Η ταμειακή ροή του οργανισμού πρέπει πάντασταθερό και σωστά διαμορφωμένο. Η έκθεση που συντάσσεται από το ταμείο αποστέλλεται στη λογιστική υπηρεσία. Ορισμένες οργανώσεις προτιμούν να αναθέτουν όλους τους υπολογισμούς στον κύριο λογιστή, οπότε εκεί είναι η έκθεση του ταμείου. Η πειθαρχία μετρητών απαιτεί τη σωστή εκτέλεση όλων των υπολογισμών και εγγράφων.
Η αναφορά του ταμείου δημιουργείται για οποιαδήποτε κίνησηcheckout: μισθοδοσία, αποζημίωση ταξιδίου, πληρωμή λογαριασμού κ.λπ. Η αναφορά και τα περιεχόμενα στα ένθετα φύλλα του χαρτοφυλακίου πρέπει να είναι ίδια. Συχνά, τα λογιστικά προγράμματα περιέχουν φόρμες που δημιουργούνται αυτόματα κατά την εισαγωγή δεδομένων. Με τη χειρωνακτική λογιστική, η αναφορά του χειριστή του ταμείου είναι ταυτόχρονα αντίγραφο των φύλλων εισαγωγής. Οι υποχρεωτικές πληροφορίες περιλαμβάνουν τον αριθμό του εγγράφου, το ποσό της συναλλαγής, το όνομά του, την ημερομηνία λειτουργίας του. Όλα τα έγγραφα που υποδεικνύουν την κίνηση των χρημάτων επισυνάπτονται. Κατά την έκδοση, επισυνάπτονται τα ταμειακά διαθέσιμα στην έκθεση (Φ. ΚΟ-2). Με την παραλαβή των μετρητών επισυνάπτονται ταμειακές παραγγελίες (Φ. ΚΟ-1). Το ζήτημα των μισθών καθορίζεται με την κατάσχεση μισθοδοσίας (Φ. Τ-53).
Η έκθεση του ταμείου θα πρέπει κατά προτίμηση να φυλάσσεται σε χωριστήσε ένα φάκελο ή σε ένα φάκελο. Οι πληροφορίες προστίθενται κατά χρονολογική σειρά. Κάθε άκρο της περιόδου (έτος, μήνας, τρίμηνο), τα φύλλα αριθμούνται, ραμμένα και υπογράφονται. Εμφανίζεται ο αριθμός των φύλλων, συμπεριλαμβανομένων των όλες τις δηλώσεις, τα πιστοποιητικά, τα ΔΑΜ.
Η αναφορά του ταμείου είναι "καθρέφτης" του ένθετου φύλλου, αλλά με βαθύτερες και εκτενέστερες πληροφορίες. Ο ταμία υπογράφει την αναφορά και ο διευθυντής (διευθυντής) ή ο επικεφαλής λογιστής τον υπογράφει στο ταμείο.
Ο διαχειριστής του ταμείου υποχρεούται να δημιουργεί εκθέσεις KM-6, με ενδείξεις για τους μετρητές ταμειακών μητρώων, το ποσό εσόδων ανά βάρδια (εργάσιμη ημέρα).
Πώς πρέπει να συμπληρωθεί η δήλωση-έκθεση του ταμείου-χειριστή; Τα στοιχεία υποδεικνύονται πρώτα:
1) όνομα;
2) αριθμός αναγνώρισης (TIN) ·
3) το όνομα με τη διεύθυνση της δομικής μονάδας.
4) ταμειακή μηχανή (μοντέλο, αριθμός (εγγραφή, εργοστάσιο)).
Το παρακάτω υποδεικνύει το πρόγραμμα που συνδέει την ταμειακή μηχανή με τον υπολογιστή (εάν υπάρχει). Οι σειριακοί αριθμοί των πιστοποιητικών πρέπει να συμπίπτουν με τους αριθμούς των εκθέσεων Z.
Η πρώτη στήλη περιέχει τους αριθμούς των αναφορών Z (στο τέλος μιας βάρδιας ή μιας εργάσιμης ημέρας). Όταν καταργείτε πολλές αναφορές Z ανά ημέρα (ή ανά βάρδια), οι καταχωρίσεις γίνονται με σειρά.
Во второй графе проставляются номера отдела, περαιτέρω - τμήματα. Η τέταρτη στήλη είναι κενή. Η πέμπτη στήλη θα πρέπει να αντανακλά τις αναγνώσεις των μετρητών μετρητών (συνοψίζοντας), την έκτη - τις αναγνώσεις στο τέλος της μετατόπισης (εργάσιμη ημέρα).
Καταγράψτε στην έβδομη στήλη το ποσό που αντικατοπτρίζει(ρούβλια, καπίκια). Ο δείκτης αυτός πρέπει να αντιστοιχεί σε διαφορά 6 και 5 στηλών. Αυτό περιλαμβάνει επιστροφές (εσφαλμένους ελέγχους), που αναφέρονται ξεχωριστά στη στήλη οκτώ (εάν δεν υπάρχουν επιστροφές, παύλες).
Η ένατη και η δέκατη στήλη παρέχονται για το όνομα του επικεφαλής του τμήματος και την υπογραφή του. Εάν δεν υπάρχει ταμείο στο προσωπικό, ο ταμίας που παραδίδει τα έσοδα πρέπει να υπογράψει.
Η στήλη "σύνολο" πρέπει να διπλασιαστείπληροφορίες που αναφέρονται στην έβδομη και στην όγδοη στήλη. Το παρακάτω δείχνει (με λέξεις μόνο) τα πραγματικά έσοδα (αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ των δεικτών από την έβδομη και την όγδοη στήλη). Μετά από αυτό, οι πληροφορίες καταχωρούνται στα στοιχεία του εντάλματος μετρητών (πίστωσης) που εκδόθηκαν την ημέρα της παράδοσης των εσόδων (αριθμός, ημερομηνία). Στη συνέχεια αναγράφεται ο αριθμός της απόδειξης που εκδίδεται από την τράπεζα (μετά την παραλαβή των χρημάτων).
Το Πιστοποιητικό F KM-6 πρέπει να πιστοποιείται με τις υπογραφές του επικεφαλής, του επικεφαλής ταμίας, καθώς και του χειριστή.
Η τράπεζα που εξυπηρετεί την επιχείρηση μπορεί ανά πάσα στιγμή να ελέγξει τη διατήρηση των ταμειακών διαθεσίμων απαιτώντας δέσμη εγγράφων για επαλήθευση. Η τράπεζα διαθέτει ταμειακή βιβλιοθήκη με έκθεση του ταμείου.
