Um título cuja emissão e circulaçãoregido pela lei de letras de câmbio, chamada letra de câmbio. Sua finalidade é saldar em forma monetária a dívida de uma pessoa (ou seja, o devedor) para com outra pessoa (ou seja, o credor). Os direitos sobre este tipo de valores mobiliários podem ser transferidos a terceiros sem o consentimento de quem os emitiu, mas por ordem do titular.
A letra de câmbio é reconhecida como a forma original de todos os títulos.É o primeiro e mais antigo título no mundo da circulação de mercadorias, do qual todos os outros tipos de títulos se originaram, de uma forma ou de outra. E a própria conta substituiu a nota promissória.
Hoje o projeto de lei ainda está ativo, mas o seu lugar no mundo dos títulos é mais do que modesto, em comparação com títulos ou ações.
Qual é a diferença
Uma nota é um título de dívida, enquanto uma ação é um título patrimonial. Eles estarão unidos apenas pelo capital de empréstimo, e não pela sua forma produtiva ou mercantil.
Uma letra de câmbio distingue-se de um título por diversas características decorrentes das formas reais de sua existência como títulos:
- a letra de câmbio pode ser utilizada como meio de liquidação ou pagamento, o que é absolutamente proibido para títulos;
- a emissão de títulos deve ser registrada pelo Estado, o que não está previsto para letras;
- um título pode ser vendido mediante contrato de compra e venda, mas uma letra de câmbio só pode ser vendida por ordem de seu titular;
- um título é um título de emissão, uma letra de câmbio é de natureza privada (embora se encontrem no mercado grandes quantidades de letras de câmbio), etc.
Duas formas de contas
Esses são tipos geralmente reconhecidos - nota promissória e letra de câmbio.
O primeiro, às vezes chamado de projeto solo, éuma obrigação incondicional (ou incondicional) de pagar uma dívida monetária ao credor. E apenas nos termos especificados na fatura. Essencialmente, este é um IOU do pagador.
Uma nota promissória é emitida com base no resultado da negociaçãotransação, caso o comprador não possua o valor necessário para pagar. Em vez disso, é emitido esse título, pelo qual o vendedor, após um determinado período de tempo, deverá receber o valor especificado na nota promissória. Decorrido o prazo, o titular da letra apresenta a letra ao comprador (ou seja, o devedor) e recebe seu dinheiro. E o devedor recebe esse título, que passa a ser considerado resgatado. Uma nota promissória é emitida em nome do credor.
O segundo projeto de lei, denominado projeto de ordem,considerada incondicional, de quem a emitiu ao seu devedor com a condição de pagar a terceiro (o titular da letra) o valor indicado no papel. Ou seja, uma letra de câmbio é um documento escrito que contém uma ordem para transferir o valor especificado a um terceiro.
O significado de uma letra de câmbio fica claro pelo nome - elatransfere uma dívida de uma pessoa para outra. Na maioria dos casos, o sacador (aquele que escreve o papel) é simultaneamente devedor de uma pessoa e credor de outra. Portanto, a letra de câmbio contém a exigência de que o devedor pague não ao sacador, mas diretamente ao credor.
Detalhes da fatura como garantia
Qualquer segurança é um documento estritamente formal. Portanto, a execução de letra de câmbio de qualquer espécie está sujeita a regras especiais.
Detalhes de uma nota promissória:
- marca da letra, ou seja, indicação de que se trata de “nota promissória”;
- a obrigação de pagar uma determinada quantia não é condicional;
- o valor é indicado em números e por extenso (as correções invalidam o trabalho);
- prazos para pagamento da dívida;
- local de reunião com o titular da nota;
- nome e endereço do destinatário do pagamento (ou por ordem de quem o pagamento será feito);
- local e data completa de elaboração da fatura;
- assinatura do sacador (somente manuscrita).
Os detalhes da letra de câmbio diferem apenasmarca da letra de câmbio (“letra”), exigência incondicional de pagamento de determinada quantia neste papel, bem como o nome do pagador e sua localização.
Valor como detalhes da letra de câmbio
Tanto em uma nota promissória quanto em uma letra de câmbio, o valor da dívidaindicados em números e duplicados em palavras. Em caso de discrepância, considera-se emitida a fatura pelo valor indicado por extenso. Se houver vários deles, aplica-se um valor menor. Os requisitos regulamentares não permitem que a dívida seja dividida em várias partes ou termos. Pois uma letra de câmbio é reconhecida como uma obrigação abstrata de pagar uma determinada quantia, independentemente do motivo de sua emissão.
