I den moderna världen, en speciell plats i ledningenvarje företag är upptaget av alla typer av bokföringsposter. Materialet nedan beskriver skuldebrev som kallas "kundfordringar och betalningar". Detta är en av de mest relevanta artiklarna som ansvarar för efterlevnaden av finansiella avtal mellan de två organisationerna, eftersom även minimal bristande efterlevnad av deras sida av avtalet omedelbart påverkar förhållandet mellan kundfordringar och betalningar för var och en av de juridiska enheterna i fråga.
skuldebrev
Cykeln för ekonomisk och finansiellverksamhet av alla moderna företag är anledningen till att det finns fordringar och skulder. Dessa kan vara medel som erhållits från bosättningar för alla materiella värden, tjänster som tillhandahålls; samt frisläppta och sålda produkter i form av alla slags varor etc. Alla ovanstående positioner återspeglas i bokföringen. Således är kundfordringar och betalningar andra organisationers skyldigheter gentemot företaget i fråga. Låt oss titta närmare på vart och ett av dessa begrepp för att bättre förstå skillnaden mellan dem.
Leverantörsskulder
Denna term representerar alla typer av skulderav ett visst företag i fråga inför andra juridiska personer eller samarbetsvilliga individer, enskilda företagare och andra relaterade tjänster. Därför kan ovanstående kategori säkert tillskrivas organisationens skulder till leverantörer av råvaror eller färdiga produkter, som därefter kommer att involveras i huvudproduktionsprocessen. till entreprenörer - för de tjänster och arbeten som tillhandahålls av dem; framför sina egna anställda (löner för deras arbete till förmån för företaget). Dessutom innehåller denna redovisningspost olika betalningar till extrabudget- och budgetfonder.
Leverantörsskulder betyderär skyldigheter som uppstår gradvis och kontinuerligt som bildandet och vidareutvecklingen av det aktuella företagets ekonomiska aktivitet. En av de allra första skulderna kan betraktas som skulder till grundarna. De visas när det auktoriserade kapitalet skapas. Därefter finns det alla möjliga skyldigheter gentemot olika bankinstitut. Man tror att efter dem bildas skulder till leverantörer, eftersom det är de som tillhandahåller allt material som behövs för att komma igång. Den fjärde på denna lista är prestationsskatt.
Fordringar
Detta koncept innebär alltskyldigheterna för alla institutioner som företräder juridiska enheter, liksom individer som agerar som individer, gentemot företaget i fråga. I detta fall kallas gäldenärerna gäldenärer. Denna kategori inkluderar traditionellt skulder hos ansvariga representanter för de medel som utfärdats till dem. skyldigheter för kunder och köpare av färdiga produkter eller tjänster som tillhandahålls; återbetalningar av lån och mycket mer. Det är helt naturligt att förhållandet mellan kundfordringar och betalningar lutar till vår fördel. Det är inom mänsklig psykologi som det är mycket trevligare att få pengar från någon än att ge dina hårt förtjänade pengar till någon annan. I vilket fall som helst bör du inte helt förlita dig på de belopp som måste returneras, för om de inte överförs i tid finns det en risk att företaget kommer att drabbas av förluster. Därför är det bokföringsavdelningens ansvar att hålla strikta register över alla skyldigheter. Detta innebär att det är nödvändigt att kontrollera löptiden för leverantörskonton och betalning av fordringar.
Omsättningsperiod
Ofta kräver ekonomiska beräkningar att hittadet ovan beskrivna värdet för företagets fortsatta framgångsrika funktion. Alla uppgifter som behövs för detta kan hämtas från den periodiskt sammanställda balansräkningen. Således är omsättningen av kundfordringar och betalningar föremål för planering och efterföljande kontroll. Ju högre denna indikator är, desto mer positiv dynamik sker. Omsättningen kännetecknas av indikatorer för likviditet och kvalitet. De illustrerar hur snabbt de mottagna medlen förvandlas till kontanter i processen.
Viktiga indikatorer
Bedömning av fordringar och skuldergenomförs med hjälp av omsättningsförhållanden. De beräknas som förhållandet mellan intäkterna och det genomsnittliga värdet på skulderna. Dessutom kan den presenterade siffran beräknas i dagar. I det här fallet kommer den att karakterisera den period under vilken fonderna i fråga slutför sin krets. Således är kundfordringar och betalningar integrerade delar av redovisningen.
Omsättningsgrad för kundfordringar
Denna indikator beräknas baserat påföljande uppgifter: intäkter från sålda varor och tjänster, genomsnittlig skuld. För att hitta önskad koefficient behöver du bara dela det första värdet med det andra. Tack vare sådana beräkningar är det möjligt att ta reda på hur många gånger utbildning och påfyllning av förpliktelser har genomförts under studietiden.
Omsättningsgrad för leverantörsskulder
Naturligtvis kundfordringar och betalningarföretagets skuld måste betraktas tillsammans. Detta gör att du kan spåra och vidta åtgärder i rätt tid för att förbättra omständigheterna. En ogynnsam situation är där omsättningsgraden för leverantörsskulder kommer att överstiga kundfordringarna betydligt.
Fastighetsinventering
Förteckning över kundfordringar och betalningarSkuld är främst nödvändig för att kontrollera sanningen om de värden som anges i företagets bankkonton. För att göra detta måste du noggrant jämföra uppgifterna om din egen bokföring med de värden som erhållits från de så kallade motparterna. Därefter upprättas en försoningshandling av beräkningarna som gjorts tidigare, som sedan skickas för godkännande och undertecknande till lämpliga myndigheter. Det är viktigt att vara uppmärksam på att ovanstående dokument inte är den primära punkten från vilken inventeringen av fordringar och skulder börjar, utan endast används för att bekräfta utförandet av någon ekonomisk aktivitet. Under den aktuella processen genomgår faktiskt inte någon av parternas ekonomiska situation några förändringar. Underteckningen av avstämningsuttalandet indikerar bara att motparten erkänner förekomsten av en skuld mellan er.
Aktiviteternas effektivitet
Både tidpunkten och själva procedureninventeringen ställs in av cheferna för varje företag, därför kan olika procedurer för olika organisationer ha vissa skillnader. Den så kallade "toppledningen" utfärdar en order som beskriver alla nödvändiga åtgärder och perioder. Naturligtvis har detta ingenting att göra med registreringen av den obligatoriska inventeringen som utförs i slutet av det utgående året. Resultatet av sådana händelser gör att du kan uppnå många mål. Här är några av dem:
1) klargörande av kundfordringar för sålda men ännu inte betalade för produkter (varor eller tjänster);
2) justering av leverantörskonton för ovanstående poster;
3) fastställande av preskriptionstiden för varje enskild motpart, medan det är nödvändigt att beakta alla kontrakt och avtal som ingåtts mellan de representerade parterna;
4) Identifiering av saldot på andra leverantörs- och kundfordringar avseende det specifika datumet för fastighetsinventeringen.
