Girişimcilik faaliyeti yürütmek,herhangi bir şirket, bir cari hesaptan para çekme ihtiyacı ile karşı karşıya kalır. Yasal düzenlemeler, bir banka aracılığıyla para çekmenin mümkün olduğu durumlarda belirli durumları belirler. Bunlara küçük işletme giderlerinin ödenmesi de dahildir. Maaşları "zarf" içinde ödeyen şirketlerin sorunları var. Çekmeleri gereken miktar sınırı önemli ölçüde aşıyor. Makale, bireysel girişimciler aracılığıyla nasıl para çekileceği hakkında bilgi sağlar. Belirlenen limitlerin ihlali için öngörülen sorumluluk da analiz edilecektir.
Özü
"Para çekme" kelimesi genellikleçoklu değerler. Hem hesaptan yasal olarak para çekilmesi hem de nakit olmayan fonların nakde aktarılması anlamına gelir. Para almak için yapılan yasadışı işlemler aynı ada sahiptir. Bu kavramlar arasındaki çizgi çok incedir. Yasadışı işlemlerin özü vergi ödemekten kaçınmaktır. Bu onların hukuksuzluğudur.
Şirket bir miktar para çekmek istiyorvergi ödemeden. Bu amaçla, ön ödeme bazında mal temini için bireysel girişimci ile bir anlaşma yapar. Bu tutara aracı komisyon da dahildir. Mallar hiç sağlanmayabilir. Bu tür şemalarda, izlenmesi zor olan pozisyonlar kullanılır (bunlar daha sonra ayrıntılı olarak tartışılacaktır). Transferden sonra, fonlar bireysel girişimci aracılığıyla nakde dönüştürülür. Bu tür işlemler için bütçeye vergi ödenmez. Alınan miktar müşteriye kararlaştırılan yüzde eksi olarak verilir.
Tabii ki, bireysel bir girişimci (UTII) aracılığıyla kurumsal bir karta aktararak para çekmesine izin verilir. Ama para çekme limitleri çok küçük. Bu nedenle, durumdan çıkış yollarını aramalıyız.
istatistik
Son yıllarda gölge sektördeki fon hacmiarttı. Sadece 2014'ün ilk yarısında İçişleri Bakanlığı 145 milyar ruble aldı, yasadışı olarak hesaplardan çekildi ve yurt dışına ihraç edildi. Bunların hepsi ödenmemiş vergiler, zimmete para geçirme ve rüşvettir. Bu tür işlemler için aracıların geliri 8 milyar ruble.
Şemalar
Bireysel girişimciler aracılığıyla nakit çekme (USN)yasal olarak, ancak belirli bir risk derecesi ile, birkaç gerekçeyle gerçekleştirilebilir. Hiç kimsenin sağlamadığı hizmetler için ödeme ve şişirilmiş fiyatlarla mal satın alma şeklindeki en popüler planlar zaten düşünülmüştür.
Tarım ürünlerinin satın alınması.Bu tür mallar bozulabilir, silinmeleri kolaydır ve son kullanma tarihinden sonra varlıklarını veya yokluklarını kanıtlamak çok zordur. Benzer bir plan: bir girişimci, bir çiftliğin başı olarak kaydedilir ve bireysel bir girişimci aracılığıyla fonları nakde çevirir. Hileli işlemlere dahil olma riski bulunduğundan, "uzman ofislerin" hizmetlerini kullanma sorumluluğu çok yüksek olabilir.
Büyük miktarlar da genellikle onarımlar için silinir.bina. Çalışmanın gerçekten yapıldığını kanıtlamak çok zor. Diğer bir seçenek de, son teslim tarihi 5-15 gün ertelenen hizmetler için ön ödemedir. Aslında, belirtilen sürenin bitiminden sonra, işlemin her iki tarafı da zaten tasfiye edilmiş olabilir.
Vadesi geçmiş bir sözleşme kapsamında cezanın ödenmesi.Belge, yükümlülüklerin yerine getirilmemesi için "sert yaptırımlar" öngörmektedir. Ceza miktarı sözleşme bedelinin %100-200'ü kadar olabilir. Bu tür koşullar özel olarak uygulanmaz.
Alternatif yollar
Nakit çekme başka nasıl yapılır?bireysel girişimciler aracılığıyla fonlar? Sigorta acenteliği sözleşmesi üçüncü bir kişi lehine sonuçlandırılır. Mutlaka gerçekleşecek bir olayı şart koşar, çalışanlardan birine tazminat ödenir ve anlaşmalı olarak dağıtılır.
aracılığıyla sponsorluk sağlanmasıyardım kuruluşu. Alınan tüm fonlar hesaptan çekilir ve kuruluş üyelerine verilir. Maddi olmayan malları (telif hakları, know-how veya bayilikler) değerlendirmek çok zordur. Bu nedenle, lisans anlaşmaları yoluyla “mucit”e büyük meblağlar aktarılabilir. Denetim makamlarıyla sorun yaşamamak için, kendinizi önceden korumanız ve bir dizi belge, hesaplama, çizim ve sertifika hazırlamanız gerekir.
