Conta correspondente é um tipo de conta,que o banco abre em outra instituição de crédito ou em uma subdivisão do Banco Central para refletir os cálculos que são realizados por uma instituição de crédito em nome e em detrimento do banco.
A base para o funcionamento da conta de correspondente é o correspondente contrato correspondente, celebrado entre as instituições de crédito interessadas.
Em tal contrato,comunicação ordem e modo de contagem, os deveres e direitos de cada parte, responsabilidade e sanções para violação de obrigações contratuais, as condições de obtenção da taxa para uso da conta correspondente, o pagamento de telégrafo, postal e outros custos, duração e mecanismo de rescisão antecipada, etc. .
A conta bancária correspondente pode ser de vários tipos:
- NOSTRO. Esta é uma conta correspondente no nome do banco respondente (o gerente), que é aberto no banco correspondente e se reflete na composição do ativo do saldo do primeiro.
- ЛОРО.Esta é a conta corrente, que é aberta pelo banco correspondente a seu banco respondente e se reflete no passivo de seu balanço. A conta correspondente da LORO em uma instituição é ao mesmo tempo uma conta NOSTRO em um banco correspondente.
- FELIZEsta é uma conta de um banco estrangeiro em um banco residente, que é aberto na moeda local ou na moeda de um terceiro país. Em outras palavras, esta é a mesma conta LORO, apenas se refere a um banco correspondente estrangeiro.
Conta bancária correspondente por suaessência econômica é um tipo de depósito de demanda. Em termos de suas funções, ele se parece com a conta de liquidação de uma organização, mas levando em conta as especificidades do banco.
Em tais contas, os bancos comerciais armazenam comoatraídos e fundos próprios, que estão temporariamente livres no momento. A conta correspondente reflete uma ampla gama de operações.
Primeiro, é a implementação de operaçõesdinheiro, crédito e liquidação e outros serviços a clientes do próprio banco. Isso inclui a cobrança e transferência de fundos em conexão com a venda e compra de vários serviços e mercadorias, bem como o pagamento de impostos, taxas, taxas que são feitas a favor do orçamento, companhias de seguros, fundos extra-orçamentários, etc.
Uma certa parte das operações está associada à recepção ea emissão de dinheiro à clientela para necessidades administrativas e econômicas e para a emissão de bônus e salários aos empregados. A conta correspondente também reflete as transações relacionadas com a compra ou venda de títulos ou moeda, transferência de reservas compulsórias, bem como transações sobre depósitos interfinanceiros e empréstimos. Além disso, a conta correspondente serve para refletir as transações comerciais do próprio banco, por exemplo, para despesas administrativas, pagamentos ao orçamento. Também para vários fundos extra-orçamentários, etc.
Depois de assinar o acordo correspondenteentre dois bancos, em cada um deles é aberta uma conta correspondente, onde é depositado um determinado montante de fundos. Quando o primeiro banco recebe a ordem de pagamento do cliente para transferir o dinheiro para a conta da contraparte no banco correspondente, debita o valor correspondente da conta do cliente e transfere para a conta de correspondente do segundo banco. E o segundo banco transfere o valor da conta do banco respondente para a conta do destinatário final dos fundos.
Normalmente os valores nas contas NOSTRO e LORO queabertos de acordo com o acordo correspondente dos dois bancos, permanecem comparáveis ao longo do tempo, visto que os pagamentos são frequentemente "pela metade". No entanto, isso não significa que, quando houver uma diferença significativa entre os valores das contas, um banco comece a emprestar para outro gratuitamente. Esse desequilíbrio é nivelado usando uma conta correspondente com o RCC.
