הון של בנקים: הגדרה, משמעות וסוגים. בירתו של בנק מסחרי

המונח "בנק מסחרי" שמקורו עם שחרבנקאות. זאת בשל העובדה כי ארגוני אשראי שימש אז בעיקר המסחר, ורק אז - הייצור התעשייתי. כיום, בנק מסחרי הוא מוסד המבצעת עד 200 עסקאות פיננסיות, שעיקרן הוא קבלת כספים עבור פיקדונות, הלוואות, שירותי ניהול מזומנים. כל סוג של פעילות של ארגונים כאלה הוא בלתי אפשרי ללא זמינות ההון. בואו נסתכל מקרוב על הרעיון הזה.

מהו ההון של בנק מסחרי?

ההון הוא סכום של כל מקורות הכספים של הבנק. מכאן הוא מחולק לשתי קטגוריות רחבות:

1. בנקאות פרטית.

2. מושך:

• פקדון - כספים המוחזקים בחשבונות לקוחות של ארגון בנקאי;
• ללא הפקדה - כספים שהתקבלו בכספות של הבנק מחזר ההלוואות על ידי נושיה, כמו גם ממכירת חובות החוב שלה.

Достаточность капитала банка - это важнейший אינדיקטור לאמינותו; קובעת את היכולת להתמודד עם בעיות כלכליות אפשריות בפני עצמן, ולא על חשבון לקוחותיהן. בארגוני אשראי רוסיים, נעשה יחס הלימות הון - 1.0. הערך המינימלי המותר שלה הוא 8%. אם H1.0 של כל בנק ירד מתחת ל -2%, הרישיון יוסר ממנו מיד.

הבה נעסוק כעת בהון העצמי של הבנקים הרוסיים.

הון עצמי

הון עצמי הוא, בתורו, סכום של מספר מרכיבים:

• קרנות סטטוטוריות;
• הון נוסף;
• קרן מילואים;
• עתודות ביטוח;
• קרנות מיוחדות;
• רווח שלא חולק במהלך תקופת הדיווח.

ההון העצמי של הבנקים מכסה בממוצע 10-20% מסך הצורך שלהם בכספים. זה נובע מהדברים הבאים:

• הבנקים הם מתווכים בשוק הפיננסי, הם עובדים בעיקר עם לווים, ולא עם הכספים שלהם.
• הנכסים הבנקאיים הם נזילים ביותר וניתנים למימוש מהיר, מה שהופך כמויות גדולות של הון עצמי למיותר.
• הסבירות לירידה חדה בחלקם של הכספים הנמשכים היא קטנה מאוד - משיכה מאסיבית של כסף מהפקדות על ידי האוכלוסייה אינה סבירה בשל מערכת ביטוח הפיקדונות הקיימת.

בואו ננתח כל מרכיב בהון העצמי של הבנק ביתר פירוט.

הון מורשה

היווצרות ההון המורשה היא בשלהנפקת מניות רגילות ומועדפות. כל ניירות הערך חייבים להיות רשומים. ההנפקה הראשונה מורכבת בהכרח רק ממניות רגילות ומחולקת בין המייסדים, ההנפקות הבאות - בין אזרחי הפדרציה הרוסית ותושבי חוץ, ישויות מכוננות של הפדרציה הרוסית, מוסדות לא-מדינתיים ומפעלי מדינה.

ההבדל בין ניירות ערך רגילים לניירות מועדפים הוא כדלקמן:

• בעל מניה רגילה רשאי להצביעבאסיפת בעלי מניות וזכאי לקבל דיבידנדים. עם זאת, התשלומים אליה נצברים רק לאחר צבירת דיבידנדים לבעלי מניות בכורה.
• הבעלים של נייר הערך המועדף הזהאינו זכאי להצביע באסיפות בעלי מניות, אך משולם לו דיבידנדים בסכום קבוע, והוא יכול להגיש תביעה רכושית לבית המשפט עם פירוק הבנק.

אם הבנק הוא בנק מניות, אז ההון הרשום שלומורכב מתרומת מניות מסוימות על ידי המייסדים. במקרה בו נוסדה עם משיכה של השקעות זרות, מותר התוכן של חלק מסוים ממנו במטבע חוץ.