Bireysel girişimciler aracılığıyla nakit çekme: sorunlar ve çözümler
Para çekme konusunda devlet kısıtlamalarının sıkılaştırılmasıhesaptan fonlar, müşterilere geniş bir hizmet yelpazesi sunan vezne ofislerinin ortaya çıkması için ön koşul haline geldi: hesapları sürdürmekten yurtdışındaki geliri yasallaştırmaya kadar. Fiyatlar büyük ölçüde miktar ve isteklere bağlıdır. Nakit için, büyük toptancılar miktarın yaklaşık %0,9'unu isteyebilir. Hesaba para yatırma işlemi daha pahalıya mal olacak. Tutar ne kadar düşük olursa, komisyon o kadar yüksek olur. Fon sağlayıcıları genellikle büyük miktarda nakit paraya sahip güven ve nakliye şirketleridir.
Çoğu zaman, bir tüzel kişilik fonlarıbir günlük firma. Maliyet adı altında bu tutar vergi matrahından düşülmektedir. Daha sonra cari hesaptaki paralar kişisel hesaplara aktarılır ve ATM'de plastik kartlarla çekilir. Bu işlem de özel eğitim almış kişiler tarafından yapılmaktadır. Son aşama ise müşteriye para transferidir.
Bireysel girişimciler aracılığıyla fonların nakde çevrilmesi: ceza
Belirli bir işlemin özelliklerine bağlı olarak, Ceza Kanununun aşağıdaki maddeleri ihlal edilebilir:
- vergi kaçakçılığı - Art. 198 (bireyler), Art. 199 (girişimciler);
- gelirin gizlenmesine yardım - Art. 199.2;
- belgelerin sahteciliği - Art. 327;
- yasadışı iş - Sanat. 171;
- kara para aklama - Art. 174.
Büyük ölçekte yürütmek çok tehlikelidir.bireysel girişimciler aracılığıyla fonların nakde çevrilmesi. Bazı maddeler kapsamındaki sorumluluk, birkaç yıl hapis cezasıdır. Ancak en ağır ceza her zaman uygulanmaz.
İşlemlerin çoğu olarak kabul edilir.Maddenin ihlali olan yasadışı bankacılık işlemleri yapmak. Ceza Kanununun 172. Bu tür girişimciler, cari hesaplara hizmet vererek ve tahsilat yaparak yasadışı nakit ödeme hizmetleri yürütürler. Bu tür işlemlerin uygulanması için "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Kanun" kapsamında bir lisans verilmesi sağlanmaktadır.
Varsa ceza davaları açılırözellikle büyük miktarda gelir miktarı (bir buçuk milyondan fazla ruble). Bu durum, bir günlük bir firmadan en az 30 milyon ruble geçerse ortaya çıkar. Bu madde kapsamında hapis cezası öngörülmüştür. Ancak bu tür bir ceza nadiren kullanılır. Genellikle hükümlüler ertelenmiş cezalar alırlar.
Yönetim şirketinin modernizasyonu
2015 yılında, Sanatta bir değişiklik. Ceza Kanununun 173.Bireysel girişimciler aracılığıyla yasadışı nakit çekme için daha sert cezalar sağlar. Sorumluluk, bu paravan şirketleri kaydeden veya bu tür yasa dışı eylemlere zorlayanlara aittir. Sorun şu ki, kanıtlamak zor. Ayrı ayrı st. Ceza Kanunu'nun 159'u bütçe fonlarının zimmete geçirilmesi hakkında diyor. Az yerçekimi suçunun cezai sorumluluğu 3 yıla kadar hapis cezasıdır.
Kara para aklama kanalları
Fonları "pompalamak" amacıyla suçlularsadece bir günlük şirketler değil, aynı zamanda bankalar, para transfer sistemleri. 2014 yılında, St. Petersburg'da, üç kişilik bir grup, 60 milyar ruble nakde çevirmek için dolandırıcılık operasyonları gerçekleştirdi. Çeşitli tüzel kişiler için bankalarda hesap açtılar, onlar için fon aldılar ve ardından bunları Rus Postası aracılığıyla bireylere gönderdiler.
Banka, bir tüzel kişilik ile bir anlaşma yapar.hesap bakımı. Müşteriler arasında bir günlük firmalar olduğunu bile bilmiyor olabilir. Bankada yapılan bir aramadan sonra, bu tür sahte ofislerin belgeleri ve "müşteri bankasının" anahtarları bulunursa, bir kredi kuruluşunun katılımı hakkında konuşmak mümkündür. Ancak bu tür durumlar son derece nadirdir. Çoğu zaman, bir kredi kurumu, para çekme işlemine dahil olanlar için dolandırıcılık faaliyetlerini doğrulamak için bir araçtır.
Bu kuralın bir istisnası CJSC idi."Ana Banka". 2007 yılından bu yana, kredi veren kurum, 6'sı nakde çevirme ile ilgili olmak üzere 14 ceza davası açmıştır. Çok büyük miktarda bilgi biriktiğinde, niteliksel değerlendirmesini yapmaya başladılar. Kolluk kuvvetleri banka şubesini aramaya geldi ve ancak o zaman kanıt buldu.
Sonuç
Nakit ödemeyi ortadan kaldırmak mümkün olmayacak, ancak mümkündar bir çerçeveye sürmeye çalışın. Düzenleyicilerin eylemleri, ihlalcileri oranları %10 veya daha fazla artırmaya zorlarsa, bu işi yapmak kârsız hale gelecektir. Baskınlarda da benzer bir durum yaşandı. Kurumsal mülkiyetin bölünmesi konusunda her zaman birçok anlaşmazlık olmuştur, ancak geçtiğimiz yıl içinde 200'den az ceza davası başlatılmıştır.
