עובדות קוגניטיביות על הכל / כספים / פערים במזומן הם ... כיצד לחשב פער מזומנים

פערי מזומנים הם ... כיצד לחשב פער מזומנים

תכנון תזרים מזומנים מאפשרלהקצות את התקציב בצורה יעילה. אך בפועל, לעיתים קרובות נוצר מחסור בכספים עקב תקבולים לא אחידים והפרת תנאי תשלום. כך מופיעים פערי מזומנים. זו בדרך כלל בעיה בלתי נמנעת בכל ארגון. אבל מערכת בקרת תשלומים מתואמת היטב עוזרת להתמודד עם זה.

המהות

פער מזומנים (פער מזומנים באנגלית) - הואחוסר זמני של כספים. זה קורה כאשר יש צורך להוציא כסף, אבל אין הכנסה מתוכננת. בעיות מזומנים יכול לנבוע מארגונים של כל סוגי הבעלות. המונח "פער מזומנים" לא צריך להתבלבל עם "עודף התקציב". במקרה הראשון יש נאומו על קבלת כספים לא אחידה, ובשנייה - על עודף ההכנסות על ההוצאות.

תנאים מוקדמים

פערי מזומנים הם תופעה שכיחה בארגונים. הסיבות להופעתו יכולות להיות:

חידוש המשאבים על חשבון הלוואות בנקאיות לזמן קצר;
עלויות לא אחידות;
מתן אשראי סחורה;
מכירת טובין בהנחה;
- מכירה מהירה של נכסים.

מנע

כדי לשלוט בתזרימי המזומנים,ארגונים עורכים תקציבים של תזרימי מזומנים (BDDS) והכנסות, הוצאות (BDR). על בסיס מסמכים אלו נוצר "לוח תשלומים" המציין למי, כמה ומתי להעביר כסף.

דרך נוספת להסדיר קופות רושמותפערים הם שליטה על חייבים. אתה יכול לנסות לעורר צדדים נגדיים להחזיר כספים מהר יותר על ידי מתן להם, למשל, בונוסים עבור רכישות עתידיות.

בעת מתן הלוואת סחורות, מיזם חייב:

לנהל תיעוד של הסדרים עם חייבים;
דירוג חוב;
להגדיר גבולות נכונים להלוואה;
לבצע עבודת תביעות על סכומים לפיגור.

אבל כדאי לזכור שגם אם חברה מקיימת מערכת בקרת מזומנים ברורה, זה לא אומר שלא יהיו לה בעיות במזומן.

הלוואות לטווח קצר

כדי לעקוף את הבעיה, אתה יכול לנסותלהסכים עם הספקים על דחיית תשלום. צד שכנגד מעוניין לרוב להמשיך בשיתוף פעולה עם לקוחות קבועים. לאחר שקיבלה סיוע כספי פעם אחת, לא סביר שהחברה תחליף את הספק שלה.

ניתן לתקן את פער המזומנים במפעלפקטורינג. הבנקים קונים בחזרה חשבונות לקבל רק מלקוחות מאומתים ובהנחה גדולה (עד 25%). אמצעי זה מתאים יותר למפעלים גדולים הזקוקים למספר מקורות מימון.

למימון פער המזומנים, בבנקאתה יכול לקבל משיכת יתר או הלוואה. אם הזמן בין ההוצאות לקבלת המזומן בחשבון יהיה בדיוק כמה שעות, אז עדיף להשתמש במשיכת יתר. כדי לקבל אותו, עליך לספק פיקדון. תהליך הניירת ייקח הרבה פחות זמן. המגבלה לרוב אינה עולה על 50% מסכום התמורה בחודש האחרון.

הלוואות

כמו כן, כדי לממן תזרימי מזומנים, אתה יכוללקבל הלוואה רגילה מהבנק. אבל ללא ערבות, הסכום יכול להיות קטן מאוד. כדי לקבל הלוואה במסגרת הנכונה ומראש, כדאי להקפיד על כללים פשוטים:

יש להגיש בקשות להלוואהבמקביל למספר בנקים. אז אתה יכול, ראשית, להפיץ את הצורך הכולל בכספים שאולים, ושנית, להרוויח היסטוריית אשראי חיובית במספר מוסדות בבת אחת. מתחילים צריכים להמתין זמן רב יותר, אך לאחר פנייה חוזרת, תנאי השירות עשויים להשתנות לטובת הלקוח.
פערי מזומנים הם חוסר במזומןלמימון צרכים שוטפים. לכן עדיף לבקש הלוואה בסכום גבוה (10-15%). רק במקרה זה ניתן לקבל את כמות המזומנים הנחוצה באמת. במקרה זה, צמצום פער המזומנים תלווה בהגדלת עלויות הבטחת הלוואה (הערכת שווי מלאי, ביטוח נכס וכדומה) ובתשלום תקרת לא מנוצלת (1% מהסכום).
אם אפשר כבטוחהלספק נכס שאינו דורש רישום ממלכתי, כלומר כל דבר מלבד מקרקעין. אם מערכת ההפעלה משמשת בתפקיד זה, עליך לנסות לקבל גישה לכספים לפני רישום הסכם המשכנתא. חלק מהבנקים עושים הנחות כאלה.
הגש בקשה עם בקשה חדשה מראש.לדוגמה, חודש לפני תום החוזה הישן, ערכו חוזה חדש עם אותה ניירת ערך. בחודש הבא, רוב התמורה הולכת להחזר ההלוואה, וכל הצרכים השוטפים ממומנים בהלוואה חדשה.

