Quase todo cidadão conhece essa rendaas pessoas físicas estão sujeitas a um imposto único de 13%. Mas muitos desconhecem as deduções fiscais. É possível reduzir esse percentual. Quantas vezes você pode obter uma dedução fiscal - mais adiante neste artigo.
Conceitos e tipos
Um pouco de teoria. As deduções fiscais são benefícios legais que reduzem o imposto tributável de uma pessoa física (13%).
Eles são subdivididos de acordo com os fundamentos em:
- padrão;
- propriedade;
- social;
- profissional.
É incorreto colocar a questão desta forma: "Quantas vezes você pode obter uma dedução de imposto?" Primeiro, você precisa descobrir a base do benefício.
Padrão
Forneceu:
- Categorias de cidadãos que foram associados ao acidente na usina nuclear de Chernobyl e PA "Mayak". Isso inclui síndicos, crianças na zona contaminada, militares e pessoal médico que participaram desses eventos. O valor da dedução é fornecido no valor de 3.000 mil rublos. por mês. Mais sobre isso é explicado no Código Tributário.
- Heróis da União e da Rússia, participantes da Segunda Guerra Mundial, do cerco de Leningrado, prisioneiros de campos de concentração, bem como deficientes físicos dos grupos I e II. O valor da dedução será de 500 rublos por mês.
- Pais (tutores) - 1.400 rublos para cada um até dois filhos, 3.000 para o terceiro e subsequentes.
O último ponto diz respeito a muitos, por isso vamos analisá-lo com mais detalhes.
Créditos tributários infantis
Vamos considerar o procedimento para obtê-los.
- É necessário escrever um pedido dirigido ao empregador.
- Apresentar documentos para o direito a deduções fiscais. Nesse caso, você precisa saber que o único pai / mãe recebe benefícios adicionais no dobro do valor.
- Envie duas declarações ao diretor ou secretário.Um, certificado por assinatura e selo, guardamos para nós. Se, por qualquer motivo, os tributos forem cobrados integralmente, esta via do requerimento servirá de base para o contato com a inspeção do trabalho ou com o tribunal.
Exemplos de cálculo do crédito tributário para crianças
Quantas vezes você pode obter a dedução do imposto de renda de seu filho? Até que o valor do salário anual chegue a 280 mil rublos.
Vamos explicar com um exemplo específico.
Secretário Nikolenko A.V. recebe um salário de 35 mil rublos. Ela tem dois filhos. Ela tem direito a uma dedução fiscal de 1.600 por pessoa. Total 3200.
Consequentemente, 3200 não são tributados de 35k.
(35.000 - 3.200) x 13% = 4134.
Assim, o salário de Nikolenko será:
35.000 - 4134 = 30.866 rublos.
Se a secretária não tivesse solicitado benefícios, seu imposto de renda pessoal seria:
35 mil x 13 = 4.550 rublos em vez de 4.134 rublos.
Claro, a quantia de 400 rublos parece insignificante, mas se a pegarmos por pelo menos 6 meses, teremos 2.400. Pagamento decente por um extrato escrito uma vez.
Vamos escrever esquematicamente o resto das deduções:
- 1 criança - 1.600 rublos;
- 2 crianças - 1600 x 2;
- 3 ou mais - 1600 x 2 + 3000 (multiplicar pelo número de crianças seguindo após dois).
- Criança deficiente até a maioridade ou até 24 anos (extensivo a alunos) - 6.000 cada.
- O único ganha-pão - todos os benefícios são duplicados.
Período de uso de benefícios
Os créditos fiscais infantis não estão disponíveis durante todo o ano. Eles não são fornecidos quando a renda chega a 280.000 rublos.
Vamos continuar nosso exemplo com o secretário Nikolenko. Vamos lembrá-lo de que seu salário é de 35 mil rublos por mês.
280/35 = 8 meses. Ou seja, ela pode exercer esse direito até agosto inclusive. A partir de setembro, o cálculo do imposto de renda pessoal será feito de forma geral.
Social
As deduções sociais são fornecidas para:
- treinamento;
- tratamento;
- caridade;
- despesas com seguros de previdência.
