Le flux financier de l’organisation doit toujoursêtre fixe et correctement formaté. Le rapport établi par le caissier est envoyé au service de la comptabilité. Certaines organisations préfèrent confier tous leurs calculs au comptable en chef. La discipline de caisse exige un enregistrement correct de tous les calculs et documents.
Le rapport du caissier est généré pour tout mouvementcaisse: paie, indemnité de déplacement, paiement de facture, etc. Le rapport et le contenu des feuilles volantes du livre de caisse doivent être identiques. Le logiciel de comptabilité contient souvent des formulaires qui sont générés automatiquement lorsque vous entrez des données. Pour la comptabilité manuelle, le rapport du caissier est également une copie des feuilles volantes. Les informations requises incluent le numéro de document, le montant de la transaction, son nom, la date de l'opération. Tous les documents indiquant le mouvement de l'argent sont joints. Lors de la remise d'un rapport, des mandats de trésorerie sont joints (f № KO-2). Lorsque de l'argent est reçu, des ordres d'achat sont joints (F No. KO-1). L'émission des salaires est enregistrée en joignant la masse salariale (F No. T-53).
Отчет кассира желательно вести в отдельном journal ou dans un dossier. L'information est ajoutée par ordre chronologique. Chaque feuille de fin de période (année, mois, trimestre) est numérotée, cousue et signée. Spécifiez le nombre de feuilles, incl. toutes les déclarations, certificats, mandats.
Le rapport de la caissière est un «miroir» de la feuille volante, mais avec des informations plus profondes et plus étendues. Le rapport est signé par le caissier, sur le livre de caisse - le directeur (gérant) ou le chef comptable.
Le caissier-opérateur est obligé de générer des rapports F KM-6, avec des indications sur les lectures des compteurs des caisses enregistreuses, le montant des revenus par équipe (jour ouvrable).
Comment le rapport d'aide d'un caissier-opérateur doit-il être rempli? Tout d'abord, les détails sont indiqués:
1) le nom;
2) numéro d'identification (TIN);
3) le nom avec l'adresse de l'unité structurelle;
4) caisse enregistreuse (modèle, numéro (immatriculation, usine)).
Les éléments suivants indiquent le programme qui connecte la caisse enregistreuse à l’ordinateur (le cas échéant). Les numéros de série des certificats doivent coïncider avec les numéros des rapports Z.
La première colonne contient le nombre de rapports Z (à la fin du quart de travail ou du jour ouvrable). Lors de la suppression de plusieurs rapports Z par jour (ou par équipe), les entrées sont effectuées dans l'ordre.
Во второй графе проставляются номера отдела, autres sections. La quatrième colonne reste vide. La cinquième colonne doit refléter les lectures des compteurs d'argent (sommation), la sixième - les lectures à la fin du quart (jour ouvrable).
Inscrivez dans la septième colonne le montant qui reflètecomptoir (roubles, sous). Cet indicateur doit correspondre à une différence de 6 et 5 colonnes. Ceci inclut les retours (contrôles erronés), indiqués séparément dans la huitième colonne (en l’absence de retours, des tirets sont placés).
Les neuvième et dixième colonnes indiquent le nom du chef de département et sa signature. S'il n'y a pas de caissier dans l'état, la signature doit être fournie par le caissier qui transfère le produit.
Le nombre "total" doit être dupliquéspécifiés dans les septième et huitième colonnes d'information. En outre, le montant réel des recettes est indiqué (en mots uniquement) (représente la différence entre les indicateurs des septième et huitième colonnes). Ensuite, les informations sont entrées dans la commande de caisse émise le jour de la remise du produit (numéro, date). Indiquez ensuite le numéro émis par le reçu bancaire (après réception de l’argent).
Le certificat F KM-6 doit être certifié par les signatures du responsable, du caissier en chef et de l'opérateur.
La banque de service peut à tout moment vérifier le maintien de la comptabilité de caisse, exigeant de vérifier le lot de documents. La banque reçoit un livre de caisse avec un rapport de caisse.
