Sociālo institūciju veidošanās procesā Krievijas FederācijāLiela uzmanība tika pievērsta apdrošināšanas darbības regulējumam. Tas ir saistīts ar šāda veida darba augsto sociālās nozīmes līmeni. Apdrošināšanas gadījuma iestāšanās var kaitēt visai tautsaimniecībai. Apdrošināšanas darbības valsts regulēšana notiek ar ziņošanas, informācijas atbilstības faktiskajiem rezultātiem un normatīvo regulējumu pārbaudēm.
Uzraudzība
Valsts regulējums un uzraudzībaapdrošināšanas darbības ir sadalītas sākotnējās, pašreizējās un turpmākās. Pirmajā gadījumā runa ir par uzņēmumu atbilstības pārbaudi licences izsniegšanai un apdrošinātāju reģistrēšanai. Pašreizējā uzraudzība sastāv no tirgus dalībnieku tiesību aktu ievērošanas pārbaudes: ziņošanas analīze, licenču atsaukšana, brokeru izslēgšana no reģistra uc Par tiem sīkāk tiks runāts turpmāk.
Apdrošināšanas valsts tiesiskais regulējumsdarbības tiek veiktas saskaņā ar Krievijas Federācijas likumu “Par apdrošināšanas uzņēmējdarbības organizēšanu” un Finanšu ministriju. Tas attiecas uz profesionāliem tirgus dalībniekiem, to starpniekiem un labuma guvējiem.
Mērķi, funkcijas, uzdevumi
Apdrošināšanas darbības valsts regulēšanas mērķi:
- stabilas tirgus darbības nodrošināšana;
- mācību priekšmetu atbilstība noteikumiem;
- darījuma pušu saistību izpildes nodrošināšana;
- iekšējā tirgus aizsardzība no ārvalstu uzņēmumiem;
- nodokļu un nodevu nodošana valstij.
Apdrošināšanas darbības valsts regulēšanas virzieni:
- normatīvo aktu pieņemšana, to ievērošanas uzraudzība no valsts iestāžu puses;
- apdrošinātāju maksātspējas regulēšana un saistību izpildes nodrošināšana;
- tirgus subjektu nodokļu maksāšanas kontrole;
- sankciju piemērošana tirgus dalībniekiem.
Uzraudzības iestādes veic šādas funkcijas:
- izsniedz licenci darbības veikšanai;
- veikt ierakstus Apdrošinātāju un brokeru valsts reģistrā;
- veikt kontroli pār tarifu veidošanu;
- nosaka noteikumus rezervju izvietošanai un darījumu uzskaites rādītājiem;
- izstrādāt normatīvos un metodiskos dokumentus;
- izstrādāt un sniegt priekšlikumus normatīvā regulējuma izstrādei.
Valsts uzraudzības iestāžu tiesības
- Saņemt informāciju par finansiālo situāciju no apdrošinātājiem, darbības pārskatus, kā arī no saviem klientiem un bankām.
- Veikt pārbaudes, lai nodrošinātu sniegtās informācijas atbilstību faktiskajai finansiālajai situācijai.
- Uzņēmumu pārkāpumu konstatēšanas gadījumājuridiskās prasības dot norādījumus problēmu novēršanai. Ja tie netiek ievēroti, tad licences jāaptur līdz pārkāpumu pilnīgai novēršanai.
- Iesniegt prasību tiesā, lai likvidētu apdrošinātāju un uzņēmumus, kas darbojas bez licencēm.
Finanšu regulējums
Pasaules praksē šajā jomā regulāri tiek veikti apdrošināšanas sabiedrību auditi. Krievijas Federācijā šis jautājums joprojām tiek izskatīts.
Valsts darbības regulējumsapdrošināšanas sabiedrības to maksātspējas un finansiālās stabilitātes jautājumos ir atsevišķu pakalpojumu tarifu aprēķināšana, rezervju veidošana un investīciju projektu izvērtēšana. Apdrošinātāji katru gadu izvērtē uzņemtās saistības. Tās rezultāti atspoguļoti atsevišķā slēdzienā, kas tiek iesniegts valsts aģentūrai.
Izveidotas audita sistēmas trūkums ir negatīvsietekmē visu nozari. Rezervju veidošanas metodes ātri kļūst novecojušas, taču tās reti tiek pārskatītas. Revīzijas īstenošanas soļi tiek veidoti tikai likumdošanas līmenī, bet praksē mērķi, uzdevumi, programmas un mehānismi nav noteikti.
Apdrošināšanas arodbiedrības
Krievijas tirgū ir valsts unreģionālās apdrošinātāju asociācijas. Tās veidojas pēc darbības veida: medicīnas, automašīnu apdrošināšana uc Šādas arodbiedrības ir tirgus pašregulācijas resurss. To galvenais uzdevums ir saistīts ar likumdošanas aktu priekšlikumu sagatavošanu, aizsardzības fondu veidošanu, noteikumu un programmu izstrādi, darbības metodisko nodrošinājumu, personāla apmācību u.c.
