Hoje, mais e mais pessoas estão começando a se envolver emqualquer empresa, grande ou não. Antes de iniciar a sua própria produção ou prestação de serviços, deve registar-se no serviço fiscal como pessoa colectiva ou empresário individual.
No entanto, nem todos que desejam se beneficiarnegócio próprio, siga este procedimento. Portanto, estamos falando de negócios ilegais, pelos quais o proprietário tem responsabilidade administrativa e criminal.
Sobre a lei
O Código Penal trata da implementação denegócio sem registro ou sem licença. Assim, se um empresário já é um agente fiscal, mas opera sem permissão especial, isso também é punido em toda a extensão da lei (artigo 171 do Código Penal da Federação Russa).
Tipos de empreendedorismo onde é absolutamente necessáriolicença, especificada em lei especial adotada a esse respeito. Por exemplo, é necessária uma permissão especial ao conduzir atividades bancárias, ao realizar a circulação de combustíveis e lubrificantes e outras formas semelhantes de fazer negócios. Isso é necessário para proteger o mercado de empresários inescrupulosos, uma vez que a atividade licenciada implica um controle especial sobre a atuação dessas empresas.
Violações
Assim, se um cidadão decidir se envolver emempreendedorismo (atividades que envolvem o recebimento sistemático de qualquer receita), então ele deve se registrar na administração fiscal do local da empresa e / ou obter uma licença.
No caso de ser revelado que nenhumnenhum outro, a atividade se enquadra na descrição, que contém o artigo 171 do Código Penal da Federação Russa - negócios ilegais. Dependendo de quantas pessoas participaram e do lucro que o empresário já conseguiu extrair, o veredicto é aprovado.
Crime e Castigo: Artigo 171, Parte 1 do Código Penal da Federação Russa
A Parte 1 desta disposição afirma que sea atividade de tal empresa acarretou grandes prejuízos ou está associada ao recebimento de receitas em tal montante, então os seguintes tipos de punições podem ser aplicadas:
- multa de até 300 mil rublos;
- trabalho obrigatório até 480 horas;
- prisão até 6 meses.
Parte 2
Além disso, o artigo 171 do Código Penal da Federação Russa tambémprevê um crime cometido por várias pessoas de acordo com um plano pré-elaborado ou sem ele, mas com a inflição de danos especialmente grandes. A punição para esse tipo de atividade é a seguinte:
- multa de até 500 mil rublos;
- trabalho forçado até 5 anos;
- reclusão até 5 anos com multa até 80 mil rublos.
Essas sanções estão contidas no artigo 171, parte 2 do Código Penal da Federação Russa.
Emendas
Pode-se notar aqui que qualquer atividadeque está associada à obtenção de uma renda permanente, mesmo que o culpado tenha conseguido realizar apenas uma transação, é ilegal. No entanto, o artigo 171 do Código Penal da Federação Russa na nova edição prevê a isenção de responsabilidade criminal, se o ato for cometido pela primeira vez, o cidadão não tem antecedentes criminais e é indenizado por todos os danos causados ou voluntariamente transformados renda a favor do Estado.
As alterações afetaram vários artigos, mas no que diz respeito à libertação, está prevista para crimes de composição simples, sem circunstâncias agravantes (como o artigo 171, parte 1 do Código Penal da Federação Russa).
Sobre a quantidade de dano ou lucro obtidopodemos dizer que o valor que o empresário recebeu está sujeito a controle. Inclui as despesas incorridas pelo empresário para organizar o seu negócio.
Por exemplo, se o proprietário de um posto de gasolina resgatou uma certa quantia e depois comprou combustível e pagou salários aos funcionários, então o valor do financiamento antes das transações de despesas é levado em consideração.
Comida
Exceto pelos crimes reais queprevê o artigo 171 do Código Penal da Federação Russa (empreendedorismo ilegal), especialmente os empresários "avançados" não param por aí. Ou seja, existe outro tipo de negócio ilegal, quando uma organização é cadastrada ou até tem licença, mas há problemas com a mercadoria.
Seção 171.1 do Código Penal da Federação Russa afirma diretamente que se uma pessoa jurídica ou um indivíduo (não importa) transportar, comprar ou aceitar, bem como armazenar ou vender mercadorias sem rotulagem, isso é considerado um crime.
