Според действащото законодателство, договорътзаемът може да бъде сключен без лихва. Тогава кредитополучателят няма да плаща лихва на заемодателя. Въпреки това, решавайки тази стъпка, трябва да вземете предвид много точки. В статията ще разгледаме какво представлява безлихвен заем от основателя, как е и какви последици носи.
Удобства
За мнозина разликата между заем и заем не е такавасъществува. Тези понятия обаче не са синоними. Заемът е по-общо споразумение от заема. По този начин последното е само един вид заем. Той се различава по това, че задължително включва лихва и се сключва само с банкова организация или друга, която има подходящ лиценз.
Помислете какви са характеристиките на заема.
- Може да се предоставя както под формата на пари, така и като неща.
- Има възможност за договор без разходи.
- Споразумението влиза в сила при прехвърляне на собственост или пари.
- За разлика от заема, заемът може да бъде издаден от всекиюридическо лице и дори физическо лице. По принцип той се прехвърля в парично изражение. Възможно е обаче да го предоставите под различна форма. В същото време нещата не могат да имат индивидуални характеристики, но са обединени от определени характеристики.
- Кредитите за имоти обикновено са априорибезлихвен. Що се отнася обаче до парите, напротив, повечето транзакции се извършват с лихва. И освен ако не е посочено друго, лихвите се начисляват по подразбиране (по лихвата за рефинансиране).
И друга важна разлика е, чедоговорът за заем влиза в сила само при прехвърляне на пари или вещи, докато заемът се счита за сключен още когато е подписано споразумението, посочващо задължението за издаване на пари.
Безлихвен заем от основателя
Този заем е от частен тип, който предполага, че кредитополучателят няма да плаща лихва по договора. По този начин той трябва да плати само сумата, която е получил в ръцете си.
На практика обаче различнообстоятелства. По този начин безлихвен заем от основателя включва плащането на данъци както от кредитополучателя, така и от заемодателя. Следователно тези точки трябва да бъдат взети предвид, така че опитът за намаляване на разходите да доведе до голямо увеличение на данъците и да не бъде печеливш.
Основните цели, за които се издава този вид заем, са:
- помощ на основателя;
- взаимопомощ между фирми;
- финансова подкрепа за служители или собственик на бизнес;
- финансиране на бизнес проект;
- помощ на приятели и семейство.
Ако сумата надвишава 1000 рубли, е задължително да се изготви договор. Ако това не бъде направено, тогава ще бъде невъзможно да се докаже заемането на пари.
Данъци и видове договори
За транзакции, които се извършват междуфизически и юридически лица, зависими един от друг (например между работодател и служител), специален контрол се осигурява от държавните регулаторни органи. В крайна сметка този начин е един от начините за изпиране на приходите от незаконни средства. Следователно, когато съставяте договор в счетоводния отдел, човек трябва да бъде изключително внимателен, особено когато става въпрос за изчисляване на данъци.
Основната опасност се вижда от министерствотофинанси, която има способността да отчита данъчното облагане на печалбата от това, което дружеството би могло да се възползва при пазарен лихвен процент. Регулаторните органи обаче ще обръщат внимание на заемите само ако те ще се предоставят в големи обеми и осигурят значителни суми.
Договорните данъци се изчисляват, както следва:
- данък върху доходите не се предоставя (въпреки че в някои случаи въпросът е спорен);
- Данъкът върху доходите на физическите лица (в случай на сделка с физическо лице) се определя поради факта, че кредитополучателят се възползва от използването на средства без лихва;
- вноските в социалните фондове не се превеждат, тъй като плащането не е директно.
Ако безлихвеният заем на основателя не отговаря на условиятапод специален контрол, като правило, не възникват трудности при проектирането. Само ако екстрадициите се извършват редовно със суми, равни или превишаващи 600 000 рубли, могат да възникнат допълнителни въпроси.
Кредитите отдавна са често срещани катоизвършване на дейности и между лица. Интересното е, че мненията на данъчните власти и съдебната практика често се различават, което трябва да се вземе предвид, за да се минимизират рисковете.
Споразумение за безлихвен заем може да се сключи между учредителя, организацията, физическите лица, както и физическото лице от юридическо лице и юридическото лице от физическото лице.
Споразумение между физически лица
Хората могат да направят заключение междузаеми както на лихвен процент, така и на безлихвен принцип. Те обаче не могат да надвишават 50 пъти минималната работна заплата. Но при издаване на вещи е допустима всяка сума.
Данъците се изчисляват тук най-лесно.В същото време се допускат без лихва само дела, които не са свързани с предприемаческа дейност. Понякога е необходимо да се докаже, че страните не са възнамерявали да получат търговски ползи от сделката.
Споразумение между юридически лица
Приятелските компании могат да си помагат. Тогава няма данъчни последици за заемодателя. Но за кредитополучателя въпросът е спорен.
Така че, въз основа на член 41 от Данъчния кодекс, данъчните власти смятат, че в резултат на заема кредитополучателят ще получи доход, тъй като спестява от лихви. Следователно транзакцията се счита за безплатна услуга.
