Varje organisation, oavsett storlek,i processen att utföra aktiviteter av nästan alla slag står det inför behovet av att använda pengar. Och om icke-kontanta betalningar vanligtvis används för att betala för nödvändigt material eller beställda tjänster, sker betalning av resor och andra kostnader med hjälp av kontanter. För att göra detta skapas en kassadisk på företaget och bokföringen av kontanttransaktioner måste hållas i enlighet med lagar och andra författningar.
Organisation av kontroll över fonderutförs av redovisningsavdelningen, medan dess ansträngningar syftar till att stärka betalningsdisciplinen samt säkerställa korrekt användning och fördelning av finansiella resurser. I sin tur innebär redovisningen av kontanttransaktioner korrekt, fullständig och aktuell dokumentation samt lagenligheten av kontanttransaktioner.
Syntetiska och mer djupgåendeanalytisk redovisning av kontanttransaktioner och monetära dokument inkluderar underhåll av relevanta konton. Till exempel, på ett visst kontonummer 50 (i kontoplanen kallas det "Kassör") återspeglas saldot, mottagandet och utfärdandet av alla kontanter och kontantdokument som rör hela företagets allmänna kassakontor. Om det behövs öppnas ett underkonto med nummer 50-1 med namnet "Organisationens kassa" och ett separat konto måste öppnas för varje valuta.
Konto 50-2 (namn - "Operativ kassa") behövs om organisationen genomför förflyttning av medel i kassorna i operativa områden, råvarukontor och stoppplatser.
Underkonto med nummer 50-3, kallat "Cashdokument ", återspeglar frimärken vid kassan, fullbetalda flygbiljetter, växlar samt statliga tullstämplar i mängden verkliga (faktiska) kostnader som uppstått under deras köp. Analytics i det här fallet innefattar redovisning av monetära dokument efter deras typ.
Alla verksamhetsorganisationer de behöverkontanter tas som regel emot i kassan från deras löpande konton. Detta kräver ytterligare ett dokument av det etablerade formuläret - en postanvisning. Servicebanken utfärdar sådana checkar till organisationer i form av böcker som innehåller 25 eller 50 checkar.
Kontantorder har sin egen orderfyllning,regleras av relevanta regleringsdokument. Dessutom kan sådana dokument upprättas både manuellt och med hjälp av en dator.
Kassaboken är ett slags register. Den registrerar kontanttransaktioner i kronologisk ordning och uppförandets riktighet kontrolleras av revisorn. Det kan bara finnas en sådan bok i en organisation, och den måste vara tydligt numrerad, noga snörad och förseglad utan att misslyckas. Raderingar och korrigeringar i dokument som stöder redovisningsprocessen är oacceptabla. I undantagsfall måste de korrigeringar som görs vara certifierade av kassörens och naturligtvis huvudbokföraren.
De kan hantera genomförandet av kontantdokumentFöljande anställda i företaget: revisor, redovisningsanställd eller någon annan person som bestäms av chefen i överenskommelse med revisorn, vilket bör återspeglas i motsvarande administrativa dokument. I fall där det av någon anledning (ett litet företag) inte finns någon redovisningsavdelning och en revisor, utförs kontantdokumenten av chefen själv. Grunden för upprättandet av kontantdokument är olika papper: betalning och betalning, checkar, kontoutdrag, fakturor.
För företagets normala funktion,strikt kontroll av alla verksamhetsområden är en förutsättning. Det är därför som bokföring av kontanttransaktioner kräver särskild uppmärksamhet och systematisering. I sin tur garanterar korrekt pappersarbete och säkerheten för fonder och monetära dokument tillfredsställelse av alla brådskande behov hos företaget i samband med kontanter.
