En säkerhet vars utfärdande och cirkulation ärregleras av växlingen, kallad en räkning. Syftet är att betala en persons skuld (det vill säga gäldenären) till en annan person (det vill säga borgenären) kontant. Rättigheterna till denna typ av värdepapper kan överföras till tredje part utan samtycke från den person som utfärdat det, utan på order av ägaren.
Räkningen erkänns som den ursprungliga formen för alla värdepapper. Det är det första, det tidigaste i världen av varuomsättning av ett värdepapper, från vilket alla andra typer av värdepapper härrör i en eller annan grad. Och själva räkningen ersatte IOU.
Idag är skuldebrevet fortfarande aktivt, men dess plats i värdepappersvärlden är mer än blygsam, jämfört med obligationer eller aktier.
Vad är skillnaden
En växel är en skuldsäkerhet, medan en aktie är en aktiesäkerhet. De förenas endast av lånekapitalet och inte av dess produktiva form eller råvara.
En räkning skiljer sig från en obligation genom flera funktioner som härrör från deras verkliga former av existens som värdepapper:
- en växel kan användas som ett medel för avveckling eller betalning, vilket absolut är förbjudet för obligationer;
- Emissionen av obligationer måste registreras av staten, detta tillhandahålls inte för räkningar.
- en obligation kan säljas enligt ett försäljnings- och köpeavtal, medan en växel endast kan säljas på order av den person som äger den;
- en obligation är ett utfärdandepapper, en växel är av privat karaktär (även om det finns stora massor av räkningar på marknaden) etc.
Två former av räkningar
Dessa är allmänt erkända typer - växel och växel.
Den första, som ibland kallas en soloväxling, ären ovillkorlig skyldighet (eller ovillkorlig) att betala skulden till borgenären. Och bara på de villkor som föreskrivs i lagförslaget. I huvudsak är detta en IOU för betalaren.
En skuldebrev utfärdas baserat på resultatet av en varatransaktioner, om köparen inte har det belopp som krävs för att betala. Istället skrivs denna säkerhet ut, enligt vilken säljaren efter en viss tidsperiod måste få det belopp som anges i skuldebrevet. I slutet av perioden presenterar räkningens räkning räkningen för köparen (det vill säga gäldenären) och tar emot sina pengar. Och gäldenären får denna säkerhet, som nu betraktas som annullerad. En skuldebrev utfärdas i borgenärens namn.
Det andra lagförslaget, kallat ett utkast, är en order,anses vara ovillkorlig, på uppdrag av den person som utfärdade det, till sin gäldenär med villkoret att betala det belopp som anges i tidningen till en tredje part (innehavaren av räkningen). En växel är ett skriftligt dokument som innehåller en order att överföra det angivna beloppet till en tredje part.
Betydelsen av växeln framgår tydligt av namnet - detöverför skuld från en person till en annan. I de flesta fall är lådan (den som skriver ut tidningen) samtidigt gäldenären till en person och en annans borgenär. Därför föreskriver växelkvoten kravet på att gäldenären inte ska betala till lådan utan direkt till borgenären.
Detaljer om en växel som säkerhet
Varje säkerhet är ett strikt formellt dokument. Därför omfattas alla typer av växlar av särskilda regler.
Uppgift om skuld
- fakturamärkning, det vill säga en indikation på att det är en "skuldsedel".
- skyldigheten att betala ett visst belopp är ovillkorlig;
- beloppet anges i siffror och i ord (korrigeringar gör papperet ogiltigt);
- Tidsfrister för betalning av skulder;
- mötesplats med växelinnehavaren;
- namn och adress till mottagaren av betalningen (eller på vars beställning betalningen kommer att göras);
- plats och fullständigt datum för upprättandet av räkningen;
- lådans underskrift (endast handskriven).
Detaljerna i växeln skiljer sig endast åtväxelmärke (”växel”), ett ovillkorligt krav på att betala ett visst belopp på detta papper, samt namnet på betalaren och dennes plats.
Belopp som växelinformation
I både ett skuldebrev och en växel, skuldbeloppetanges med siffror och dupliceras i ord. Vid avvikelse anses räkningen utfärdad för det belopp som anges i ord. Är det flera så gäller ett mindre belopp. Regulatoriska krav tillåter inte att skulden delas upp i flera delar eller villkor. För en växel erkänns som en abstrakt skyldighet att betala ett specificerat belopp, oavsett orsaken till dess utfärdande.
