Korespondentský účet je druh účtu,které banka otevírá v jiné úvěrové instituci nebo v členění centrální banky, aby zohlednila výpočty prováděné takovou úvěrovou institucí jménem a na účet banky.
Základem pro fungování korespondenčního účtu je odpovídající korespondenční smlouva uzavřená mezi zainteresovanými úvěrovými institucemi.
V takové smlouvě,Aby komunikace a způsob počítání, povinnosti a práva každé strany, odpovědnost a sankce za porušení smluvních povinností, podmínky pro získání poplatek za užívání korespondenta účtu, výplaty telegraf, poštovní a jiné náklady, doba trvání a mechanismus předčasného ukončení, atd. ,
Korešpondenční bankovní účet může být jedním z několika typů:
- NOSTRO. Jedná se o korespondentský účet ve jménu respondentské banky (manažera), který je otevřen v korespondenční bance a který se odráží ve složení aktiva zůstatku prvního.
- ЛОРО.Jedná se o běžný účet otevřený korespondenční bankou vůči své respondentské bance a odráží se v pasivním rozvaze. Korespondentský účet LORO v jedné instituci je zároveň účtem NOSTRO v korespondenční bance.
- BEAUTIFUL.Jedná se o účet zahraniční banky v rezidentské bance, který se otevírá buď v místní měně, nebo v měně třetí země. Jinými slovy, toto je stejný účet LORO, pouze se odkazuje na zahraniční korespondentskou banku.
Korešpondující účet banky ve svéekonomická podstata je typ vkladového účtu na vyžádání. Ve svých funkcích připomíná zúčtovací účet organizace, ale s přihlédnutím k zvláštnostem bankovní činnosti.
Na těchto účtech ukládají komerční banky oběa vlastními zdroji, které jsou v současné době dočasně uvolněné. Korespondentský účet odráží poměrně širokou škálu transakcí.
Za prvé, je to implementacehotovost, úvěr a vypořádání a další služby klientům samotné banky. Jedná se o sběr a převod peněz v souvislosti s nákupem a prodejem různých služeb a zboží, jakož i placení daní, poplatků, poplatků, které jsou poskytovány ve prospěch rozpočtu, pojišťoven, mimorozpočtových fondů apod.
Určitá část operací je spojena s příjmem avydávání hotovosti klientovi za administrativní a ekonomické potřeby a za vydání prémií a mezd zaměstnancům. Také na korespondenčním účtu jsou transakce související s pořízením nebo prodejem cenných papírů nebo měny, převodem povinných minimálních rezerv a transakcemi na mezibankovních vkladech a půjčkách. Korespondenční účet navíc slouží k odhadu obchodních operací samotné banky, například na administrativní výdaje, platby do rozpočtu. Také pro různé extrabudgetové fondy atd.
После подписания корреспондентского договора mezi dvěma bankami, v každém z nich se otevře příslušný účet, na kterém je umístěna určitá částka peněz. Po obdržení platebního příkazu klienta převodem částky peněz na účet protistrany v korespondenční bance zaplatí první banka příslušnou částku z účtu klienta a převede ji na korespondentský účet druhé banky. Druhá banka provede převod částky z bankovního účtu respondenta na účet konečného příjemce prostředků.
Обычно суммы на счетах НОСТРО и ЛОРО, которые otevřené podle korespondentské dohody obou bank, zůstávají dlouhodobě srovnatelné, protože platby často "splňují". To ovšem neznamená, že při tvorbě významného rozdílu mezi částkami na účtech jedna banka začíná dobrovolně platit druhé straně. Taková nerovnováha je vyrovnána prostřednictvím korespondentského účtu v RCC.
