De cashflow van de organisatie moet altijdvast en correct gevormd. Het rapport van de kassier wordt naar de boekhoudafdeling gestuurd. Sommige organisaties geven er de voorkeur aan om alle berekeningen aan de hoofdaccountant toe te vertrouwen, dus daar is hij het rapport van de kassier. Cashdiscipline vereist de correcte uitvoering van alle berekeningen en documenten.
Отчет кассира формируется при любом движении по afrekenen: loonlijst, reiskostenvergoeding, factuurbetaling, etc. Het rapport en de inhoud in de inlegbladen van het kasboek moeten identiek zijn. Boekhoudprogramma's bevatten vaak formulieren die automatisch worden gegenereerd wanneer gegevens worden ingevoerd. Bij handmatige boekhouding is het rapport van de kassier-operator tegelijkertijd een kopie van de invoegbladen. Verplichte informatie omvat het documentnummer, het transactiebedrag, de naam en de datum van operatie. Alle documenten die het geldverkeer aangeven, zijn bijgevoegd. Bij uitgifte worden contante bestellingen aan het rapport toegevoegd (Ф nr. KO-2). Na ontvangst van contant geld worden contante bestellingen bevestigd (Ф nr. KO-1). De kwestie van salarissen wordt opgelost door de toevoeging van loonlijsten (Ф Nr. T-53).
Het rapport van de kassier moet bij voorkeur in een aparte worden bewaardtijdschrift of in een map. Informatie wordt in chronologische volgorde toegevoegd. Elk einde van de periode (jaar, maand, kwartaal), de bladen zijn genummerd, genaaid en ondertekend. Het aantal vellen wordt aangegeven, inclusief alle verklaringen, certificaten, warrants.
Het rapport van de kassier is een "spiegel" van het inlegvel, maar met diepere, uitgebreidere informatie. De kassier ondertekent het rapport en de directeur (manager) of hoofdaccountant tekent het in het kasboek.
De kassier-operator is verplicht om rapporten KM-6 te genereren, met indicaties van de tellers van kassa's, het bedrag van de omzet per ploeg (werkdag).
Hoe moet het rekeningoverzicht van de kassieroperator worden ingevuld? Details worden eerst aangegeven:
1) naam;
2) identificatienummer (FIN);
3) de naam met het adres van de structurele eenheid;
4) kassa (model, nummer (registratie, fabriek)).
Het volgende geeft het programma aan dat de kassa verbindt met de computer (indien aanwezig). De serienummers van de certificaten moeten samenvallen met de nummers van de Z-rapporten.
De eerste kolom bevat het aantal Z-rapporten (aan het einde van een dienst of werkdag). Wanneer u meerdere Z-rapporten per dag (of per dienst) verwijdert, worden de gegevens in volgorde ingevoerd.
In de tweede kolom staan de afdelingsnummers,verder - secties. De vierde kolom is leeg. De vijfde kolom moet de waarden van de kassatellers weergeven (samenvatten), de zesde kolom - de waarden aan het einde van de dienst (werkdag).
Schrijf in de zevende kolom het bedrag op dat weerspiegeltteller (roebels, kopeken). Deze indicator moet overeenkomen met een verschil van 6 en 5 kolommen. Dit omvat terugbetalingen (foutieve cheques), afzonderlijk vermeld in kolom acht (als er geen terugbetalingen zijn, streepjes).
De negende en tiende kolommen zijn voorzien voor de naam van het afdelingshoofd en zijn handtekening. Als het personeel geen kassier heeft, moet de kassier die de opbrengst overhandigt tekenen.
De kolom "totaal" moet duplicereninformatie aangegeven in de zevende en achtste kolom. Het volgende geeft (alleen in woorden) de werkelijke omzet weer (vertegenwoordigt het verschil tussen de indicatoren uit de zevende en achtste kolom). Daarna wordt de informatie ingevoerd op de gegevens van de cash warrant (credit) uitgegeven op de dag van levering van de opbrengsten (aantal, datum). Vervolgens wordt het nummer van het ontvangstbewijs van de bank aangegeven (na ontvangst van het geld).
Certificaat F KM-6 moet worden gecertificeerd door de handtekeningen van het hoofd, de hoofdkassier en de exploitant.
De bank die de onderneming onderhoudt, kan op elk moment het onderhoud van de kasregisters controleren door een set documenten ter verificatie te vereisen. De bank krijgt een kasboek met een kassierrapport.
