נזילות היא אחד המדדיםאת כושר הפירעון של הארגון. ישנם שלושה סוגים של נזילות: שוטפים, מהירים, מיידיות. לאחר מכן, אנו רואים מה אינדיקטורים אלה מצביעים, איך הם מחושבים.
יחס הנזילות הכולל מסבירכמה מהר הארגון מסוגל לשלם התחייבויות שוטפות. אינדיקטור זה נותן הערכה של כמה רובלים בערך הנכסים נופלים על הרובל של ההתחייבויות השוטפות. כל חברה משלמת תשלומים לטווח קצר, בעיקר נכסים שוטפים. לכן, אם יחס הנזילות הכולל גדול מ -1, אזי הארגון מממן תשלומים שוטפים בנכסים שוטפים, ופעילותו יעילה. זה הנכסים הנוכחי להציל את הארגון במקרה של מצבים בלתי צפויים גרימת הוצאות. ניתן להחיל את מדד הנזילות לא רק על מפעל מסוים, אלא גם על מתכות יקרות, ניירות ערך, נדל"ן, ציוד וכו '.
הנוסחה לפיה נקבע היחס: (סכום הנכסים השוטפים, החייבים וחוב המייסדים על תרומות) / ההתחייבויות השוטפות
יחס נזילות כולל גבוה מסייעארגונים לקבל הלוואות לטווח קצר, כמו המלווים תמיד להסתכל על אינדיקטור זה. אם זה מספיק גבוה, אז הארגון יש סיכון נמוך יותר של הפיגור בפיגור או לא לתת את הכסף נלקח למלווה בכלל. במקרה בו יחס הנזילות הכולל נמוך (פחות מ 1 -), מתקשה הארגון לפרוע את התחייבויותיו השוטפות. מכאן נובע כי כספים צריכים לנתח את תזרים המזומנים של הארגון. לדוגמה, עבור מזון מהיר ארגונים, מסחר קמעונאי, מחזור גדול של מזומנים אופייני. ואת יחס הנזילות הכולל יהיה נמוך. אם יחס זה גבוה מדי, אזי החברה אינה משתמשת ביעילות בנכסים שוטפים, כמו גם במימון לטווח קצר. למרות המלווים רואים את החשיבות הגדולה של יחס הנזילות כעמדה יציבה של הארגון בשוק.
מראה יחס מהירמידת היציבות הפיננסית בטווח הקצר. זה נקרא גם מקדמי נזילות קפדנית, נזילות דחופה, נזילות בינונית. אינדיקטור זה מחושב כ: (ההפרש בין הנכסים השוטפים למניות) לבין ההתחייבויות לזמן קצר.
מחוון זה מחמיר יותרלעומת הנזילות השוטפת. הוא מצביע על כושר הפירעון המהיר של הארגון ואומר כמה מהר קרנות נזילות שלה יכול לכסות חוב לטווח קצר. מומלץ כי מדד זה יהיה בטווח של 0.7 - 1.5.
יחס נזילות מיידי מראהכמה הארגון מסוגל לכסות תשלומים לזמן קצר ממזומן. כאן לוקחים בחשבון גם השקעות פיננסיות לטווח קצר. המקדם מחושב על פי הנוסחה: (כמות המזומנים וההשקעות לטווח הקצר) / התחייבויות שוטפות - (סכום ההכנסה העתידית, עתודות לתשלומים עתידיים).
יחס זה מציין איזה פרופורציהחשבונות שיש לשלם יכולים להיות מוחזרים על ידי הארגון באופן מיידי. אם בעת ניתוח הפעילות של המיזם, הממן יקבל ערך מקדם העולה על 0.2, החברה תוכל לפרוע את התחייבויותיה תוך זמן קצר. במקרה בו יחס הנזילות המיידי נמוך מ- 0.2, החברה מסתכנת בכך שלא תתמודד עם חובות אשראי לזמן קצר.
על מנהל הכספים של הארגון לנתח כל העת את המצב הנוכחי ולהעריך את נזילותו של הארגון. זה יעזור לנקוט צעדים בזמן כדי להגדיל את כושר הפירעון שלו.
