Движение денег организации всегда должно pevné a správne tvarované. Správa vypracovaná pokladníkom sa zašle účtovnému oddeleniu. Niektoré organizácie radšej zveria všetky výpočty hlavnému účtovníkovi, takže tu je správa pokladníka. Hotovostná disciplína vyžaduje správne vykonanie všetkých výpočtov a dokladov.
Отчет кассира формируется при любом движении по pokladňa: mzdy, cestovné, platba faktúr atď. Správa a obsah na vkladacích listoch pokladničnej knihy musia byť rovnaké. Účtovné programy často obsahujú formuláre, ktoré sa automaticky generujú pri zadávaní údajov. Pri manuálnom účtovníctve je správa pokladníka-prevádzkovateľa zároveň kópiou vložených listov. Povinné informácie zahŕňajú číslo dokladu, sumu transakcie, jej názov, dátum operácie. Pripojené sú všetky doklady označujúce pohyb peňazí. Pri vydávaní sú k výkazu priložené peňažné príkazy (č. KO-2). Po prijatí hotovosti sú pripojené hotovostné príkazy (č. KO-1). Vydávanie miezd je stanovené prílohou miezd (Ф č. T-53).
Správa pokladníka by sa mala prednostne uschovávať osobitnečasopisu alebo v priečinku. Informácie sa pridávajú v chronologickom poradí. Na každom konci obdobia (rok, mesiac, štvrťrok) sú hárky očíslované, zošité a podpísané. Počet hárkov je uvedený vrátane všetky vyhlásenia, osvedčenia, záruky.
Správa pokladníka je „zrkadlom“ vloženého listu, ale s hlbšími a rozsiahlejšími informáciami. Pokladník správu podpíše a riaditeľ (vedúci) alebo hlavný účtovník ju podpíše do pokladnice.
Prevádzkovateľ pokladne je povinný vytvárať správy KM-6, s uvedením počítadiel pokladníc, výšky výnosov za smenu (pracovný deň).
Ako by sa mal vyplniť výpis z účtu pokladníka? Podrobnosti sú uvedené ako prvé:
1) meno;
2) identifikačné číslo (DIČ);
3) názov s adresou štrukturálnej jednotky;
4) pokladňa (model, číslo (registrácia, továreň)).
Nasledujúci text označuje program, ktorý spája registračnú pokladňu s počítačom (ak existuje). Sériové čísla osvedčení sa musia zhodovať s číslami Z-správ.
Prvý stĺpec obsahuje počet správ Z (na konci zmeny alebo pracovného dňa). Keď odstránite niekoľko správ Z za deň (alebo za smenu), údaje sa zadajú v poradí.
V druhom stĺpci sú čísla oddelení,ďalšie oddiely. Štvrtý stĺpec je prázdny. Piaty stĺpec by mal odrážať odpočty počítadiel hotovosti (zhrnutie), šiesty - odpočty na konci zmeny (pracovný deň).
V siedmom stĺpci si zapíšte sumu, ktorá odrážapočítadlo (rubľov, kopeck). Tento ukazovateľ by mal zodpovedať rozdielu 6 a 5 stĺpcov. Patria sem náhrady (chybné kontroly) osobitne uvedené v stĺpci 8 (ak neexistujú náhrady, pomlčky).
Deviaty a desiaty stĺpec sú uvedené pre meno vedúceho oddelenia a jeho podpis. Ak personál nemá pokladníka, musí sa podpísať pokladník, ktorý odovzdá výťažok.
Stĺpec „celkom“ sa musí duplikovaťinformácie uvedené v siedmom a ôsmom stĺpci. Nasledujúci text uvádza (iba slovami) skutočný príjem (predstavuje rozdiel medzi ukazovateľmi zo siedmeho a ôsmeho stĺpca). Potom sa informácie vložia do údajov hotovostného zatykača (úveru) vydaného v deň doručenia výnosov (číslo, dátum). Potom je uvedené číslo dokladu vydaného bankou (po prijatí peňazí).
Osvedčenie F KM-6 musí byť potvrdené podpisom vedúceho, hlavného pokladníka a prevádzkovateľa.
Banka obsluhujúca podnik môže kedykoľvek skontrolovať vedenie pokladničnej evidencie vyžadovaním súboru dokladov na overenie. Banka má k dispozícii pokladnicu so správou pokladníka.
