V současné době vstoupila naše řečová rutinamnoho cizích slov: leasing, marketing, koučování a mnoho dalších. A to je normální. Co je jednoduchým slovem leasing (odvozený z anglického slova to rent, což se překládá jako „rent“)? Zkusme to vysvětlit těm, kteří se zajímají o tento problém. Stručně řečeno, leasing je pronájem bydlení, vybavení nebo vozidel s možností zpětného odkupu v budoucnosti. To znamená, že je to takový finanční nástroj, který dokonale kombinuje dvě možnosti - dlouhodobý pronájem i nákup. Další informace o všech aspektech tohoto problému naleznete v článku.
Podstata
Nejste si jisti, jaký je leasing? Všechno je velmi jednoduché.Leasingová společnost, která získala určitý majetek od prodávajícího (například nemovitost, vybavení nebo vozidla), jej dlouhodobě převádí na spotřebitele (tj. Na třetí stranu v tomto řetězci).
Důležité! Prodejce vybírá klient (tj. Spotřebitel finanční služby).
Po celou dobu pronájmusmlouvy (klient nebo nájemce) provádí platby soustavně a systematicky, v žádném případě jim chybí (jinak může zůstat bez zboží). Pokud do konce smlouvy spotřebitel plně zaplatí hodnotu toho, co pronajímá; stejně jako určité množství peněz (jak bylo dohodnuto dříve a zaznamenáno v dokumentu) leasingové společnosti za možnost jejich využití, se majetek stává legálně majetkem nájemce.
Takový finanční nástroj je nesmírně důležitývýhodné pro malé firmy. V případě leasingu je počáteční platba za možnost užívání pronajaté nemovitosti asi 20–30% z jejích celkových nákladů. Leasingová organizace navíc nese část nákladů. Po 5 letech (právě na toto období se nejčastěji uzavírají smlouvy) se tato malá společnost stává jediným a úplným vlastníkem nemovitosti, kterou si pronajímá.
Jak se leasing liší od jednoduchého leasingu
Co je to nájemné?Dočasně užíváte určitou nemovitost patřící pronajímateli za určitou částku uvedenou ve smlouvě. Platby se provádějí každý měsíc, ale jsou osvobozeny od počáteční platby. Na konci leasingu jednoduše vrátíte pronajatý předmět jeho majiteli a je to.
A co je tedy leasing? Jedná se také o druh nájmu, pouze s právem na koupi nemovitosti nebo její postupné nabytí do úplného vlastnictví.
Důležité! Zaprvé, leasing je nemožný bez zálohy. Zadruhé, nájemce se může stát úplným vlastníkem pronajaté nemovitosti až po jejím úplném vykoupení.
Jak se leasing liší od půjčky
Jak v případě leasingu, tak v případě půjčky dok získání nemovitosti k užívání musí spotřebitel provádět pravidelné platby předem dohodnuté a stanovené v dokumentu, což nakonec pokryje veškeré náklady na předmět smlouvy. To je to, co je spojuje. Existují však také rozdíly:
- Zakoupením této nebo té nemovitosti na úvěr,dlužník se okamžitě stane vlastníkem přes noc. V případě leasingu zůstává objekt po celou dobu trvání smlouvy ve vlastnictví pronajímatele a vlastníka může změnit až po určité době.
- V případě leasingové transakce není vyžadován žádný kolaterál.Úvěr se tím nemůže pochlubit. Kromě toho dlouhodobý splátkový plán pro leasing výrazně snižuje rozsah plateb a umožňuje tak spotřebiteli optimálně nakládat s aktivy své společnosti.
- Úvěrová organizace dává dlužníkovi peníze nanabytí určitého majetku. Pronajímatel získává pronajatý předmět a předává jej spotřebiteli k použití s právem následného vykoupení.
- Náklady na servis a údržbupůjčky zcela nese dlužník. V případě leasingu může všechny tyto činnosti pronajímatel převzít. Nebo možná ne - takhle souhlasíte.
- Balíček dokumentů pro získání půjčky je mnohem větší než pro leasing. Ano, a záloha je mnohem vyšší.
- Úroková sazba z úvěru a celková hodnota nemovitosti (ve srovnání se skutečnou cenou) jsou výrazně vyšší než u leasingové transakce.
Na poznámku! Celková cena pronajatého aktiva se skládá ze skutečné ceny a nákladů na službu.
Leasingové typy
V závislosti na tom, jakými akcemi leasingová transakce končí, existují dva typy:
- Finanční.Podstata tohoto typu spočívá v tom, že se spotřebitel zavazuje jej odkoupit na konci doby nájmu pronajatého aktiva za určitou cenu uvedenou ve smlouvě. To znamená stát se jejím úplným a jediným vlastníkem. Majetek obvykle stojí nájemce ve zbytkové hodnotě, která je výsledkem odečtení již zaplacených leasingových plateb od celkové hodnoty.
- Provozní.V tomto případě se rozumí, že nájemce neplatí za pronajatý předmět sám, ale výhradně za jeho pronájem. Na konci smlouvy se nemovitost vrátí pronajímateli.