קרנות מילואים וכספים אחרים

מטרת יצירת קרן מילואים היא החזרהפסדים כספיים על פעילות פעילה. אם סכום ההכנסה המתקבל נמוך מהמתוכנן, אז הכספים מכאן משמשים לתשלום דיבידנדים על מניות בכורה וריבית על אג"ח.

קרנות אחרות נוצרות רק על חשבון רווחי הבנק. ההליך ליצירתם ולשימוש בהם מוסדר בקפדנות על ידי חקיקה של הפדרציה הרוסית.

הון נוסף

הון נוסף הוא הסכום הכולל שנוצר על ידי:

• מחיר נכס שמקבל הבנק לשימוש חופשי מיחידים ומישויות משפטיות.
• פרמיית מניות - נוצרת כאשר שווי מניה בעת הנפקתה גבוה מנקוב.
• עלייה בערך הנכס של ארגון בנקאי במהלך השערוך הבא שלו.

עתודות ביטוח

עתודות ביטוח חייבות להיותנוצר על חשבון רווחי הבנק - זה מיוחס לחקיקה. מטרתם העיקרית היא להחליק את ההשלכות הכספיות השליליות של ירידת ערך של נכסים כלשהם.

קטגוריה זו מורכבת מעתודות:

• הפסדי הלוואות אפשריים.
• להסדרים עם חייבים.
• ירידת ערך אפשרית של מניות ואיגרות חוב וכו'.

רווחים לא מחולקים

הכנסה שלא חולקה במהלך תקופת הדיווחתקופה, ניתן לייחס בצדק את הרווח שנותר לאחר תשלום נטל המס כולו לכספי מוסד האשראי. הבנק יכול להיפטר מהכנסה זו לטובת האינטרסים שלו.

פונקציות הון

ההון העצמי של הבנק מבצע מספר תפקידים חשובים:

• סחיר - ארגון בנקאי משקיע את כספי הלקוחות במספר פעולות רווחיות, מה שמביא הכנסה הן לעצמו והן למפקידיו.
• תפעולי - הון עצמי הוא שנועד להוות את המקור העיקרי למשאבים כספיים של מוסד אשראי.
• ביטוח - כספים עצמיים עוזרים לבנק להישאר "צף" במקרה של קשיים כלכליים.

בנקים והון יולדות

בסוף הנושא, בואו נדבר על אימהותהון - תמיכה כספית למשפחות, מגוון תמריצים ממשלתיים להגדלת שיעור הילודה. מטבע הדברים, הוא אינו שייך לכספי הבנק, אלא הוא רכוש לקוחו. סכום זה, אשר עבור 2017 הוא 453,026 רובל, משולם להורים או להורים מאמצים לאחר לידתו או אימוץ של ילד שני. ניתן להשתמש בתעודה אישית "הון לידה" עבור הדברים הבאים:

• גיבוש החלק הממומן בקצבת ההורים.
• שיפור תנאי החיים של המשפחה.
• תשלום עבור חינוך הילד.

אנו מפרטים את הבנקים העיקריים העובדים עם הון לידה:

• DeltaCredit - ניתן להשתמש בתעודת האם לפירעון מוקדם של המשכנתא.
• "UniCredit" - ההון משמש להחזר הלוואה בקניית בית בשוק המשני.
• Sberbank - התעודה משמשת לא רק לתשלום הלוואת משכנתא קיימת לרכישת דירה בבניין חדש או בשוק המשני, אלא גם לביצוע תשלום ראשוני.
• "VTB-24" - הון לידה יכול להפוך גם לתשלום ראשוני וגם לסכום לפירעון משכנתא שכבר נלקחה.
• "גילוי" - כאן ניתן לפרוע את המשכנתא באופן חלקי בלבד בתעודה משפחתית.

ההון של הבנק הוא סכום הכספים שלו,המורכב מכמה אלמנטים. ביחס למוסדות אשראי, יש לו מספר מאפיינים ופונקציות אופייניות, אותם ניתחנו גם בחומר זה.