Termenul de „bancă comercială” a apărut în zorii zileibancar Acest lucru s-a datorat faptului că instituțiile de credit au servit atunci în primul rând comerțul și abia apoi producția industrială. Astăzi, o bancă comercială este o instituție care efectuează până la 200 de tranzacții financiare, dintre care principalele acceptă fonduri pentru depozite, împrumuturi și servicii de gestionare a numerarului. Orice tip de activitate a unor astfel de organizații este imposibilă fără capital. Să ne uităm la acest concept în detaliu.
Ce este capitalul băncii comerciale?
Capitalul este suma tuturor surselor de fond ale băncii. De aici este împărțit în două mari categorii:
1. Banca proprie.
2. Atras:
- depozit - fonduri în conturile clienților unei organizații bancare;
- non-depozit - fonduri primite de bancă din rambursarea împrumuturilor de către creditorii săi, precum și din vânzarea propriilor obligații de datorie.
Adecvarea capitalului bancar este cea mai importantăun indicator al fiabilității sale; determină capacitatea de a face față posibilelor probleme financiare în mod independent și nu în detrimentul clienților săi. Pentru instituțiile de credit din Rusia, a fost introdus standardul de adecvare a capitalului propriu - N1.0. Valoarea sa minimă acceptabilă este de 8%. Dacă N1.0 al oricărei bănci scade sub 2%, licența acesteia este revocată de urgență.
Să ne uităm acum la capitalul propriu al băncilor rusești.
Conceptul de „echitate”
Capitalul propriu este, la rândul său, suma mai multor componente:
- fonduri statutare;
- Capital suplimentar;
- fond de rezervă;
- rezerve de asigurare;
- fonduri speciale;
- profit nedistribuit în perioada de raportare.
Capitalul propriu al băncilor acoperă în medie 10-20% din necesarul total de fonduri. Acest lucru se datorează următoarelor:
- Băncile sunt intermediari pe piața financiară; ele lucrează în primul rând cu fonduri împrumutate, și nu cu fonduri proprii.
- Activele bancare sunt foarte lichide și rapid realizabile, motiv pentru care nu sunt necesare cantități mari de capital propriu.
- Probabilitatea unei scăderi drastice a ponderii fondurilor atrase este foarte mică - retragerile în masă de bani din depozite de către populație sunt scăzute datorită sistemului existent de asigurare a depozitelor.
Să ne uităm la fiecare componentă a capitalului propriu al băncii mai detaliat.
Capitalul autorizat
Formarea capitalului autorizat se datoreazăemisiunea de acţiuni ordinare şi preferenţiale. Toate valorile mobiliare trebuie să fie înregistrate. Prima emisiune constă în mod necesar doar din acțiuni ordinare și este distribuită între fondatori, emisiunile ulterioare - între cetățenii Federației Ruse și nerezidenți, entitățile constitutive ale Federației Ruse, instituțiile nestatale și întreprinderile de stat.
Diferența dintre valorile mobiliare obișnuite și cele preferate este următoarea:
- Proprietarul unei acțiuni ordinare are dreptul de votla adunarea acţionarilor şi are dreptul de a primi dividende. Cu toate acestea, plățile către acesta se acumulează numai după ce dividendele sunt acumulate deținătorilor de acțiuni preferențiale.
- Proprietarul acestei siguranțe a preferatnu este autorizat să voteze la adunările acționarilor, cu toate acestea, i se plătește o sumă fixă de dividende și poate exprima o cerere de proprietate către instanță la lichidarea băncii.
Dacă banca este o bancă de acțiuni, atunci capitalul său autorizatconstă în aportul unor acţiuni de către fondatori. În cazul în care se înființează cu atragerea de investiții străine, este permisă menținerea unei anumite părți a acesteia în valută.
Rezervă și alte fonduri
Scopul creării unui fond de rezervă este compensareapierderi financiare la operațiunile active. În cazul în care suma veniturilor primite este mai mică decât cea planificată, atunci fondurile de aici sunt folosite pentru a plăti dividende pentru acțiunile preferențiale și dobânzi la obligațiuni.
Alte fonduri se formează numai din profiturile băncilor. Procedura de creare și utilizare a acestora este strict reglementată de actele legislative ale Federației Ruse.
Capital suplimentar
Capitalul suplimentar este suma totală care este formată din:
- Prețul proprietății primite de bancă pentru utilizare gratuită de la persoane fizice și juridice.
- Prima de emisiune - apare atunci când prețul unei acțiuni la emisiune este mai mare decât valoarea nominală.
- O creștere a valorii proprietății unei organizații bancare în timpul reevaluărilor sale ulterioare.
Rezerve de asigurare
Rezervele de asigurare trebuiesă fie format în detrimentul profiturilor băncii - acest lucru este atribuit legislației. Scopul lor principal este de a netezi consecințele financiare negative ale unei scăderi a valorii oricăror active.
Această categorie este formată din rezerve:
- Pentru eventualele pierderi din credite.
- Conform decontărilor cu debitorii.
- Pentru o eventuală depreciere a acțiunilor și obligațiunilor etc.
venituri reținute
Venituri nedistribuite în perioada de raportareperioadă, profitul rămas după rambursarea întregii sarcini fiscale poate fi atribuit de drept fondurilor proprii ale instituției de credit. Banca poate dispune de aceste venituri în propriul interes.
Funcțiile echității
Capitalul propriu al băncii îndeplinește o serie de funcții importante:
- Capital de lucru - o organizație bancară investește fondurile clienților într-o serie de operațiuni profitabile, care generează venituri atât pentru sine, cât și pentru deponenți.
- Operațional - este capitalul propriu care se dorește a fi principala sursă de resurse monetare a unei instituții de credit.
- Asigurare - fondurile proprii ajută banca să rămână pe linia de plutire atunci când apar dificultăți financiare.
Băncile și capitalul maternității
Pentru a încheia subiectul, să vorbim despre maternăcapital - sprijin financiar pentru familii, un tip de stimulare de stat a cresterii natalitatii. Desigur, nu aparține fondurilor băncii, ci este proprietatea clientului acesteia. Această sumă, care pentru 2017 este de 453.026 de ruble, este plătită părinților sau părinților adoptivi după nașterea sau adopția celui de-al doilea copil. Un certificat personalizat de capital de maternitate poate fi utilizat pentru următoarele:
- Formarea părții finanțate din pensia părintelui.
- Îmbunătățirea condițiilor de viață în familie.
- Plata pentru educatia copilului.
Enumerăm principalele bănci care lucrează cu capital de maternitate:
- DeltaCredit - un certificat de maternitate poate fi folosit pentru a achita anticipat un credit ipotecar.
- „UniCredit” - capitalul este folosit pentru rambursarea unui împrumut la achiziționarea de locuințe pe piața secundară.
- Sberbank - certificatul este folosit nu numai pentru a plăti un credit ipotecar existent pentru achiziționarea unui apartament într-o clădire nouă sau pe piața secundară, ci și pentru a efectua un avans.
- „VTB-24” - capitalul de maternitate poate deveni atât un avans, cât și o sumă pentru rambursarea unui credit ipotecar deja încheiat.
- „Deschidere” - aici puteți rambursa doar parțial ipoteca cu un certificat de familie.
Capitalul băncii este suma fondurilor proprii,care constă din mai multe elemente. În ceea ce privește instituțiile de credit, acesta are o serie de trăsături și funcții caracteristice, despre care am discutat și în acest material.
