Nakit envanteri şunları içerir:mevcut paranın yazışmasının ve raporda belirtilen miktarın kontrol edilmesi. Bu tür bir mutabakat, işletmede düzenli olarak gerçekleştirilir, sıklık organizasyon başkanı tarafından belirlenir ve muhasebe politikasında sabitlenir.
Kasadaki nakit envanteri zorunlu kılarkasiyer, mutabakat zamanı için para basmayı ve ödeme belgelerini kabul etmeyi durdurur. Ayrıca kasiyer, banknotların güvenliğinden ve tüm belgelerin doğruluğundan şahsen sorumludur. Şirket kasiyerinin para başta olmak üzere kişisel eşyalarını işyerinde bulundurmasına izin verilmez. Herhangi bir fazla miktar, envanter komisyonu tarafından tahsil edilir ve iade edilemez. Mali açıdan sorumlu kişi göreve başlarken bu konuda bilgilendirilmelidir.
Nakit envanteri yapılırişletme başkanının sırasına göre özel olarak organize edilmiş bir envanter komisyonu. Bu komisyon, baş muhasebeci, işletmenin yönetim başkanı ve tabii ki mali açıdan sorumlu kişiyi içerir. Komisyon, gerekirse bu prosedürün tarafsızlığını ve doğruluğunu kontrol eden bağımsız denetim firmalarını içerir. Sonuç olarak, envanter kontrolü yasası doldurulur.
Mutabakat başlamadan önce kasiyer,son kasa raporunu hazırlayın, ardından tüm ödeme belgelerinin kuralların yerine getirilmesiyle komisyona teslim edildiğini belirten bir makbuz yazın. Envanter komisyonu sadece formaliteleri gözlemledikten sonra belgeleri kontrol etmeye başlar. Öncelikle tamamlanan evraklar tespit edilen numuneler ile karşılaştırılarak ana sicillerde doldurulma doğruluğu kontrol edilir. Kasa defterine özellikle dikkat edilir, çünkü içindeki tüm girişler birincil belgelerle doğrulanmalıdır. Kitabın doğru bir şekilde çerçevelenmesi gerektiği gerçeğine ek olarak, düzgün bir görünüme sahip olması gerekir, yani bir mührün varlığı, gerekli tüm imzalar, bağlama ve sayfalama kontrol edilir.
Her firmanın kasasında bir limit vardırFazlalık sadece ücretlerin, seyahat fonlarının, ödeneklerin ve bursların verilmesi durumunda izin verilen nakit. Hizmet bankası tarafından belirtilen limiti aşan miktar, yalnızca uygunluğunu teyit eden belgelerle ve üç günü geçmeyen bir süre için kasada tutulabilir. Belgeleri kontrol ettikten ve kasiyer tarafından bakım kurallarına uyduktan sonra, nakit yeniden hesaplanır.
Fonları denetlemek için metodoloji
Tüm banknotlar bir banknotta yeniden hesaplanır. Kural olarak, eldeki miktarlar oldukça fazladır, bu nedenle komisyon her bir banknotun banknot miktarını sabitlemek için bir envanter hazırlamak zorundadır. Envanter kanununda olduğu gibi bu belge de çekte tüm katılımcılar tarafından imzalanmalıdır. Yeniden hesaplamanın sonucuna bağlı olarak, fazla miktar olup olmadığı veya eksik olup olmadığı yargılanabilir. Bu konudaki bilgiler, mali açıdan sorumlu kişinin imzası ile kanunda belirtilir.
Kasiyer her şeyi yazılı olarak açıklamakla yükümlüdür.ihlalleri tespit eder ve komisyona bir rapor sunar. Fonların envanteri tamamlandığında, sonuçların ayrıntılı bir açıklamasıyla nihai bir eylem hazırlanır. Genellikle birkaç nüsha halinde doldurulur, çünkü komisyonla anlaşmazlık durumunda biri mali açıdan sorumlu kişiye delil olarak verilir ve diğeri muhasebe departmanına gönderilir. Komisyon, yapılan iş ve sonucu hakkında başa rapor vermelidir.
Fonların envanteri,bir kasiyer her işten çıkarıldığında ve başka bir çalışanla değiştirildiğinde gerçekleştirilir. Bu durumda, kontrolün sonuçlarına ilişkin eylem üç nüsha olarak düzenlenir. Biri kasiyere, ikincisi yeri için başvuru sahibine, yani yedek çalışana verilir ve üçüncüsü olması gerektiği gibi muhasebe departmanına gönderilir.