Det är tillåtet att utfärda en räkning med det belopp som anges medprocent. De kan inkluderas i den totala betalningen eller specificeras separat. Räntan kommer dessutom att gälla om räkningen har en betalningsfrist vid syn eller inom en viss tid från syn. I andra fall, även om räntan anges, har betalaren rätt att inte betala ränta.
Gäldenärens adress och namn
Om betalaren av räkningen är en registreradjuridisk person, måste den fullständiga juridiska adressen och namnet anges som detaljer. Om gäldenären är en individ, anges hans fullständiga namn, efternamn och patronym, samt hans registreringsplats och passuppgifter. Detta räcker för en enkel räkning. I en växel är lådan och gäldenären olika personer. Därför, i detta dokument, läggs både den andra adressen och personens namn till i detaljerna.
Betalningsvillkor
Ett skuldebrev utfärdas av gäldenären, så i tidningen anger han sin skyldighet att betala erforderligt belopp.
En växel utfärdas av borgenären denbetalare, men med villkoret att betala skulden till en tredje part - borgenären till lådan. Därför innehåller en växel ingen skyldighet, utan krav på att betala en skuld.
Återbetalningsvillkor för räkningen
De är juridiskt etablerade enligt följande:
- "Vid presentation."Det vill säga så fort räkningen presenteras sker betalning. Detta måste ske inom ett år från det datum då räkningen utfärdas, om inte ett specifikt datum anges i den. Vid försening blir räkningen ogiltig.
- "Inom en viss period efter presentation."Betalning av skulden sker inom avtalad tid efter dagen för presentationen. Detta måste antecknas på framsidan av växeln. Detta märke kommer att vara det faktiska samtycket till att återbetala skulden eller dagen för protesten vid godkännande.
- "Inom en viss period från upprättandet" - returen sker efter ett visst antal dagar från dagen för upprättandet av räkningen.
- "På en viss dag" - betalning av skulden ska ske den dag som anges i säkerheten.
Om det inte finns någon förfallodag kan räkningen uppvisas för betalning inom ett år från dagen för dess verkställande. Om dokumentet inte anger datum och betalningstid samtidigt anses räkningen vara ogiltig.
Plats för återbetalning av skuld
Om inte annat anges i säkerheten, alltsåbetalning, erkänns gäldenärens belägenhet. Om räkningen inte anger betalningsplatsen och platsen för betalaren, blir den ogiltig. Samma som med angivna flera betalningsställen.
Datum och plats för framställning av dokument
Gäldenärens plats och registreringsorträkningar kanske inte matchar. Om stället för upprättandet inte anges i form av räkningen, anses dock papperet vara utfärdat på den plats som ligger bredvid gäldenärens namn. Om räkningen inte innehåller någon av de angivna platserna eller den är obefintlig, anses säkerheten vara ogiltig.
Datumet för växeln är en mycket viktig detalj.eftersom det börjar nedräkningen av betalningsperioden och skyldighetstiden enligt räkningen. Den anses ogiltig om ett orealistiskt datum för sammanställningen anges.
Signatur
Placeras under hela namnet ochplacering av gäldenären i det nedre högra hörnet, och endast för hand. Om dokumentet är undertecknat av en juridisk person, krävs förutom hans underskrift även en underskrift av chefsrevisorn och företagets sigill. Lagförslaget kommer att ogiltigförklaras om det inte finns någon signatur/underskrifter. Och även om dokumentet har undertecknats av obefintliga personer eller de som inte har rätt att underteckna det.
skyddsåtgärder
För både skuldebrev och växelregleringsbestämmelser ger en ytterligare garanti för betalning för en accepterad säkerhet genom utfärdande av en växelgaranti (aval). Den tillhandahålls av en tredje part (oftast en bank) både för huvudbetalaren och för alla andra personer som är skyldiga enligt räkningen.
Aval är en speciell inskription på framsidansida av dokumentet eller på ett extra ark (allonge). Den anger: för vem bankgarantin utfärdades, datum och plats för dess utfärdande. Bankens sigill och underskrifterna från dess första tjänstemän är också påsatta. "Räkna som aval" - detta uttryck är erkänt som en klassiker. Men det är möjligt att använda vilken annan som helst som är lämplig i betydelse.
Borgensmannen för växeln (avalist) bär solidariskt skuldansvar. Om borgensmannen betalade för papperet, övergår rättigheterna som härrör från dokumentet till honom.
Endast en finansiell organisation kan agera som garant. Det vill säga att en individ och till och med en juridisk person, oavsett hur solvens den kan ha, inte kan ge en växelgaranti.
Vad ger en garanti?
