Výpočet hotovostného limitu - rýchlo a bez problémov!

Ruská centrálna banka 12. októbra 2011bolo vydané uznesenie o hotovostných transakciách, v súlade s ktorým sa od roku 2012 od podnikateľských subjektov akejkoľvek právnej formy vyžaduje, aby nezávisle vypočítali limit registračnej pokladnice. Ak by sa v tejto veci mohla spoločnosť skôr spoliehať výlučne na centrálnu banku, teraz bude musieť uplatniť svoju silu a rozhodnúť sama. Platí to aj pre individuálnych podnikateľov, ktorí teraz musia viesť záznamy o všetkých hotovostných transakciách, pričom musia venovať pozornosť existujúcim obmedzeniam hotovostného zostatku. Neponáhľajte sa však rozčuľovať a nervózne, výpočet limitu registračnej pokladnice a dodržiavanie disciplíny v hotovosti nie je také ťažké!

Лимит кассы представляет собой тот объем наличных finančné prostriedky, ktoré je možné legálne uložiť v pokladni podniku a ktoré nemožno previesť do banky. Hlavnou úlohou každého podniku je len zvoliť optimálny limit pre seba a potom odovzdať prebytočné hotovostné prostriedky včas. Podľa zákona neexistujú žiadne prísne pravidlá pre výpočet limitu hotovostného zostatku, takže si môžete zvoliť ľubovoľné obdobie, za ktoré boli finančné prostriedky prijaté. Najčastejšie sa snaží nastaviť vysoký hotovostný zostatok, aby sa predišlo zbytočným bolestiam hlavy s nedostatkom alebo prebytkom peňazí. Je potrebné poznamenať, že hotovosť, ktorá presahuje limit, sa musí uložiť v banke najmenej raz týždenne. Výnimky sa týkajú iba vzdialených regiónov Ruska, v ktorých neexistuje jediná banka. Časové obdobie pre nich je 14 pracovných dní.

Algoritmus výpočtu hotovostného limitu

1. Vyberte časové obdobie, pre ktoré budeme skutočne počítať peňažné toky. V súlade so zákonom nesmie byť dlhšie ako 92 pracovných dní.

2. Výpočet hotovostného limitu sa vykonáva podľa základného vzorca:

„Hotovostný limit“ = „hotovostný príjem“ / „počet dní vo fakturačnom období“ * „počet dní medzi výbermi hotovosti“.

3. Dodržiavame peňažnú disciplínu a všetko bude v poriadku!

Zoberme si príklad výpočtu hotovostného limitu

1. V prvom prípade má spoločnosť príjmy.Predpokladajme, že OOO Podarochok predáva originálne darčeky pre všetky príležitosti. Ak si pre vykazované obdobie zvolili tretí štvrťrok 2011 s trvaním 71 dní, ktorého príjem dosiahol 500 000 rubľov, a obchod rozdáva hotovosť každý piatok, potom podľa vzorca: LK = 500 000/71 * 5 = 35 211 rubľov.

2.Ale čo keď spoločnosť nemá hotovostné príjmy? V tomto prípade sa namiesto počtu dní medzi odovzdaním použije vzorec počet pracovných dní, ktoré uplynú medzi volaním do banky na príjem hotovosti. Napríklad spoločnosť Village Milk LLC nakupuje mliečne výrobky od poľnohospodárov a obyvateľov vidieka. Predpokladajme, že vedenie spoločnosti sa rozhodlo podniknúť v októbri 2012 počas vykazovaného obdobia, keď boli nákupy najintenzívnejšie. Nechajte pokladňu prijímať hotovosť každé 3 dni av októbri bolo 20 pracovných dní. Ak by teda zisk spoločnosti Village Milk LLC za toto obdobie predstavoval 300 000 rubľov, potom by výpočet limitu pokladnice vyzeral takto: LK = 300 000/20 * 3 = 60 000 rubľov.