Metoda de analiză economică a indexului: definiție, aplicare, exemplu

În analiza stării economice a obiectuluisunt folosite multe metode și abordări. Acest lucru permite o evaluare cuprinzătoare a factorilor cheie care afectează starea producției sau chiar întregul sistem economic al țării. Metoda indexului este una dintre cele mai comune tehnici în cercetarea analitică. Utilizarea indicatorilor relativi face posibilă identificarea tendințelor care nu pot fi determinate cu ajutorul valorilor absolute. Pentru a trage corect concluzii despre starea activității financiare și economice a unui obiect de orice nivel, este necesar să vă familiarizați cu principiile de bază ale metodei indicelui.

Conceptul de index

Pentru a înțelege tehnica dirijăriimetoda indexului economic, analiza factorilor, trebuie să vă familiarizați cu esența sa principală. Această abordare folosește un anumit tip de măsură. Aceștia sunt indici. Sunt o măsură relativă. Metoda indexului permite compararea elementelor disparate ale unui fenomen comun.

Acest indicator face posibilă evaluareamodificarea nivelului subiectului de cercetare în comparație cu valoarea sa planificată, precum și ponderea acestuia în rezultatul general. Un astfel de calcul relevă dependențele și conexiunile dintre procesele care au loc.

Metoda indicelui de analiză economică folosindîntregul sistem de indicatori relativi face posibil ca analistul să evalueze fenomenele care apar la obiectul cercetării în toate etapele activităţii financiare ale organizaţiei.

Tipuri de index

Există diferite clasificări ale indicilor. Cea mai simplă dintre ele este împărțirea indicatorilor relativi în privați (simpli) și generali (analitici). Metoda indexului folosește ambele abordări.

Prima metodă de cercetare se caracterizează prinfolosind același indicator, fără a analiza relația acestuia cu alte rezultate ale activităților organizației. Modificările sale sunt calculate numai în timp. De exemplu, profitul companiei primit la sfârșitul perioadei de raportare este comparat cu propria sa valoare planificată sau pentru anul precedent.

Pentru a doua categorie de indici pentru cercetaredeja sunt luate două semne diferite. Acest lucru este necesar pentru a evalua ponderea indicatorului studiat în modificarea rezultatului general. De exemplu, folosind metoda indexului general, puteți compara elemente disparate, cum ar fi dimensiunea capitalului de lucru al unei companii cu profitul acesteia. Acest lucru permite finanțatorului să determine dependența rezultatului de factorii care îl influențează. De exemplu, cât capital de lucru trebuia cheltuit de întreprindere pentru producția de produse pentru a obține profit la sfârșitul perioadei de raportare.

Indicatorii privați și generali din metoda indexului vă permit să efectuați o evaluare cuprinzătoare.

Scopul aplicației

Folosind metoda indexului, economiștii urmăresc o serie de obiective.

În primul rând, această abordare permite estimareamodificări relative în fenomenul sau indicatorul studiat. În al doilea rând, metoda face posibilă determinarea gradului de influență a unui factor asupra rezultatului final al unei trăsături comune. Și în al treilea rând, prin studierea modificărilor în structura unui fenomen economic, se trage o concluzie despre puterea impactului fiecărui element al sistemului asupra schimbării sale globale.

Economistul ar trebui să-și amintească asta atunci când analizeazărezultatele activității obiectului, este necesar să se efectueze calcule numai cu valori identice. Fiecare indicator care participă la studiu este luat în unități de măsură identice, de exemplu, în ruble, tone, bucăți etc.

Tipul indicatorilor studiați

Pentru a construi corect un sistem, metoda indexului de analiză economică determină două tipuri de mărimi. Aceștia pot fi indicatori cantitativi și calitativi.

Prima categorie include indicii fizicivolum. Aceștia sunt indicatori cantitativi. De exemplu, consumul de bunuri materiale, cifra de afaceri, producția, numărul de muncitori, echipamentele etc. Indicii calitativi includ indicatori ai prețurilor, salariilor, costurilor de producție, productivității sau productivității muncii.

În acest caz, toate elementele sistemului trebuie să fie esențiale și să aibă semnificație economică.

Calculul prin metoda indexului poate avea o eroare, a cărei valoare este determinată de numărul de zecimale, precum și de numărul total de factori.

Reguli de construire a indexului

În funcție de tipul indicatorilor studiați, metoda indexului de evaluare utilizează două abordări pentru construirea sistemului.

Pentru a construi indicatori de calitate (preț, productivitate a muncii, productivitate etc.), este tipică compararea cu valoarea acestora la nivelul perioadei de raportare.