Patērētāju tiesību aizsardzības savienība ir mazattīstītaRF. Tās galvenais uzdevums ir apzināt negodīgus uzņēmumus, aizsargāt patērētāju intereses, izstrādāt noteikumus, apdrošināšanas programmas utt.
Abu pušu arodbiedrību darbība ir jāīsteno sadarbībā. Apdrošinātāju un to klientu interešu ievērošana ir svarīgs tirgus attīstības priekšnoteikums.
Pasaules prakse
Apdrošināšanas līgumi ir sarežģīti dokumenti arno juridiskā viedokļa. Cilvēkam bez speciālās izglītības ir grūti saprast visus formulējumus. Rietumvalstīs valdības regulējums apdrošināšanas darbībām darījumiem ar privātpersonām ir daudz stingrāks nekā līgumiem ar juridiskām personām. Pēdējie var piesaistīt kvalificētus juristus, lai noteiktu dokumenta nosacījumu atbilstību normatīvajiem aktiem.
Krievijas Federācijas reģionos valsts regulējumsapdrošināšanas darbības veic vietējās uzraudzības iestādes. Iespēju robežās viņiem palīdz nodokļu dienests, Centrālā banka un pretmonopola birojs. Lielākā daļa Eiropas valstu izmanto vienotu uzraudzības sistēmu. Kanādā dažus aspektus regulē federālās iestādes, un galvenās pilnvaras tiek nodotas vietējām iestādēm provincē. Amerikas Savienotajās Valstīs nav globāla valdības regulējuma attiecībā uz apdrošināšanas darbībām. Katrai valstij ir savi noteikumi.
Sistēmas
Apdrošināšanas valsts regulējumsdarbības, izmantojot publisko sistēmu, ir tādas, ka uzņēmumiem ir jāpublicē pārskati par savu darbību atklātajos izdevumos un jāiesniedz uzraudzības iestādēm. Pakalpojumu patērētāji var izmantot šo informāciju, lai veidotu priekšstatu par organizāciju un izlemtu par līguma slēgšanas lietderību.
Šī ir liberāla sistēma.Cilvēks bez speciālas izglītības nespēs saprast finanšu pārskatus. To personu intereses, kuras līgumus slēdza pirms apdrošinātājam radušās problēmas, nekādā veidā netiek apdrošinātas. Nav valsts kontroles pār darījumu izpildi.
Normatīvā sistēma irka valsts papildus nosaka vienādas prasības visām organizācijām, kas nodarbojas ar apdrošināšanas darbību. Tie var būt saistīti ar finansiālu atbalstu (kapitāla apjoma un uzņemto saistību atbilstība), apdrošinātāju īpašumtiesību formām, atskaišu iesniegšanas termiņiem uc Ja šīs prasības netiek ievērotas, uzņēmumiem tiek piemērotas sankcijas. Šī shēma Apvienotajā Karalistē veiksmīgi darbojas jau ilgu laiku, un nesen tā parādījās arī ES valstīs.
Valdības regulējuma iezīmesapdrošināšanas darbība materiālās uzraudzības sistēmā ir tāda, ka apdrošinātāji publicē pārskatus par savas darbības rezultātiem, un uzraudzības iestādes uzrauga līgumu nosacījumu ievērošanu, likmju lielumu un rezervju veidošanas kārtību. Teorētiski ar šo darbības shēmu tiek ievērotas visu darījumā iesaistīto pušu intereses, un nav cenu dempinga. Tādā veidā tiek veikta apdrošināšanas darbību valsts regulēšana Krievijas Federācijā.
Materiālā sistēma ir plašāka par normatīvoaptverto objektu skaits. Tās galvenais princips ir tāds, ka visas darbības iepriekš jāsaskaņo ar valsts iestādēm. No vienas puses, šāda sistēma ļoti ierobežo apdrošinātāju darbību. Uzņēmumiem, kas izstrādā jaunu produktu, tas jāsaņem regulatīvajās iestādēs. Zaudētais laiks tiks atspoguļots zaudētajā peļņā. Savukārt pakalpojumu patērētāju intereses tiek aizsargātas.
Apdrošinātāja reģistrācija
Krievijas Federācijā licenci apdrošināšanas darbību veikšanai izsniedz Finanšu ministrija. Lai to saņemtu, ir jāveido un jāiemaksā pamatkapitāls atkarībā no izvēlētā darbības veida:
- minimālā alga 25 tūkstoši - visi pakalpojumi, izņemot dzīvības apdrošināšanu;
- minimālā alga 35 tūkstoši - visi apdrošināšanas veidi;
- vairāk nekā 49 tūkstoši minimālās algas - tikai dzīvības apdrošināšana.
Noteikto limitu ietvaros naudas līdzekļi jāpārskaita skaidrā naudā. Pārsniedzot šīs summas, tiek pieņemti noguldījumi īpašuma, lietošanas tiesību, intelektuālās darbības rezultātu u.c.
