În comerțul internațional sunt mai multeprobleme cheie. Unul dintre obiective este reducerea riscului de neplată a mărfurilor sau a nelivrărilor. În secolul al XVII-lea, a apărut un instrument destul de fiabil pentru această reducere - o scrisoare de credit. De-a lungul timpului, această scrisoare a evoluat în „scrisoarea de credit documentară” modernă (accredo - lat. am incredere).
Teoretic, decontările în conformitate cu schema „încrederii” pot fi efectuate în cadrul comerțului intern. Cu toate acestea, în practică, o astfel de plată prin scrisoare de credit este foarte rară.
Această schemă oferă atât furnizorului cât șiCumpărătorul primește o garanție de 100% a fiabilității tranzacției. În același timp, o scrisoare de credit documentară este asociată cu un flux complex de documente. Ca urmare, costul întregii proceduri crește. Prin urmare, o scrisoare de credit documentară este folosită cel mai adesea în tranzacțiile mari, mai degrabă decât în cele mici. În plus, un astfel de sistem este utilizat atunci când se stabilesc relații cu un partener nou sau insuficient de fiabil. În unele țări, pentru orice tranzacție pe piața externă, este necesară deschiderea unei acreditive documentare în conformitate cu tradiția (de exemplu, în India) sau cu legislația (de exemplu, în Uzbekistan).
Recent, după cum notează analiștii, interesul pentru acest sistem a crescut continuu.
O scrisoare de credit documentară este un contract.Conține un angajament din partea băncii emitente. Potrivit acestui acord, banca, în nume propriu sau la ordinul unui client împotriva documentelor care respectă termenii acreditivului, se obligă să efectueze o plată în favoarea beneficiarului (beneficiarului) sau să instruiască un alt executor (bancă). ) pentru a efectua această plată.
Efectuarea operațiunilor în conformitate cu sistemul de mai sus necesită prezența următorilor participanți:
- Consiliere banca beneficiara.În conformitate cu instrucțiunile băncii emitente, aceasta înștiințează (consiliază) beneficiarul despre deschiderea unui acreditiv și condițiile acesteia. Banca consilieră nu poartă nicio responsabilitate pentru îndeplinirea prevederilor contractului.
- Banca emitentă care a deschis scrisoarea de credit.
- Beneficiar – beneficiar. Plata este destinată acestei persoane sau se deschide o scrisoare de credit în favoarea acesteia.
- Banca executorie. În conformitate cu instrucțiunile băncii emitente, acesta efectuează plăți în baza documentelor specificate în contract. Adesea, interpretul sfătuiește în același timp.
- Solicitantul scrisorii de credit - plătitorul care a depus o cerere la banca de servicii pentru a deschide un acord.
Astfel, cinci persoane iau parte la procedurăsubiecte. Cu toate acestea, de regulă, în practică există patru dintre ele. Și în unele cazuri numărul participanților poate fi redus la trei. În acest caz, banca consultantă acționează nu numai ca executor, ci și ca emitent.
O scrisoare de credit reprezintă un specificun mijloc de plată, dar nu este o formă de plată. Experții subliniază adesea diferența dintre conceptele de „metodă de plată” și „formă de plată”. Prima s-a dezvoltat în contextul comerțului internațional și este mai complexă și mai amplă decât a doua definiție, care este folosită în dreptul financiar rus.
Fiecare scrisoare de credit este, strict vorbind, unică. Fiecare are propriul său contract. În același timp, există criterii generale, conform cărora toate acreditivele sunt împărțite în mai multe grupuri.
Astfel, se face distincție între contractele neacoperite și acoperite, irevocabile și revocabile.
O scrisoare de credit se numește descoperită dacăbanca emitentă garantează plata chiar dacă nu există fonduri în contul solicitantului (se acordă un împrumut). Operatiunea se numeste acoperita daca, imediat dupa depunerea cererii, banca rezerva suta la suta din fondurile necesare platii in contul solicitantului.
O scrisoare de credit se numește revocabilă dacăbanca emitentă îl poate modifica sau chiar anula în orice moment fără a anunța beneficiarul. Un acord irevocabil poate fi modificat sau anulat numai cu acordul beneficiarului.
