A vállalkozás működési tőkéje az a pénzforrások, amelyek előrehaladtak a forgóalapokban (termelési szféra), valamint a forgalmi alapok (a forgalom szférája). A forgó alapok viszont készletekből, befejezetlen termelésből és saját gyártású félkész termékekből, valamint a jövőbeli időszak költségeiből állnak.
Minden termelési tevékenységet folytató vállalkozásnak rendelkeznie kell a folyamatos gyártási folyamat és a gyártott termékek értékesítésének biztosításához szükséges működési tőkével.
A társaság ezen pénzügyi forrásai átmenetilegárukészletekben és anyagi értékekben, értékpapírokban, követelésekben, készpénzben, rövid lejáratú kötelezettségekben vannak, és egy gyártási ciklus (vagy naptári év) során készpénzre válthatóak át.
A vállalati tartalom forgóeszközeimagában foglalja azokat a munkaerő-tárgyakat, amelyek a termelés végső célja a termelési folyamatban. Hiánya vagy hiánya megszakításhoz vagy a termelés leállításához vezethet.
A tárgyi eszközöktől eltérően az átruházható folyamatos mozgásban van. Áramkört készítenek a termelési folyamatok folyamatosságának biztosítására.
A működő tőke az áramkör 3 szakaszán megy keresztül: 1 - készpénz, 2 - termelés, 3 - áru.
Az első szakaszban a forgótőke felhasználásafinanszírozásra kerül a termelési készletek, amelyek hozzájárulnak a technológiai folyamatok ritmusának biztosításához. Ezután (a második szakaszban) a működő tőke közvetlenül a termeléshez jut, azzal a céllal, hogy elősegítse a félkész termékeket, a folyamatban lévő termékeket és a kész termékeket, valamint a halasztott költségeket. Az áramkör harmadik szakaszában ezek az alapok belépnek a forgalomba, és a termékek eladásának eredményeként újból monetáris formát kapnak.
Mindhárom szakasz összekapcsolódik.A szakaszok megfelelő aránya felgyorsítja az alapok forgalmát és növeli a munka hatékonyságát. A forgalom első és utolsó szakaszában a pénzeszközök közötti különbség a társaság pénzügyi eredményét mutatja.
A vállalati teljesítmény függa működő tőke mérete és szerkezete. Fontos, hogy helyesen meghatározzuk az optimális igényüket annak érdekében, hogy minimális költségekkel profitálhassunk. A működőtőke méretének alulbecslése a vállalkozás pénzügyi helyzetének instabilitását, a túlbecsülést pedig az irracionális felhasználáshoz vezethet.
A vállalkozás forgótőkéje jön létre.eredetileg a jegyzett tőkéből. Vállalkozásuk mérete függetlenül a szintek szintjén kerül meghatározásra, ami azt jelenti, hogy a minimum, de elegendő a termelési tevékenységekhez.
A legnagyobb részesedést a tárgyalás képezia termelési folyamatok kiszolgálására és a termékértékesítés kezdeti szakaszaira elkülönített alapok. Az alapoknak ez a része különös figyelmet és állandó ellenőrzést élvez a vállalkozás pénzügyi szolgáltatásaival szemben.
A forgótőkét meglehetősen rendszeresen megújítják.
Az oktatás forrása szerint a vállalkozás forgóeszközeit a következő csoportokra kell felosztani: saját, kölcsönvett és vonzott.
A vállalkozás saját működőtőkéje játéka fő szerepet az alapok mozgásában, valamint a vállalkozás vagyonának és működési függetlenségének biztosításában. Az alapok ez a része a vállalkozás (engedélyezett alap) létrehozásának szakaszában alakul ki. Ezen felül feltölthetők a profit és a stabil kötelezettségek rovására.
A kölcsönzött források vonzódnak a gazdaság általános szükségleteinek csökkentéséhez, valamint hatékonyságuk ösztönzéséhez. Ezeket az alapokat rövid lejáratú banki hitelek alkotják.
Alapok hozhatók létre forrásgyűjtéssel (külföldi befektetések) is.
A forgótőke összes csoportját korrekt módon kell korrelálni egymással a vállalkozás pénzügyi függetlenségének biztosítása érdekében.