Como alguns tipos de atividades estão sujeitos a licenciamento, muitos bens de consumo estão sujeitos a certificação e rotulagem especial.
Separadamente, sobre o volume de negócios de produtos alimentares, álcool e tabaco é referido no artigo 171.1, partes 3-6.
Caso o empresário faça turnover de produtos sem as informações obrigatórias do próprio produto ou não aplique rotulagem, as punições serão as seguintes:
1. Tamanho grande:
- multa de até 400 mil rublos;
- atividade de trabalho forçado até 3 anos;
- prazo em instituição correcional de até 3 anos mais multa de até 80 mil rublos;
2. Tamanho extra grande:
- multa de até 700 mil rublos;
- trabalho forçado até 5 anos;
- cumprir medida preventiva em colônia por até 6 anos com multa de até 1 milhão de rublos.
Ao mesmo tempo, no código, nas notas ao artigo 171.1, as designações dos tamanhos em termos monetários são indicadas em partes. Para as 3ª e 4ª partes, grandes - 250 mil rublos, especialmente grandes - 1 milhão de rublos.
Produtos especiais
Em relação ao álcool e cigarros, o legisladorprevia sanções para a circulação de tais mercadorias sem marcação especial sob a forma de selos fiscais. Ao mesmo tempo, o volume de 100 mil rublos será grande e 1 milhão de rublos será especialmente grande.
Se um empresário, sabendo da necessidade de rotular os produtos das destilarias e fábricas de tabaco dessa forma, não fizer isso, ele será punido:
- multa de até 500 mil rublos. (800 mil rublos por uma quantia especialmente grande);
- trabalho forçado até 3 anos (até 6 anos, respectivamente);
- colônia, prazo - até 3 anos com multa de até 120 mil rublos. (6 anos e 1 milhão para um tamanho especialmente grande).
Negócio de jogos de azar
Cada pessoa se esforça para ganhar dinheiro. Alguém vai trabalhar e alguém está envolvido em atividades ilegais com a perspectiva de receber uma receita enorme.
Em conexão com a lei que proíbe organizações de jogos de azarno território de muitos países, incluindo a Rússia, empresários não muito honestos continuaram suas atividades clandestinas ou criaram novos locais para esse entretenimento. Não é segredo que a receita desse tipo de negócio é bastante tangível, embora seja bastante arriscada.
Junto com a proibição, apareceu um artigo queprevê uma certa punição para a implementação de tais atividades ilegais - 171.2. Esta disposição trata da violação com mais detalhes do que o artigo 171 do Código Penal da Federação Russa. A composição do crime é quase a mesma, o tipo específico de atividade é importante aqui.
A disposição (descrição do ato) diz queum negócio criminoso é aquele baseado na organização e / ou implementação de jogos de azar. Ao mesmo tempo, é de notar que os jogos podem ser jogados com equipamentos especiais, a Internet ou qualquer tipo de comunicação. Se um empresário organizou esse tipo de entretenimento em uma área de jogo permitida, mas não recebeu uma licença para isso, ele também será responsável criminalmente.
Ao considerar tais casos, pode-se dizer:que as ações do empresário se enquadram na descrição contida no Artigo 171, Parte 1 do Código Penal da Federação Russa; no entanto, o legislador destacou especificamente essa atividade em uma disposição separada.
Sanções
A punição sob 172.1 não é muito, mas mais:
- multa de até 500 mil rublos;
- trabalho obrigatório até 240 horas;
- restrição da liberdade até 4 anos, reclusão - até 2 anos.
Considerando que existem apenas duas zonas de jogo na Rússia, não hátodos podem apostar. Uma zona está localizada no Território Krasnodar ("Azov-City"), a segunda - em Altai ("Moeda Siberiana").
Punição para grupos e funcionários resilientes
Quando um crime é cometido por várias pessoasem conluio ou o empresário sozinho obteve um lucro em uma quantidade bastante grande, o artigo 171.2 do Código Penal da Federação Russa, na parte 2, prevê as seguintes sanções:
- multa de até 1 milhão de rublos;
- o prazo real em uma instituição correcional até 4 anos com multa de até 500 mil rublos.