Bom não é tributado
As doações para várias organizações de caridade ou outras organizações sem fins lucrativos não são tributadas. Mas essa norma tem uma limitação.
Ajuda para instituições de caridade, educacional,religiosas, bem como outras organizações sem fins lucrativos no campo da ciência, cultura, esportes, educação pré-escolar não devem exceder 25% da renda no período coberto pelo relatório.
Para o benefício, você deve fornecer:
- Certificados de renda.
- Documentos de confirmação de pagamentos.
- Cópias dos contratos de contribuições e doações e documentos constitutivos da organização beneficiária.
Treinamento
Agora, mais sobre quantas vezes você pode obter uma dedução de imposto de renda. Esta questão será dividida em duas.
- Quantas vezes você consegue uma dedução fiscal para a educação dos filhos. Isso inclui nosso próprio treinamento.
- Deduções fiscais para parentes próximos.
Com os seus próprios e ensinando seus filhos, um cidadãotem o direito a incentivos fiscais de até 120 mil rublos. Este valor inclui todos os benefícios sociais (exceto para caridade). Já os mencionamos acima.
A educação de parentes (irmãos, irmãs) também traz benefícios. Mas, neste caso, eles não devem exceder 50 mil rublos.
Documentos exigidos:
- Certificados de renda.
Cópias:
- Recibos ou outros documentos que confirmam o pagamento.
- Contratos de treinamento.
- Licenças de instituições de ensino.
Assim, um cidadão está "isento" de pagar imposto de renda pessoal para si e para a educação dos filhos no valor de até 120 mil rublos e 50 mil rublos para parentes.
Tratamento
Agora sobre quantas vezes você pode obterdedução fiscal para tratamento. Esse benefício, assim como para educação, refere-se a benefícios sociais. O agregado para toda a categoria, conforme mencionado acima, não deve exceder 120.000 rublos. Este valor não inclui despesas de caridade.
Uma isenção de 13% do imposto de renda é concedida até que o valor da dedução atinja 120 mil rublos. no ano.
Exemplos de cálculo
As isenções fiscais para tratamento e educação são calculadas usando a mesma fórmula.
Suponha que o cidadão Petrenko aprendacriança na universidade. Ele paga 130 mil rublos por ano (acima da dedução fiscal máxima). Petrenko ganha 100 mil por mês. O imposto de renda de pessoa física (13%) será igual a 13 mil por mês.
Por um ano civil, Petrenko pagará impostos ao estado:
13 x 12 = 156 mil rublos. Destes, 120 mil serão devolvidos a ele, apesar de pagar 130 mil anuais pela educação do filho.
Para tratamento e educação, apenas o valor do imposto de renda pessoal gasto é devolvido, mas não mais do que 120 mil rublos.
Benefícios do tratamento: casos de disseminação
As deduções fiscais são fornecidas para os seguintes casos:
- Pagamento próprio e tratamento de parentes, filhos (até18 anos) no âmbito de serviços aprovados pelo Governo. Compra de medicamentos e medicamentos constantes de lista aprovada pelo Poder Público. Eles devem ser prescritos pelo médico assistente.
- Pagamento de contribuições para o seguro voluntário de si e de familiares próximos (crianças somente até 18 anos).
Documentos necessários para dedução de impostos para tratamento
- Certificados de renda.
Cópias:
- Contratos de serviço.
- Licenças de organizações médicas.
- Recibos e outros documentos que confirmam o pagamento.
- Receitas de médicos.
- Documentos que atestam o fato de relacionamento.
Deduções de propriedade
Agora, vamos passar à questão de quantas vezes você pode obter uma dedução do imposto de renda para um apartamento no momento da compra.
As compras e vendas de imóveis são classificadas como deduções de propriedade. Para usufruir dos benefícios, é necessário ter uma renda oficial.
Então, quantas vezes você pode obter uma dedução do imposto sobre a propriedade em uma venda? Depende do tempo de propriedade:
- Até 1 milhão, se o apartamento, por exemplo, já for propriedade há mais de três anos.
- Até 250 mil rublos, se menos.
