Израчун готовине - брзо и без проблема!

12. октобра 2011. године од стране руске Централне банкеобјављена је уредба која се тиче готовинских трансакција, према којој су од 2012. године пословни субјекти било ког организационог облика у обавези да самостално обрачунавају готовински лимит. И ако се раније компанија по овом питању могла у потпуности ослонити на Централну банку, сада ће морати напрегнути снаге и одлучити о томе сама. Ово се односи и на индивидуалне предузетнике, који сада морају водити евиденцију о свим готовинским трансакцијама, обраћајући пажњу на постојећа ограничења у салду средстава. Међутим, немојте журити да се узрујавате и нервирате, израчунавање лимита готовине и поштовање готовинске дисциплине није тако тешко!

Лимит готовине представља тај износ готовинесредства која се легално могу држати на благајни предузећа, а не предати банци. Главни задатак сваког предузећа је само да изабере оптимално ограничење за себе, а затим на време преда вишак готовине. Према закону, не постоје строга правила о томе како израчунати лимит салда готовине, па можете изабрати било који период за који су средства примљена. Најчешће, како би избегли непотребне главобоље са недостатком или вишком новца, покушавају да поставе висок показатељ стања готовине. Треба напоменути да се готовина која премашује лимит мора депоновати у банци са учесталошћу најмање једном недељно. Изузеци су направљени само за удаљене регионе Русије, у којима не постоји ниједна банка. За њих је временски период 14 радних дана.

Алгоритам за израчунавање лимита готовине

1. Одаберите временски период за који ћемо, у ствари, израчунати новчане токове. У складу са законом, то не може бити дуже од 92 радна дана.

2. Израчун лимита готовине врши се према елементарној формули:

„Лимит готовине“ = „готовински приход“ / „број дана у обрачунском периоду“ * „број дана између измена готовине“.

3. Придржавамо се новчане дисциплине и све ће бити у реду!

Размотримо пример израчунавања лимита благајника

1. У првом случају предузеће има приход.Претпоставимо да „Гифт“ ЛЛЦ продаје оригиналне поклоне за све прилике. Ако су за извештајни период изабрали трећи квартал 2011. године у трајању од 71 дан, приход у којем је био 500.000 рубаља, а продавница предаје готовину сваког петка, онда према формули: ЛЦ = 500.000 / 71 * 5 = 35.211 рубаља.

2.Али шта ако компанија нема готовину? У овом случају, уместо броја дана између измена, формула користи број радних дана који прођу између позива банци за примање готовине. На пример, Деревенское Молоко ЛЛЦ се бави откупом млечних производа од пољопривредника и сеоског становништва. Рецимо да је менаџмент компаније одлучио да октобар 2012. узме за извештајни период, када су куповине биле најинтензивније. Нека благајник прима готовину једном свака 3 дана, а у октобру је било 20 радних дана. Затим, ако је зарада Деревенское Молоко ЛЛЦ износила 300.000 рубаља за овај период, тада ће израчун лимита готовине изгледати овако: ЛЦ = 300.000 / 20 * 3 = 60.000 рубаља.