Na presença de recursos especialmente qualificados(grupo organizado, uso de cargo oficial ou porte muito grande), a punição se dá na forma de multa de até 1,5 milhão de rublos, bem como na forma de pena de prisão até 6 anos com multa de até 1 milhão de rublos.
Além disso, se o ato foi cometido por oficialpessoa ou pessoa que ocupe cargo elevado (ou não muito), o culpado pode ser proibido de continuar a exercer as suas atividades e ocupar o cargo correspondente por até 5 anos. Essa parte da punição é aplicada junto com a prisão e uma multa, embora as sanções possam ser simplesmente na forma de prisão em uma colônia. Deve-se notar que o artigo 171 do Código Penal da Federação Russa não contém tais detalhes.
Atos semelhantes
Assim, no que diz respeito aos empresários,que realizam negócios ilegais (sem registro ou sem autorização para determinados tipos de atividades), existem vários artigos em que a própria atividade é dividida pelo tipo de produto ou produto.
Por exemplo, o Artigo 172 do Código Penal da Federação Russa fala separadamente sobre punição para atividades bancárias ilegais e o Artigo 222 - para tráfico de armas cometido por um grupo de pessoas (nas partes 2 e 3).
Registro
Em alguns casos, podemos falar sobre ilegalconstituição (criação) de uma pessoa jurídica. Somente os registros que utilizaram documentos falsos ou pessoas falsas serão considerados ilegais e puníveis.
Neste caso, mesmo se a empresa realizar atividades legais, a violação das regras de registro implica punição nos termos do artigo 173.1 do Código Penal da Federação Russa.
Composição
Como em qualquer crime, o ato, que prevê o artigo 171 do Código Penal da Federação Russa, também deve ter uma composição, caso contrário as ações não constituirão atividade ilegal.
Considerando negócios ilegais comDo ponto de vista da teoria do direito penal, pode-se notar que a composição é alternativa, material e formal e tem características qualificadoras e especialmente qualificadoras, que são integralmente descritas pelo artigo 171 do Código Penal da Federação Russa.
Técnica de investigação
A identificação destes crimes consiste em encontrar indícios que permitam dizer que a atividade do empresário é exercida ilegalmente.
Também existem nuances aqui.O investigador deve descobrir exatamente quais fatos devem ser levados em consideração e quando, afinal, o negócio pode ser considerado ilegal. Além disso, o lucro obtido no processo de negócios ilegais também é importante.
Se esta for uma grande quantidade (incluindoincluindo propriedade), a partir de 1,5 milhões de rublos, o crime é qualificado sob a parte 1 do artigo 171º, se em uma escala especialmente grande (de 6 milhões de rublos), o artigo 171, parte 2 do Código Penal da Federação Russa se aplica.
Primeiro, você precisa decidir sobre qual artigo qualificar o crime em geral, e só então coletar evidências com base no conteúdo da acusação.
Por exemplo, se um empresário tiverregisto junto de uma autoridade fiscal e existe uma licença para qualquer tipo de actividade, mas na verdade um empresário faz transacções de tipo relacionado ou semelhante, então isto deve ser equiparado a fazer negócios sem licença.
Por que isso está acontecendo?Isso se deve ao fato de que cada atividade possui regras e requisitos próprios, que vão desde o pessoal até o prédio onde o empreendimento será instalado. Portanto, a fim de evitar problemas com a lei na implementação de vários tipos de trabalhos relacionados (serviços, produção), você precisa obter uma licença para cada um.
Além disso, se essa licença já existe, mas o período de validade expirou e o empresário continua a se envolver neste trabalho, isso também é considerado uma violação (Artigo 171 do Código Penal da Federação Russa com comentários).
Características dos crimes
É definitivamente digno de nota a posição do SupremoTribunais contra empreendedores licenciados por outra entidade. De acordo com a Lei Federal "Sobre Licenciamento ..." territorialmente, a validade da licença não é fixa, ou seja, é possível organizar um negócio em uma região, e obter licença em outra (se, por exemplo, houver são filiais no país).
No entanto, se alguma região adotou um regulamentoato que contrarie as leis da Federação ou que não pertença à competência desses órgãos, e o empresário, por meio desse ato, tenha obtido licença, não tem responsabilidade penal nem administrativa.