Papildus Finanšu ministrijai ir jāiesniedz šādi dokumenti:
- pieteikums;
- dibināšanas dokumenti (harta, sapulces protokols, izraksts no valsts reģistra).
- maksājuma uzdevumu par naudas līdzekļu ieskaitīšanu pamatkapitāla uzskaitē;
- ekonomisko priekšizpēti;
- apdrošināšanas noteikumi, līguma veidlapu paraugi;
- tarifu aprēķins ar detalizētu izmantotās metodikas skaidrojumu;
- informācija par vadītāju un viņa vietniekiem.
Par ekonomisko pamatojumu tiek pieņemts šāds:
- gada biznesa plāns;
- pārapdrošināšanas plāns, ja maksimālā riska atbildība ir lielāka par 10% no pašu kapitāla;
- rezervju veidošanas algoritms un to izvietošanas plāns;
- bilance, finanšu darbības pārskats.
Lēmumu par licences izsniegšanu pieņem uzraudzības iestāde60 dienu laikā pēc dokumentu saņemšanas. Atteikuma pamats var būt dokumentu neatbilstība likuma prasībām. Par to valsts aģentūra rakstiski informē juridisko personu.
Posmi
Apdrošināšanas darbību valsts regulēšana Krievijas Federācijā tiek veikta trīs posmos: sākotnējā, pašreizējā un turpmākā. Apskatīsim katru no tiem sīkāk.
Iepriekšēja kontrole
Pirmkārt, notiek atlase starp uzņēmumiem, kas vēlas iegūt licenci. Ne katra organizācija var veikt apdrošināšanas darbības.
Ieeju tirgū var veikt divos veidos:veidus. Pirmajā gadījumā uzņēmums vienkārši tiek reģistrēts apdrošinātāju reģistrā, pēc tam tas var sākt darboties. Šāda piekļuve apmeklējumam ir raksturīga publicitātes sistēmai.
Ja izmanto koncesijas metodi, tad iestādesuzraudzībai jāizsniedz darbības licence. Nepieciešams iesniegt dokumentus, kas apliecina spēju izpildīt finanšu prasības. Šo shēmu izmanto lielākajā daļā pasaules valstu.
Pastāvīga uzraudzība
Valdības iestādes veic analīziiesniegti grāmatvedības un vadības ziņojumi. Ja nepieciešams, tiek pieprasīta papildu informācija. Viņu kompetencē ietilpst arī iesniegumu ar priekšlikumiem, sūdzību izskatīšana un pārbaužu veikšana. Tas ir, apdrošināšanas organizācijas apdrošināšanas darbību valsts regulējums ir saistīts ar savlaicīgu uzņēmuma finansiālo iespēju novērtēšanu, pamatojoties uz pieņemtajiem riskiem, rezervju veidošanas noteikumu pārbaudi un līdzekļu pieejamības atbilstību noteiktajiem standartiem.
Turpmākā kontrole
Šajā posmā tiek pieņemti lēmumi parapdrošinātāji, kuru darbības rezultāti neatbilst kādām prasībām (rehabilitācija, likvidācija). Apdrošināšanas darbību valsts regulējums Krievijas Federācijā šajā posmā ir paredzēts, lai līdz minimumam samazinātu negodīgu uzņēmumu klientu zaudējumus. Uzraudzības iestādes var noteikt ierobežojumus jaunu līgumu slēgšanai, mainīt tarifu likmes un koriģēt darbības citos aspektos. Tas tiek darīts instrukciju veidā, tas ir, rakstisku rīkojumu veidā, uzliekot apdrošinātājam pienākumu noteiktā termiņā novērst pārkāpumus.
Iemesli ierobežojumu noteikšanai ir šādi:
- darbību veikšana licencē neparedzētās jomās;
- ar likumu aizliegtu darbību veikšana;
- rezervju veidošanas kārtības pārkāpums;
- nepamatota tarifu samazināšana;
- noteiktās aktīvu un saistību attiecības neievērošana;
- atskaišu un citu pieprasīto dokumentu iesniegšana, pārkāpjot termiņus vai kārtību;
- neatbilstība starp sniegto informāciju un faktiskajiem datiem;
- hartas grozījumu, pakalpojumu sniegšanas noteikumu un tarifu struktūras paziņošanas termiņu pārkāpšana;
- licences nodošana citai organizācijai;
- polises izsniegšana bez noteikumu pievienošanas;
- līgumu slēgšana uz ilgākiem termiņiem, nekā noteikts noteikumos.
Rīkojuma nepildīšanas gadījumā uzraudzības iestādevar ierobežot licences derīgumu. Tas var izpausties vai nu aizliegumā slēgt jaunus līgumus, vai arī veco līgumu darbības termiņa pagarināšanu noteikta veida darbībām vai noteiktā teritorijā.
