טפסים ושיטות של בקרה פיננסית משקפים את ארגון עבודת האימות על ידי גופי האב בתחום הפיננסי והאשראי ביחס לתחלקות המשנה המבניות שלהם.
אז, את צורות הפיקוח הפיננסי להראותדרכים של קונקרטיזציה של פעולות מסוימות של שליטה מבנים. סיווגם של הצורות הבסיסיות של מונח זה תלוי בזמן השליטה הישירה, דהיינו: שליטה ראשונית, שליטה שוטפת ואחרת.
שליטה ראשונית מתבצעת לפנייישום אירוע פיננסי מסוים. מבוצע לעיתים קרובות על ידי המוסד הפיננסי כאשר בוחנים תוכניות פיננסיות מסוימות, חישובים ואומדנים. זה כולל גם ניתוח של תועלתיות של מתן הלוואות או העברת כספים מתקציבים מכל הרמות.
שליטה נוכחית (לפעמים בספרות הוא נמצאתחת השם "מבצעי") צריך להתבצע בתהליך הפעולה לקבלת והוצאות כספים. בהתבסס על נתונים חשבונאיים, מלאי או תצפית חזותית, סוג זה של בקרה מונע ביצוע עבירות במגזר הפיננסי, ומסדיר גם את התרחשותם של סיכונים פיננסיים.
השליטה הבאה מתבצעת כ-אימות נוסף של תוקפם וחוקיותן של עסקאות עם קרנות לאחר ביצוען בפועל. צורת בקרה זו מתבצעת באמצעות ניתוח יתרות ודיווחים אחרים, ומשתמשת גם בשיטת הביקורות והביקורות ישירות במקום בארגונים ובמוסדות.
שיטות הבקרה הפיננסית כוללות שיטות וטכניקות ליישומה, ובהן העיקריות:
- תצפיות. מדובר בשיטות של בקרה פיננסית, בעזרתן מתבצעת היכרות כללית עם הפעילות השוטפת של המיזם לצורך בקרה נוספת על מצבה הכספי;
- צ'קים.שיטות כאלה לבקרה פיננסית נוגעות ישירות לפעילויות פיננסיות ובאופן כללי, יש לבצע אותן באמצעות מאזן, דיווח ומסמכי הוצאות אחרים כדי לזהות הפרות מסוימות בתחום המשמעת הכספית, מה שמצביע על דרכים לחסל את ההשלכות של התרחשותן;
- סקרים. אלו הן שיטות ללימוד היבטים בודדים של פעילות פיננסית. הם מבוססים על מגוון רחב יותר של אינדיקטורים מכפי שהם שונים מאימות;
- ניתוח. זה צריך להתבצע על בסיס דיווח לכל תקופה ומטרתו לזהות "חולשות" במשמעת פיננסית;
- תיקון.אנו יכולים לומר שזו השיטה העיקרית לבקרה פיננסית, המתבצעת כדי לבסס את החוקיות והכשירות של משמעת פיננסית באובייקט מסוים. הביקורת יכולה להיות חובה וסדירה. שיטה זו מבוססת על אימות תיעוד ראשוני, דוחות סטטיסטיים וחשבונאיים, רושמים חשבונאיים וזמינות הכסף בפועל בקופה.
ביקורת כשיטת בקרה פיננסית מרמזת על בדיקת הפעילות הכספית של הישות בלבד, אך לא על שיטות הניהול או הארגון שלה.
שיטות בקרה פיננסיות ממלכתיותאינם שונים מאלה המפורטים לעיל. עם זאת, ההבדל העיקרי ביניהם הוא גוף שירות המדינה המבצע ביקורת, בדיקה, סקר או ניתוח.
לפיכך, גופי מדינה במגזר הפיננסי עםעמדות המבנה שלהם כוללות גופי פיקוח פיננסיים מורשים, גופי בקרה פיננסיים פדרליים וכן חלוקות משנה של גופים פדרליים הקשורים לרשות המבצעת עם סמכויות בקרה ספציפיות. לארגונים אלה ניתנים פונקציות מסוימות בהתאם לחוק החל.