Muitas vezes, junto com a qualificação do crime,que é descrito pelo Artigo 171 do Código Penal da Federação Russa, a prática judicial denota várias outras formas de atos ilegais, como lavagem de dinheiro (Artigo 174), o uso de marca registrada de outra pessoa (Artigo 180) e semelhantes.
Dificuldades de qualificação
Na decisão do Supremo Tribunal Federal, que foipublicado em 17 de novembro de 2004, sobre a prática relacionada a casos de empreendedorismo ilegal, são indicadas todas as dificuldades e momentos de habilitação e condenação. Assim, de acordo com o documento, ocorrem as seguintes dificuldades:
- a definição do assunto;
- diferenciação de composições adjacentes;
- o conceito de renda - a diferença entre uma transação única e o próprio empreendedorismo.
No que se refere à receita, já foi dito acima que nodeve ser entendido como todo o dinheiro recebido, levando-se em consideração as despesas incorridas. Se várias pessoas estiverem envolvidas no caso, a renda é considerada no total.
A diferença entre uma receita única eo negócio é o foco. Se uma pessoa comprou, por exemplo, um telefone celular na China e depois o vendeu por um preço mais alto na Rússia, isso não é considerado empreendedorismo e não é punível por lei.
Uma transação que visava obter lucro, investindo posteriormente na compra de bens e na sua venda, é considerada atividade do empresário.
Uma vez que o Artigo 171 tem um caráter abrangente, é possível esclarecer o que exatamente é empreendedorismo no Artigo 2 do Código Civil da Federação Russa.
Eles falam sobre estruturas relacionadas se os crimes pertencem à mesma categoria (no caso, à esfera da economia), e os artigos em suas disposições indicam atos semelhantes.
Compostos relacionados
Como exemplo, você pode considerar as disposições do Código Penal da Federação Russa 171e 159. Em ambos os casos, o perpetrador comete, de fato, roubo. Apenas no primeiro artigo se trata especificamente de negócios com fins lucrativos, que terão caráter recorrente, e no segundo artigo - sobre a obtenção (por meios ilícitos) de bens móveis ou imóveis, inclusive dinheiro. Ao mesmo tempo, a fraude pode estar associada ao empreendedorismo ou ser resultado de ações ilegais de um cidadão comum.
Determinando o culpado
Uma pergunta relacionada ao assunto do crimeconsiderados na resolução de forma bastante objetiva. A mensagem de que a punição deve ser aplicada a determinado cidadão não permite ambiguidades e opções de interpretação.
Assim, responsabilidade criminal paraas atividades ilegais, inclusive as de composição correlata, são exercidas por quem, de uma forma ou de outra, tenha sido nomeado, em caráter permanente ou temporário, como chefe de toda a empresa, inclusive sucursais e escritórios de representação (artigo 171 do Criminal Código da Federação Russa com comentários). Em termos simples, apenas o mais importante está envolvido como acusado.
Os funcionários que trabalham nesta empresa e realizam atribuições de seu chefe não são responsáveis pelas atividades ilegais do chefe.
Decisão judicial
Veredicto de culpado nos termos do artigo 171 do Código Penal da Federação Russadeve obrigatoriamente conter na parte descritiva e motivadora os motivos pelos quais foi decidido que a atividade de determinado cidadão era empreendedora.
Em relação a um crime, quando o resultado foinão só se recebeu dinheiro, mas também valores ou bens, é proferida sentença em que os motivos da rotação de tais rendimentos a favor do Estado são indicados na parte descritiva e motivadora.
A posição do cidadão que está envolvido comoo arguido de não saber da necessidade de registo ou obtenção de licença não importa: o desconhecimento da lei não o exime de responsabilidade. Além disso, se falamos em permissão para realizar alguns tipos de atividades, sua lista é tão pequena que é simplesmente impossível se confundir. É improvável que o fabricante de operações de detonação, por exemplo, não soubesse que era necessário obter licença para tal.
Além disso, quaisquer grandes empresas com as quaisum empresário pretende cooperar, ao estabelecer parcerias em qualquer área que seja licenciada sem falta, este documento é obrigatório.