É permitida a emissão de fatura com valor especificado compor cento. Eles podem estar incluídos no pagamento total ou especificados separadamente. Além disso, a taxa de juros será válida se a fatura tiver prazo de pagamento à vista ou em prazo determinado à vista. Noutros casos, mesmo que seja indicada a taxa, o ordenante tem o direito de não pagar juros.
Endereço e nome do devedor
Se o pagador da fatura for cadastradoentidade legal, o endereço legal completo e o nome devem ser especificados como detalhes. Se o devedor for pessoa física, são indicados seu nome completo, sobrenome e patronímico, bem como local de registro e dados do passaporte. Isso é suficiente para uma conta simples. Numa letra de câmbio, o sacador e o devedor são pessoas diferentes. Portanto, neste artigo, tanto o segundo endereço quanto o nome da pessoa são adicionados aos dados.
Termos de pagamento
A nota promissória é emitida pelo devedor, portanto no papel ele declara sua obrigação de pagar o valor exigido.
A letra de câmbio é emitida pelo credor empagador, mas com a condição de pagar a dívida a terceiro - o credor do sacador. Portanto, uma letra de câmbio não contém uma obrigação, mas sim uma exigência de pagamento de uma dívida.
Termos de reembolso da fatura
Estão legalmente constituídos da seguinte forma:
- “Mediante apresentação.”Ou seja, assim que a fatura é apresentada o pagamento é feito. Isso deve acontecer no prazo de um ano a partir da data de emissão da fatura, a menos que nela seja especificada uma data específica. Em caso de atraso, a fatura torna-se inválida.
- “Dentro de um determinado período após a apresentação.”O pagamento da dívida ocorre no prazo acordado após a data de apresentação. Isso deve ser registrado na frente da letra de câmbio. Esta marca será o próprio acordo para quitar a dívida ou o dia do protesto na aceitação.
- “Dentro de um determinado prazo a partir da emissão” - a devolução ocorre após um determinado número de dias a partir da data de emissão da fatura.
- “Em dia determinado” – o pagamento da dívida deverá ser efetuado no dia indicado no título.
Se não houver prazo de vencimento, a fatura poderá ser apresentada para pagamento no prazo de um ano a partir da data de sua execução. Caso o documento não indique a data e o prazo de pagamento ao mesmo tempo, a fatura é considerada inválida.
Local de pagamento da dívida
A menos que especificado de outra forma no título, entãopagamento, a localização do devedor é reconhecida. Se a fatura não indicar o local de pagamento e a localização do pagador, ela torna-se inválida. O mesmo que com os vários locais de pagamento especificados.
Data e local de preparação do documento
Localização do devedor e local de registroas contas podem não corresponder. Porém, se o local de lavratura não estiver indicado no formulário da fatura, considera-se que o papel foi emitido no local que se situa junto ao nome do devedor. Se a fatura não contiver nenhum dos locais especificados ou for inexistente, o título será considerado inválido.
A data da letra de câmbio é um detalhe muito importante.pois inicia a contagem regressiva do prazo de pagamento e do prazo de obrigação da fatura. É considerado inválido se for indicada uma data de compilação irrealista.
Assinatura
Colocado abaixo do nome completo elocalização do devedor no canto inferior direito, e somente à mão. Se o documento for assinado por pessoa jurídica, além de sua assinatura, são exigidas a assinatura do contador-chefe e o carimbo da empresa. A fatura será declarada inválida se não houver assinatura/assinaturas. E também se o documento foi assinado por pessoas inexistentes ou que não têm o direito de assiná-lo.
garantia
Tanto para nota promissória quanto para letra de câmbioas disposições regulamentares prevêem uma garantia adicional de pagamento de um título aceito por meio da emissão de uma garantia de letra de câmbio (aval). É fornecido por um terceiro (geralmente um banco), tanto para o pagador principal quanto para qualquer outra pessoa responsável pela fatura.
Aval é uma inscrição especial na frentelado do documento ou em folha adicional (allonge). Indica: para quem foi emitida a garantia bancária, a data e local da sua emissão. O selo do banco e as assinaturas dos seus primeiros funcionários também estão apostos. “Contar como aval” - esta expressão é reconhecida como um clássico. Mas é possível usar qualquer outro que tenha significado adequado.
O fiador da letra (avalista) assume responsabilidades solidárias. Se o fiador pagou pelo papel, os direitos decorrentes do documento passam para ele.
Somente uma organização financeira pode atuar como fiadora. Ou seja, uma pessoa física e até mesmo uma pessoa jurídica, por mais solvência que tenha, não pode dar garantia de letra de câmbio.
O que uma garantia oferece?