דוגמה:

החברה קיבלה את ההלוואה הראשונה באוגוסט 2015שנה בסכום של 10 מיליון רובל. על אבטחת המקום. ההסכם קובע שני תשלומים - באוגוסט וספטמבר של אותה שנה - 5 מיליון רובל כל אחד. אם על קו אשראי עסקינן, אז ניתן להחזיר את הסכום תוך חודש בתשלומים. העיקר לעמוד בדדליין החודשי.

בספטמבר התקשרה החברה בחוזה נוסףעבור אותם 10 מיליון רובל. תחת הבטחה מחדש של המקום. אבל המסמך קובע כי החוב הכולל על פי שני החוזים באוגוסט לא יעלה על 10 מיליון רובל.

כתוצאה מכך, ישנם 2 חוזים לאותו הדברהסכום, אך בתנאים שונים. התמורה שהתקבלה באוגוסט (5 מיליון רובל) משמשת להחזר המלא (בספטמבר) של ההלוואה הראשונה. כל התשלומים השוטפים מתבצעים באמצעות ההלוואה החדשה. תכנית זו מבטיחה את בטיחות ההון החוזר.

איך מחשבים את פער המזומנים?

לדוגמא לחישוב, ניקח חברה,עוסקת בייצור מוצרי חלב. הרכישות מתבצעות בימי שני עם תשלום עבור הסחורה באותו היום. המכירה מתבצעת בתקופת חסד של 5 ימים. פער מזומנים נוצר במקרה של הפרת תנאי התשלום על ידי חייבים. ביום שני נשלחו סחורות בשווי מיליון רובל. ובמקביל רכש חלב עבור 0.5 מיליון רובל. לאחר תשלום עבור חומרי גלם, נותרו לחברה 0.1 מיליון רובל בחשבון. עבור 5 הימים הראשונים שילם החייב רק 200 אלף. אין מה לשלם על המשלוח בשבוע הבא. יש גירעון במזומן בסך 300 אלף.

חישוב פשוט זה של פער המזומנים אפשרי רק בעסקים קטנים. במקרים אחרים, עליך להשתמש בנוסחה:

DS + P - O = ODS, כאשר:

ODS - יתרת מזומנים ליום;
DS - יתרת חשבון בתחילת היום;
P - קבלת כסף;
О - תשלומים עבור היום הנוכחי.

פער המזומנים הוא הערך השלילי של ה-ODS. בנוסף, יש צורך לנתח את המניות הנותרות. אולי לא יהיה צורך ברכישות חדשות.

המס יחכה

פערי מזומנים פגעו במוניטין של חברהלקלקל את היסטוריית האשראי, להפריע לעבודה. המצבים קשים במיוחד כאשר אתה צריך לבחור בין תשלומים לתקציב ולצדדים שכנגד. חלק מהחברות החלו להשתמש באלגוריתם פשוט.

על ידי הגשת החזר מס למסהרשויות, יש צורך להעביר כספים לתקציב באותו יום או קצת קודם לכן (מע"מ, NPP, מס יחיד). אבל אף אחד לא ממהר להוציא צו תשלום. קנס נגבה על התשלום "המוקפא". אבל לפעמים משתלם יותר לשלם את הקנס לתקציב מאשר לכסות את פער המזומנים בהלוואה נוספת.

דוגמה:

LLC חישבה תשלום מקדמה עבור NPP עבור IIרבעון בסכום של מיליון רובל. החברה חייבת גם להעביר 0.9 מיליון רובל לספק ב-04.08. בסוף אוגוסט, הארגון מתכנן לקבל תשלום בסך 3 מיליון רובל מהחייב. ב-28 ביולי, יש 1 מיליון בחשבון. בואו נחשב את פער המזומנים: 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 מיליון רובל. הבה נבחן שתי דרכים למימון מיזם.

אפשרות 1

ב-28 ביולי, החברה מגישה דוח מס ומעבירה כספים בסכום של מיליון רובל.
ב-31 ביולי, החברה לוקחת הלוואה של מיליון רובל. ב-20% לחודש אחד; על חשבון הכספים הללו, היא משלמת את החוב לצד שכנגד - 0.9 מיליון רובל.
08.20 מתקבל תשלום מהחייב בסכום של 3 מיליון רובל. LLC מחזירה כספים וריבית שנשאלו.

בוא נחשב את התשלום היתר: 20% / 12 = 1.67%.

הסכום שיש להחזיר: 1000 + 1000 x 1.67% = 1016.7 אלף רובל.

כלומר, תשלום יתר הוא 16.7 אלף רובל.