La construirea unui sistem din indicatori volumetrici, se face comparația cu nivelul perioadei de bază. Acest lucru este necesar pentru a obține rezultatul corect al calculului.

Această recomandare nu este necesară în toate cazurile.Totul depinde de sarcina specifică pentru care este utilizată metoda indexului. În orice caz, caracteristicile studiului trebuie luate în considerare la efectuarea analizei.

Analiza factorilor

Metoda de analiză a factorilor index folosește valori relative pentru a evalua performanța planului, comparațiile spațiale și dinamica.

Pentru calcule, sistemele sunt utilizate în diferite forme. Indicii pot fi agregați, aritmetici și armonici.

În primul caz, indexul este considerat forma principalăvedere generala. Indicatorul agregat poate fi convertit în medie armonică sau medie aritmetică. Este un cadru care se construiește prin ponderarea indicatorului indexat folosind valoarea constantă a indicatorului asociat.

Metoda indexului de analiză factorială permiteefectuați calcule pe mai multe perioade. Calculele de bază implică compararea fiecărui rezultat ulterior cu aceeași valoare inițială pentru toate. Tehnica lanțului folosește o bază în continuă schimbare pentru comparație.

Caracteristicile indicilor individuali

Metoda indexului, a cărei definiție presupune utilizarea valorilor relative în calcule, distinge 3 elemente:

• indicator studiat - o valoare, al cărei raport dintre niveluri este determinat de indice;
• nivelul de comparație este perioada care este comparată cu alta;
• Cifra de bază este perioada cu care se face comparația.

Indicii sunt exprimați ca coeficient dacăbaza comparată este egală cu unu. În cazul în care calculul principal este luat ca 100%, rezultatul se obține ca procent. Indicii sunt de obicei exprimați sub forma unui coeficient. Precizia sa este indicată până la a treia zecimală (0,001). Dar există tehnici pentru care este important să se țină cont de indicatori mai precisi, de exemplu, până la 7 caractere. Sub formă de procente, valoarea este de obicei indicată cu o precizie de zecimi de procent (0,1%).

Caracteristicile indicilor generali

Majoritatea proceselor și fenomenelor studiate de analiști constau dintr-un număr mare de elemente.

Metoda indexului poate fi utilizată pentru calculeelemente omogene. În acest caz, coeficienții pot fi însumați și pot fi calculate modificările în grupul de elemente. Acestea sunt indici generali. De exemplu, puteți adăuga numărul de produse vândute de același tip între toți concurenții și puteți calcula indicele total al cifrei de afaceri pentru industrie.

Dar în cazul utilizării în sistemelemente eterogene, acestea ar trebui aduse într-o formă comparabilă. De exemplu, grupurile eterogene de bunuri au o valoare exprimată în unități monetare. Acestea sunt cele care pot fi rezumate.

În acest caz, modificarea valorii va fi cauzată deo modificare generală a doi factori care o influențează – cantitatea și prețul. Pentru studiu, este necesar să se evalueze fiecare dintre ele separat. La determinarea influenței cantității asupra costului, indicatorul de preț este lăsat neschimbat la începutul perioadei de referință și este cântărit doar primul factor studiat.

Exemplu de calcul

Raportul volumului total al producției poate fi calculat prin metoda indicelui. Exemplele de calcul de mai jos vă vor ajuta să înțelegeți analiza.

Să presupunem că o întreprindere produce produsele A.Numărul acestuia în perioada de raportare a crescut de la 10 la 13 unități. Prețul pentru 1 bucată a rămas neschimbat și a fost egal cu 5 ruble. Profitul întreprinderii a crescut de la 50 de ruble. până la 65 RUB

În acest caz, indicele global de creștere a producției se calculează după cum urmează:

i = 65/50 = 1,3 = 130%

În exemplul considerat, pentru a crește profiturileintreprinderea a fost influentata de cresterea numarului de produse fabricate, pretul a ramas la acelasi nivel. Aceasta înseamnă că o creștere a producției de produse finite cu 3 buc. a fost profitabilă și a adus o creștere a profitului cu 15 ruble.

Familiarizarea cu principiile și conceptele de bazăo astfel de abordare a evaluării stării economice a unui obiect, ca metodă de indice, este posibil să se facă calcule ale influenței factorilor asupra rezultatului general. Acest lucru vă va permite să identificați corect elementele sistemului, care, atunci când au fost schimbate, au avut un impact asupra întregului sistem. Acest lucru îl va ajuta pe analist să prezică dezvoltarea viitoare a unității și să dezvolte un plan pentru a îmbunătăți fiecare factor care afectează rezultatul general.