São vários os motivos que não contribuem para o desenvolvimento da circulação de notas no nosso país. Aqui estão alguns deles:
- desconfiança nas pessoas (físicas ou jurídicas) que emitiram a letra de câmbio;
- possibilidade de fraude;
- a ausência no nosso país de um sistema de fixação e contabilização de letras de câmbio;
- as normas e regras para a cobrança rápida do valor da fatura do pagador principal que se recusou a pagar (ou sua insolvência), etc.
Nossa legislação coloca o projeto de lei entre outrostítulos para a posição mais baixa, o que contribui para que, em caso de falência do sacador, o pedido de indemnização por danos seja o último da fila.
Os procedimentos judiciais para taisas reivindicações se arrastam por muito tempo e ninguém garante um resultado positivo. Portanto, os credores tentam se proteger ainda mais registrando um aval. Independentemente da finalidade para a qual a letra de câmbio seja avaliada, o avalista passa a ser participante do giro da letra de câmbio. Além disso, em direitos iguais aos dos demais signatários do documento.
Qual é o risco do destinatário?
Curiosamente, mas a letra de câmbio não éoferece uma garantia de devolução de 100% do dinheiro. Portanto, na elaboração de um documento, algumas regras devem ser observadas. Eles ajudarão a reduzir ao mínimo possíveis problemas. É pouco provável que seja possível livrar-se de todos eles, talvez por isso o projeto de lei seja considerado um título de alto risco.
Primeiro de tudo, você precisa de uma consultaum advogado altamente qualificado que conhece todas as nuances da legislação de projetos de lei. Ele inicia seu trabalho verificando a execução do título e a garantia do mesmo. Qualquer erro administrativo, digitação ou falta de confiabilidade dos dados poderá fazer com que o sacador recuse o pagamento com a menção “defeito de forma”.
Em segundo lugar, o advogado verifica o fiador.Além disso, a solvência não é o principal. Você precisa prestar atenção ao estatuto da organização (empresa). Às vezes, o formulário legal contém uma disposição que proíbe transações que envolvam garantia de letra de câmbio. E se, no entanto, algum funcionário de tal organização (empresa) assinou o projeto de lei, a responsabilidade pelo aval recai sobre ele. É verdade que o abuso de poder será punível. Há casos em que apenas o chefe da empresa pode dar um aval, e mesmo o seu primeiro suplente não tem esse direito. Naturalmente, uma garantia dada por tal pessoa também acarreta sérias dificuldades.
Deve-se notar aqui que o avalista semprecorre um risco ao assinar um projeto de lei. Afinal, uma empresa (ou pessoa física) que emitiu uma fatura e se recusou a pagá-la transfere toda a responsabilidade para o fiador. A legislação russa é sempre inflexível a este respeito. Mesmo que fique comprovado que o sacador inicialmente teve intenção maliciosa e pretendia, com suas ações, enganar o fiador, mesmo isso não o isentará de responsabilidade. Ou seja, você ainda terá que quitar a dívida.
Compra de contas
Este procedimento é considerado um dos mais confiáveis eem demanda entre instrumentos financeiros semelhantes no mercado de valores mobiliários. Comprar uma letra de câmbio não é apenas um meio de pagamento lucrativo, mas também uma oportunidade para um investimento bem-sucedido.
A receita pode ser gerada pelas chamadas letras de câmbiointeresse. Eles são calculados sobre o valor da dívida especificado na fatura. As letras com juros são emitidas apenas “à vista”, “à vista, mas não antes de uma data conhecida” e também “dentro de um determinado período à vista”. O cálculo é feito para todo o período (número de dias) em que o título está na posse do titular da nota. A data de início do período é a data da letra de câmbio ou o número escrito no texto do documento. Além disso, o Código Civil especifica que a contagem regressiva começa no dia seguinte às datas descritas. E o Banco da Rússia dá a seguinte explicação: o dia da efetiva colocação da letra de câmbio não está incluído no período de cobrança dos juros da letra.
Data final do período de juros – datareembolso (inclusive). Naturalmente, o prazo de cálculo dos juros não pode ser superior ao prazo permitido para apresentação da garantia a pagamento.
Para quem paga juros de uma letra, foi introduzido um determinado procedimento para apurar o número de dias de circulação de um título por mês. Eles são calculados da seguinte forma:
- se os juros forem acumulados no primeiro mês - desde a data de início até o último dia deste mês;
- se os juros de reembolso forem vencidos no mês de apresentação - desde o primeiro dia do mês em curso até ao dia indicado para apresentação;
- se for em qualquer outro mês – o número de dias corridos.
