A organização, independentemente da forma de propriedade,pode no final das horas de trabalho deixar em seu caixa uma certa quantia de dinheiro. Ou seja, o montante de dinheiro restante no balcão de caixa não pode exceder um determinado valor. Esse valor é chamado de limite de caixa.
Durante todo o dia, a quantidade de dinheiro não éé limitado, mas, no final do período de trabalho, a quantidade de dinheiro que permanece no balcão de caixa deve ser menor que o limite de caixa estabelecido em cada empresa individual. Se o montante exceder o limite, deve ser transferido para as contas de liquidação do empreendimento aberto para fins bancários destinados a esse fim. Como uma exceção à caixa registradora, mais do que o limite estabelecido, podem ser mantidos fundos que se destinam a pagar uma variedade de benefícios e salários. Mas o período de armazenamento desses pagamentos não pode exceder três dias, levando em conta o dia de recebimento dos recursos na instituição bancária.
A partir de 01.01.2012, novas regras entraram em vigor que se relacionam com transações em dinheiro, agora o procedimento para manter a caixa registradora é regulado pelo Regulamento No. 373-P do Banco Central da Federação Russa de 12.10.11. De acordo com esta disposição, tanto as organizações como os empreendedores individuais, cujas atividades envolvem o uso de dinheiro, devem manter um balcão de caixa para todas as exigências da provisão acima. Por conseguinte, definir corretamente o limite do caixa.
Anteriormente, de acordo com os regulamentos que estavam em vigoraté 1º de janeiro, o limite do balcão de caixa foi estabelecido pelo banco. Com a introdução de novas regras, surge a questão de quem define o limite de caixa agora. E agora todo empreendimento ou empreendedor individual deve estabelecer para si mesmo um limite de dinheiro que possa ser mantido na caixa registradora. Ao mesmo tempo, não é necessário coordenar esse valor com um banco ou algum outro órgão de controle.
Calcular o limite de caixa pode ser várias descritas nos Regulamentos 373-p formas.
O primeiro diz respeito àqueles que, no processo de trabalhohá recibos constantes de dinheiro. Eles precisam começar a determinar o período de tempo para calcular o limite do caixa (mês, trimestre, etc.). Em seguida, especifique o período de liquidação para determinar o montante do limite que pode permanecer na caixa registradora. Este período, de acordo com os regulamentos, não pode ser mais do que 92 dias, mas não dias de calendário, mas dias que de acordo com o horário de trabalho da organização ou empresário são trabalhadores. E você pode escolher o período mais rentável: o mesmo período do ano passado; o período anterior à hora em que o limite do caixa é feito; o período com o montante máximo de receita, etc.
Uma vez que isso é determinado, uma amostra é amostradadinheiro e todas as quantias recebidas de dinheiro são resumidas. Além disso é necessário definir-se, em quantos dias o caixa ou outra pessoa autorizada entregará o excesso de recursos monetários em estabelecimentos bancários. Mas deve ser lembrado que a periodicidade de tal entrega não deve exceder sete dias.
Tendo determinado todos os pontos acima mencionados,você pode prosseguir para o cálculo em si. Para fazer isso, o montante total de dinheiro para o período selecionado deve ser dividido pelo número de trabalhadores nesses dias de organização para o mesmo período e o resultado multiplicado pelo número de dias em que a transferência em dinheiro ocorrerá. O montante recebido no final e será o limite do caixa.
O segundo método é usado por organizações e IPs,dos quais não há ganho em dinheiro. Ou seja, o dinheiro no departamento de caixa vem apenas de contas de liquidação. Neste caso, como no anterior, é necessário selecionar um período para estabelecer um limite de caixa. Escolha um período de faturamento, que também não pode ser maior que 92 dias. Determine o montante de despesas para o período selecionado e o número de dias que passam entre as retiradas de dinheiro das contas da organização nas instituições bancárias.
Além disso, o cálculo do limite do caixa é feito:a quantia em dinheiro recebida por um certo tempo (não incluindo salários, benefícios, bolsas de estudo, etc.) é dividida pelo número de dias úteis escolhidos para cálculo e multiplicado pelo número de dias entre, entre os quais o recebimento dos fundos será recebido por cheques.
Uma forma clara para calcular o limite do caixa nãoé fornecido, portanto, é feito de qualquer forma. O limite de caixa calculado é emitido por ordem do chefe da organização ou por um empresário privado em qualquer forma.
