינמיקה.
