Cálculo do limite de caixa - rapidamente e sem problemas!

12 de outubro de 2011 pelo Banco Central RussoFoi publicado um decreto relativo às operações em dinheiro, segundo o qual, desde 2012, as entidades empresariais de qualquer forma organizacional e jurídica são obrigadas a calcular de forma independente o limite de caixa. E se antes a empresa podia contar inteiramente com o Banco Central nessa questão, agora terá que se esforçar e decidir por conta própria. Isso também se aplica a empreendedores individuais, que agora devem manter registros de todas as transações em dinheiro, prestando atenção às restrições existentes no saldo de fundos. No entanto, não se apresse em ficar chateado e nervoso, calcular o limite de caixa e observar a disciplina de caixa não é tão difícil!

O limite de dinheiro representa aquela quantidade de dinheirofundos que legalmente podem ser mantidos no caixa da empresa, e não entregues ao banco. A principal tarefa de qualquer empresa é apenas escolher o limite ótimo para si mesma e, em seguida, entregar o dinheiro excedente no prazo. De acordo com a lei, não existem regras rígidas sobre como calcular o limite de saldo de caixa, portanto, você pode escolher o período de recebimento dos recursos. Na maioria das vezes, para evitar dores de cabeça desnecessárias com falta ou excesso de dinheiro, eles tentam definir um indicador alto do saldo de caixa. Deve-se notar, no entanto, que o dinheiro que ultrapassar o limite deve ser depositado no banco pelo menos uma vez por semana. As exceções são feitas apenas para regiões remotas da Rússia, nas quais não existe um único banco. Para eles, o prazo é de 14 dias úteis.

Algoritmo para calcular o limite de caixa

1. Escolha um período de tempo para o qual iremos, de fato, calcular os fluxos de caixa. De acordo com a lei, não pode ser superior a 92 dias úteis.

2. O cálculo do limite de caixa é realizado de acordo com a fórmula elementar:

“Limite de caixa” = “caixa” / “número de dias do período de faturamento” * “número de dias entre trocas de caixa”.

3. Observe a disciplina de caixa e tudo ficará bem!

Considere um exemplo de cálculo do limite de caixa

1. No primeiro caso, a empresa tem receita.Suponha que a “Gift” LLC venda presentes originais para todas as ocasiões. Se, para o período do relatório, eles escolheram o terceiro trimestre de 2011 com uma duração de 71 dias, em que a receita foi de 500.000 rublos, e a loja entrega o dinheiro toda sexta-feira, então de acordo com a fórmula: LC = 500.000 / 71 * 5 = 35.211 rublos.

2Mas e se a empresa não tiver recursos em dinheiro? Nesse caso, em vez do número de dias entre as alterações, a fórmula usa o número de dias úteis decorridos entre as ligações para o banco para recebimento de dinheiro. Por exemplo, a Derevenskoe Moloko LLC está envolvida na compra de laticínios de fazendeiros e residentes rurais. Digamos que a administração da empresa decidiu considerar outubro de 2012 como o período do relatório, quando as compras eram mais intensas. Deixe o caixa receber dinheiro uma vez a cada 3 dias, e em outubro eram 20 dias úteis. Então, se os ganhos da LLC “Village Milk” somarem 300.000 rublos nesse período, o cálculo do limite de caixa será parecido com este: LC = 300.000 / 20 * 3 = 60.000 rublos.