Existují tři typy finančního leasingu:
- Částečný. V tomto případě je to nájemce, kdo hradí veškeré náklady spojené s údržbou pronajatého majetku.
- Plný. V tomto případě pronajímatel přebírá veškeré náklady spojené se servisem pronajatého majetku.
- Mezinárodní (smlouvu uzavírají společnosti z Ruska a dalších zemí) nebo interní (stranami leasingové transakce jsou pouze ruské společnosti).
Pro jednotlivce
A co je leasing pro jednotlivceosoby? Stručně řečeno, jedná se o finanční leasing, při kterém může jednotlivec využít buď právo na odkoupení, nebo postupné nabytí nemovitosti. Podrobněji to vypadá takto:
- Každý občan naší země, který selhalnashromáždit potřebnou částku na nákup nemovitosti a komu je odepřen úvěr (nebo to nechce udělat sám), může se jednoduše obrátit na leasingovou společnost se žádostí o pronájem určitého majetku.
- Žádost jednotlivce je společností posouzena a uzavřenasmlouva s ním. V souladu s podmínkami dohody nabývá pronajímatel nemovitost označenou nájemcem a poté předmět převádí do užívání na občana za určitý poplatek a na určité období.
- Na konci transakčního období může jednotlivec buď vykoupit pronajaté aktivum za zbytkovou hodnotu, nebo jej vrátit pronajímateli.
Všechno je velmi jednoduché a přístupné.To znamená, že se ukazuje, že leasing pro fyzické osoby zahrnuje vstup jakéhokoli občana Ruska (pokud si to přeje) do leasingového právního vztahu, pokud dodrží všechny podmínky smlouvy.
Doklady potřebné k podání žádosti o leasing pro jednotlivce
Seznam požadovaných dokumentů:
- Doklad totožnosti, tj. Občanský pas a jeho kopie (všechny stránky bez výjimky).
- Formulář vyplněn bez chyb.
- Druhý doklad prokazující totožnost a obsahující fotografii (například pas).
- Osvědčení uvádějící zdroje příjmu (například pracovní smlouva nebo kopie pracovního sešitu).
- Doklad označující celkovou částku příjmu za určité období (například osvědčení o 2 dani z příjmů fyzických osob).
Na poznámku!Zaprvé: v leasingovém vztahu nezáleží na věku klienta. Zadruhé: v případě takové transakce jsou rizika pronajímatele snížena na nulu, protože v případě nezaplacení je nájemci jednoduše odepřen leasing a majetek v každém případě zůstává majetkem poskytovatele služeb.
Leasing pro právnické osoby
Leasing pro právnické osoby není nic jiného nežprávní vztah mezi společností a leasingovou organizací, která dlouhodobě poskytuje zařízení, vozidla a předměty s možností jejich budoucího nákupu.
Je to velmi vhodný finanční nástrojumožňuje vám rychle a bez rozptylování hlavního pracovního kapitálu získat určitý majetek, čímž se sníží daňové zatížení. Právě tento faktor je rozhodující při výběru bankovních půjček nebo leasingu.
Požadované dokumenty pro registraci dohody pro právnickou osobu
Při sepsání nájemní smlouvy v balíčkudokumenty zahrnují kopie rozvahy za posledních pět účetních období (přesněji čtvrtletí) s povinnou značkou daňového inspektorátu, výpis z rejstříku akcionářů (pokud se jedná o akciovou společnost) a také kopie z následujících dokumentů:
- certifikáty s přesným uvedením otevřených účtů společnosti;
- osvědčení o registraci u daňového úřadu;
- občanské pasy vedoucích, hlavního účetního a všech těch, kteří mají právo podepisovat na dokladech;
- osvědčení o státní registraci.
Výhody leasingu pro právnické osoby
Při uzavírání smlouvy s leasingovou společností mají právnické osoby mnoho výhod:
- Velké finanční náklady nejsou současně nutné.
- Poskytovatelé služeb velmi často nabízejí dobré slevy na leasing.
- Výrobní kapacita se rychle obnovuje.
- Můžete se spolehnout na pomoc poskytovatelů služeb, pokud jde o celní odbavení pronajatých vozidel nebo vybavení, jakož i jejich registraci.
- Poměrně flexibilní systém dohodnutých plateb, který zohledňuje mnoho rysů podnikání (například jeho sezónnost).
- Daňové zatížení se optimalizuje snížením základu daně.
- Poskytovatel služeb poskytuje záruční servis na pronajaté auto, zařízení nebo pronajaté stroje.
- Po vypršení platnosti smlouvynájemce může buď vrátit nemovitost poskytovateli služeb, nebo koupit pronajatý pronajatý předmět nebo jej vyměnit za podobný, ale pouze nový. To znamená, že spotřebitel má tři možnosti, jak s objektem zacházet.
Co je to smlouva
Jakákoli smlouva stanoví hlavní body interakce mezi stranami (v našem případě se jedná o pronajímatele a nájemce). Tento dokument by měl obsahovat následující body:
- Podrobnosti o stranách transakce a kontaktní čísla.