Въпреки това, в арбитражния съд с данъчните власти неСъгласен. Обикновено те не го смятат за услуга, така че няма доход, което означава, че няма от какво да се облага данък върху доходите. Ето защо, ако възникнат спорове с проверката, можете да се обърнете към съда с пълна увереност в своята правота.
Споразумение от юридическо лице с физическо лице
Ако компанията е успешна, значи тя е достав състояние да помогне на вашия важен служител, който се оказва в трудна житейска ситуация. Тогава може да бъде издаден безлихвен заем от учредителя. При получаване на заем физическото лице е длъжно да плати данък върху доходите на физически лица, чийто размер е от три четвърти от ставката на рефинансиране.
Ако кредитополучателят е служител, тогава плащанетоданък може да се извърши чрез удържане на определена сума от заплатите. В друг случай счетоводният отдел представя документи в данъчната служба. Тогава кредитополучателят сам плаща данъка. Възможно е да има изключения от това правило. Така че, ако средствата отидат за закупуване на жилище, тогава може да се получи данъчно облекчение. Тогава няма да е необходимо да плащате данък върху доходите на физическите лица.
От частно лице
Може да се сключи не само договорбезлихвен заем от учредителя - юридическо лице. Понякога организациите сами кандидатстват за получаване от частно лице. Тогава не е нужно да плащате прекалено много за банкови лихви. Някои може да мислят, че този договор за безлихвен заем между основателя и организацията е просто превод на пари. Това обаче не е така.
Кредитополучателят няма да понесе данъчната тежест. Но основателят може да получи неразумни ползи. За пазарните условия предоставянето на заем без лихва не е типична ситуация.
Данъчната служба обаче може да изиска от заемодателя да плати данък върху доходите на физическите лица. Тогава процентът на рефинансиране ще бъде изчислен като лихвен процент.
Договор за безлихвен заем от учредителя
Заемът може да бъде издаден за краткосрочен идългосрочна перспектива. Когато го проектирате, трябва да вземете предвид различни нюанси. Няма пречки за транзакция без лихва. Ако обаче това не е предписано в договора, тогава по подразбиране той ще се счита за компенсиран, върху него ще се начисляват лихви.
Договорът няма това, което трябва да бъде съдържанието, както и определена форма. Но в него трябва да бъдат отразени следните данни:
- издадена сума;
- точна дата на падежа;
- посочване на факта, че няма да се начисляват лихви;
- процедурата за издаване на декларацията на учредителя;
- подробности за едната и другата страна;
- дали парите ще бъдат преведени в брой или по друг начин;
- неустойки за забавено погасяване;
- механизъм за уреждане на спорове;
- всякакви други условия.
Безлихвен заем от основателя, проба сфрагмент от който може да се види по-долу, съставен в два екземпляра, за всяка страна. При прехвърляне на пари кредитополучателят пише разписка, в която се посочва, че сумата е получена, в която трябва да се посочат размерът, датата на издаване и данни за страните по споразумението.
Всички условия, посочени в документа, не могатпротиворечат на действащото законодателство. Не е необходимо да го регистрирате при нотариус. Но ако една от страните или и двете са готови, можете да направите и това. Според закона обаче подписите на партиите са напълно достатъчни.
Обичайното приложение към споразумението е графикът за погасяване. Може да посочва и други важни моменти.
Особеността на съставянето на споразумение от работодател
Тъй като една от страните е юридическо лице,По обичайния начин няма да можете да издавате безлихвени заеми на основателя. Последиците тук са такива, че генералният директор става в споразумението както представителя на заемодателя, така и кредитополучателя. Това не е позволено от закона. Следователно, за да се излезе от тази ситуация, се взема отделно решение от учредителите на компанията. След това договорът се подписва от един от основателите от името на организацията. Решението за отпускане на заем трябва да бъде записано отделно.
Съдържание на заема
За сключване на договор от страна на служителдостатъчно е да предоставите паспорт или друг документ, доказващ самоличността му. В договора се посочват данните от документа. Не е необходимо да потвърждавате доходите със специална хартия, тъй като работодателят вече разполага с тази информация. В същото време заемодателят може да изиска други документи за сключване на сделката.
Работодателят не трябва да предоставя никакви документи. В повечето случаи той се подписва от изпълнителния директор или друго длъжностно лице, упълномощено да направи това от името на юридическото лице.
Естествено, договорът трябва да бъде съставен презв писмена форма и в подходящата форма, в противен случай ще бъде невъзможно да се докаже неговото заключение, както и да се извърши счетоводна операция и да се плащат данъци, ако е необходимо. Касовият апарат не се използва нито при издаване, нито при изплащане на заем. Касата е напълно достатъчна за това.
Ето как безлихвеният заем от основателя трябва да бъде придружен от документ. Примерният договор включва важни клаузи, които трябва да бъдат отразени.
заключение
Това могат да бъдат заеми, издадени без лихва. Трябва да се добави, че основателят може да прости заема. След това се съставя отделно споразумение за опрощаване на дълга.
Преди да изтеглите безлихвен заем отоснователят, данъчните последици и вероятността за специален държавен надзор трябва да бъдат проучени. Ако с документацията всичко е наред, взаимната помощ винаги е от полза както за страната, която получава помощта, така и за тази, която я издава.