Det finns ett antal skäl som inte bidrar till utvecklingen av sedelcirkulationen i vårt land. Här är några av dem:
- misstro mot de personer (individer eller juridiska personer) som utfärdade växeln;
- risk för bedrägeri;
- frånvaron i vårt land av ett system för fastställande och redovisning av växlar;
- normerna och reglerna för att snabbt driva in räkningsbeloppet från huvudbetalaren som vägrat betala (eller hans insolvens) etc.
Vår lagstiftning placerar räkningen bland annatvärdepapper till den lägsta positionen, och detta bidrar till att vid konkurs i lådan kommer ärendet om skadestånd att stå sist i tur.
Rättsliga förfaranden för sådana finansiellapåståenden drar ut på tiden, och ingen garanterar ett positivt resultat. Därför försöker borgenärer skydda sig ytterligare genom att registrera en aval. Oavsett för vilket syfte växeln avaliseras, blir avalisten deltagare i växelomsättningen. Dessutom om rättigheter som är lika med dem som andra undertecknare av dokumentet har.
Vilken är mottagarens risk?
Konstigt nog, men det är inte växelnerbjuder en 100 % pengarna tillbaka-garanti. Därför måste ett antal vissa regler iakttas när ett dokument upprättas. De kommer att hjälpa till att minska eventuella problem till ett minimum. Det är osannolikt att det går att bli av med dem alla, det är kanske därför lagförslaget anses vara en högrisksäkerhet.
Först och främst behöver du en konsultationen högt kvalificerad jurist som kan alla nyanser av lagförslag. Han börjar sitt arbete med att kontrollera säkerhetens utförande och garantin för den. Alla skrivfel, stavfel eller opålitlighet i data kan göra att utdragaren vägrar betalning med formuleringen "formfel".
För det andra kontrollerar advokaten borgensmannen.Dessutom är solvensen inte huvudsaken. Du måste vara uppmärksam på organisationens (företagets) stadga. Ibland innehåller den lagstadgade blanketten en bestämmelse som förbjuder transaktioner med växelgaranti. Och om ändå någon tjänsteman från en sådan organisation (företag) undertecknade räkningen, faller ansvaret för avalen på honom. Det är sant att maktmissbruk kommer att vara straffbart. Det finns fall då endast företagets chef kan ge en aval, och även hans första ställföreträdare har inte en sådan rätt. Naturligtvis innebär en garanti som ges av en sådan person också allvarliga svårigheter.
Det bör noteras här att avalist alltidtar en risk genom att skriva under en räkning. När allt kommer omkring flyttar ett företag (eller en individ) som utfärdat en räkning och vägrat betala på den allt ansvar till borgensmannen. Den ryska lagstiftningen är alltid orubblig i detta avseende. Även om det är bevisat att utlånaren från början hade uppsåt, och han hade för avsikt att med sina handlingar vilseleda borgensmannen, så kommer inte ens detta att befria honom från ansvar. Det vill säga, du kommer fortfarande att behöva betala av skulden.
Köp av räkningar
Denna procedur anses vara en av de mest pålitliga ochefterfrågan bland liknande finansiella instrument på värdepappersmarknaden. Att köpa en växel är inte bara ett lönsamt betalningsmedel, utan också en möjlighet till framgångsrik investering.
Inkomster kan genereras av så kallade växlarintressera. De beräknas på det i propositionen angivna skuldbeloppet. Räntebärande växlar utfärdas endast "vid sikte", "vid sikt, men tidigast ett känt datum" och även "inom en viss tid från sikt". Beräkningen görs för hela den period (antal dagar) säkerheten innehas av växelinnehavaren. Periodens startdatum är datumet för växeln eller numret som står i dokumentets text. Dessutom anger civillagen att nedräkningen börjar nästa dag från de beskrivna datumen. Och Rysslands centralbank ger följande förklaring: dagen för faktisk placering av växeln ingår inte i faktureringsperioden för räkningsränta.
Ränteperiodens slutdatum – datumåterbetalning (inklusive). Den tid för vilken ränta beräknas kan givetvis inte vara längre än den tid som medges för att ställa säkerheten för betalning.
För den som betalar ränta på en växel har ett visst förfarande införts för att ta reda på antalet cirkulationsdagar för ett värdepapper per månad. De beräknas enligt följande:
- om ränta ackumuleras under den första månaden - från startdatum till den sista dagen i denna månad;
- om ränta för återbetalning uppkommer under presentationsmånaden - från den första dagen i innevarande månad till den dag som anges för presentationen;
- om någon annan månad - antalet kalenderdagar.