Venda de propriedade compartilhada
Surge a questão:"E se o residente não possuir o apartamento inteiro, mas apenas uma parte?" Nesse caso, a dedução será proporcional a essa parte. É outra questão se o compartilhamento for enquadrado como um objeto separado. Por exemplo, um quarto em um apartamento que possui seu próprio passaporte. Nesse caso, o contribuinte tem o direito de aplicar a isenção máxima.
Ao vender vários objetos imobiliários residenciais em um ano civil, o residente tem o direito de escolher as deduções fiscais para apenas um objeto.
Assim, a resposta à pergunta é:"Quantas vezes você pode obter uma dedução do imposto sobre a propriedade?" - será: uma vez por ano. A isenção é concedida para apenas um imóvel residencial de sua escolha. O valor depende do tempo de permanência na propriedade.
Aquisição de propriedade
Vamos passar para a compra. Mais precisamente, à questão de quantas vezes você pode obter uma dedução fiscal de um apartamento no momento da compra.
O valor total do benefício é fornecido para até 2 milhões de rublos. O montante pode ser aumentado na compra de uma casa hipotecada.
A dedução de propriedade não está prevista paraa compra de moradia de parentes próximos ou outras pessoas, a compra e venda entre as quais foi com o propósito de obter benefícios, usando capital de maternidade ou outros fundos de orçamento direcionados (Programa "Habitação Acessível", "Família Jovem", etc.)
Você pode usar esse benefício uma vez na vida.
O benefício começa no momento da compra da casa e é transportado para outros anos do período de relatório até que o limite total seja esgotado. Ao mesmo tempo, não existe prazo de prescrição para o direito à dedução.
Exemplo:
Sidorenko A.A. comprei uma casa por 3 milhões de rublos. Seu salário é de 50 mil rublos. por mês. O valor anual do imposto de renda pessoal será:
(50 x 12) x 13% = 78 mil.
Com isso, a dedução será de 78 mil por ano. O montante restante (2.000.000 - 78.000) 1 milhão 922 mil rublos é transferido para o próximo. Até que o benefício seja gasto.
Como calcular o crédito tributário para uma casa comprada com um certificado de capital de maternidade
Do custo da moradia, é necessário subtrair o valor que foi fornecido pelo capital-mãe. E o resto é fornecido com um benefício vitalício limitado.
Não há deduções de verbas orçamentárias destinadas à compra de moradia e ao valor dos certificados de maternidade.
Ofertas de carros
Muitos também estão interessados na questão de quantas vezes você pode obter uma dedução fiscal para um carro. Não há benefícios para a compra.
A venda de um veículo com mais de 3 anos de propriedade não está sujeita ao imposto de renda.
Também há um desconto na venda de até 250 mil rublos. Se o valor da venda de um carro que esteve na posse de um residente por menos do que o período de "isenção" for maior, então ele está sujeito ao imposto de renda.
Exemplo:
P.D. Titarenko vendeu um carro que possuía por 1 ano. O valor da transação foi de 700 mil rublos. Portanto, Titarenko deve pagar:
(700.000 - 250.000) x 13 = 22.750 rublos.
Profissional
Esses são benefícios que se aplicam a um círculo restrito de pessoas.São dados por royalties, resultados de atividades científicas, cartórios individuais para despesas, corretoras que sofreram perdas no mercado de valores mobiliários.
Resultados
Quantas vezes você pode obter uma dedução fiscal?Descobrimos que tudo depende dos motivos do benefício. A maioria dos incentivos fiscais são fornecidos com um certo limite anualmente. Quanto às certidões de rendimentos, em cada caso específico é necessário consultar a repartição de finanças e esclarecer, uma vez que a lista de documentos comprovativos a fornecer não está especificada no código. Isso pode mudar dependendo da situação. Queríamos apenas transmitir informações que ajudem os cidadãos a compreender os benefícios a que têm direito. Obviamente, os impostos são necessários para manter a ordem e a estabilidade na sociedade. Eles vão para os salários de professores, médicos, etc. Mas as situações da vida são tais que a evasão fiscal legal é simplesmente necessária. Gastos com educação, pensão alimentícia e compra de uma casa estão atingindo seriamente o bolso dos cidadãos. Portanto, o privilégio em tais situações é simplesmente necessário.