- Úplný popis předmětu transakce.
- Doba trvání finančního leasingu s přesnými podmínkami.
- Platební postup a výše platby.
- Povinnosti stran, tj. Pronajímatele a nájemce.
- Za jakých podmínek bude vrácení nebo odkoupení majetku provedeno na konci transakce.
- V takovém případě je možné smlouvu vypovědět.
- Další podmínky, které závisí na tom, co přesně je předmětem pronájmu.
- Pokuty.
- Datum podpisu smlouvy a podpis (s dekódováním) každého z účastníků.
Důležité! Podepsanou nájemní smlouvu je nutné zaregistrovat u společnosti Rosreestr.
Jemnosti designu vozidla
Při registraci automobilu na leasing jsou zásadní následující body:
- Počáteční (záloha) platba.Musí být zadáno jménem pronajímatele ještě před převodem nemovitosti na nájemce. To musí být uvedeno ve smlouvě. Částka může činit přibližně 50% hodnoty pronajaté věci. Pokud spotřebitel přispěje velkou částkou, mohou daňové úřady znovu kvalifikovat leasingovou smlouvu na kupní a prodejní smlouvu (se splátkami) se všemi následnými důsledky.
Důležité! Nabídka nulové zálohy by vás měla upozornit. To je extrémně vzácné.
- Doba finančního leasingu. Může to být 1-5 let.
- Postup (tj. Plán) provádění měsíčních plateb. Jejich velikost je zpravidla asi 5-6% z celkové ceny vozidla.
- Stanovení zbytkové hodnoty nemovitosti. Může to být 70-80% z ceny auta.
- Provozní náklady (tj. Dopravadaň, běžné opravy vozidel, její technická kontrola a pokuty od dopravní policie). To vše může nájemce „přes rameno“. Pokud jsou tyto náklady hrazeny pronajímatelem, budou náklady na služby přidány k celkovým nákladům na vozidlo.
- Omezení týkající se určitých akcíve vztahu k pronajatému aktivu. Jedná se o zákaz výstupu nebo vývozu vozidel do zahraničí, aniž by bylo provedeno předběžné schvalovací řízení a registrace vozidla jako dědictví nebo zástavy.
- Odstoupení pronajatého majetku.K tomu může dojít kdykoli (samozřejmě během doby trvání leasingové smlouvy), pokud dojde k určitému porušení smluvních podmínek. Pouze tímto způsobem a nic jiného. Ano, leasing automobilů je nekompromisní záležitost.
Na poznámku! V případě zabavení nebude zahájeno žádné řízení. Ani nečekej. Vozidlo je jednoduše zabaveno. Navíc není poskytována náhrada již zaplacených částek.
- Možné pokuty. Mohou následovat v případě poškození majetku pronajímatele. A to je pravda.
Leasing automobilů jako finančnínástroj je znám již dlouhou dobu. Kupodivu jej však používali hlavně právnické osoby. Podle názoru mnoha odborníků na automobilovém trhu nyní přichází doba, kdy jednotlivci začínají vstupovat do leasingových právních vztahů. Proč ne? Leasing automobilů pro jednotlivce má navíc mnoho výhod.
Jemnosti registrace nemovitostí k pronájmu
Tato služba si teprve začíná získávat popularitu.Ačkoli dříve zákon nezakazoval užívání nemovitostí jako předmět leasingu (například chata mimo město, byt nebo dokonce nebytový prostor). Kromě toho mohou náklady na objekt dosáhnout 50 milionů rublů a doba platnosti smlouvy může být deset let. V současné době je význam leasingu nemovitostí spojen se skutečností, že je k dispozici jednotlivcům. Život nestojí na místě.
Banky začaly lidem nabízet leasing ve vztahu kbydlení, jehož pořadí registrace se příliš neliší od standardní smlouvy. Abychom pochopili, co je leasing nemovitostí, uvažujme o algoritmu akcí v takovém právním vztahu:
- Spotřebitel najde vhodnou vlastnost.
- Banka na základě žádosti od klienta nakupuje bydlení za vlastní prostředky a převádí jej na nájemce na základě finančního leasingu.
- Po vypršení smlouvy kupuje spotřebitel nemovitost v její zbytkové hodnotě.
Důležité!Majetek je možné vrátit pouze v případě finanční platební neschopnosti nájemce. V případě takových situací jsou s klientem původně podepsány dvě smlouvy: jedna o koupi bydlení s odloženou splátkou a druhá o dlouhodobém pronájmu nemovitosti a o jejím dalším nákupu.
Na závěr
Leasing vybavení, vozidel nebonemovitost, na rozdíl od bankovních půjček, je poměrně efektivní finanční nástroj, který vám umožní rozvíjet vaše podnikání. S ním můžete rozšířit výrobní kapacitu a zavést do výroby nové technologie. Samozřejmě v takovém právním vztahu existuje určitá specifičnost účetních leasingových transakcí, které plně závisí na podmínkách smlouvy.
