Utføre gründeraktivitet,ethvert selskap står overfor behovet for å ta ut penger fra en nåværende konto. Lovgivningen foreskriver spesifikke saker når det er mulig å ta ut penger gjennom en bank. Disse inkluderer betaling av mindre driftskostnader. Bedrifter som betaler lønn i "konvolutter" har problemer. Beløpet de trenger for å ta ut, overskrider grensen betydelig. Artikkelen gir informasjon om hvordan du kan ta ut penger gjennom individuelle gründere. Ansvar som er fastsatt for brudd på de fastsatte grensene vil også bli analysert.
Essensen
Ordet "innløsning" brukes vanligvis iflere verdier. Det betyr både lovlig uttak av midler fra kontoen og overføring av ikke-kontante midler til kontanter. Ulovlig drift for å motta penger har samme navn. Grensen mellom disse konseptene er veldig tynn. Essensen av ulovlige transaksjoner er å unngå å betale skatt. Dette er deres ulovlighet.
Selskapet ønsker å ta ut noe beløputen å betale skatt. For dette formålet inngår hun en avtale med den enkelte gründer om levering av varer på forskuddsbetaling. Dette beløpet inkluderer mellomleddens provisjon. Varene kan ikke engang leveres i det hele tatt. Slike ordninger bruker posisjoner som er vanskelige å spore (de vil bli diskutert nærmere senere). Etter overføringen utbetales midlene gjennom den enkelte gründer. Skatt betales ikke til budsjettet for slike transaksjoner. Det mottatte beløpet gis til kunden minus avtalt prosent.
Det er selvfølgelig tillatt å ta ut penger gjennom en individuell gründer (UTII) ved å overføre dem til et firmakort. Men uttaksgrensene er veldig små. Derfor må vi se etter veier ut av situasjonen.
statistikk
De siste årene har volumet av midler i skyggesektorenøkt. Bare i første halvdel av 2014 mottok Innenriksdepartementet 145 milliarder rubler, ulovlig trukket fra kontoer og eksportert til utlandet. Alt dette er ubetalte skatter, underslag og bestikkelser. Inntektene til formidlere for slike transaksjoner utgjør 8 milliarder rubler.
Scheme
Kontantuttak gjennom individuelle gründere (USN)lovlig, men med en viss grad av risiko, kan den utføres på flere grunnlag. De mest populære ordningene, i form av betaling for tjenester som faktisk ingen leverte, og kjøp av varer til oppblåste priser, har allerede blitt vurdert.
Kjøp av landbruksprodukter.Slike varer er forgjengelige, de er lette å avskrive, og det er veldig vanskelig å bevise at de er til stede eller fravær etter utløpsdatoen. En lignende ordning: en gründer er registrert som leder for en gård og utbetaler midler gjennom en individuell gründer. Ansvaret for å bruke tjenestene til "spesialiserte kontorer" kan være veldig høyt, siden det er en risiko for involvering i falske transaksjoner.
Store mengder blir også ofte avskrevet for reparasjoner.lokaler. Det er veldig vanskelig å bevise at arbeidet virkelig ble utført. Et annet alternativ er forskuddsbetaling for tjenester, hvis frist er utsatt med 5-15 dager. Faktisk, etter utløpet av den angitte perioden, kan begge parter i transaksjonen allerede være avviklet.
Betaling av tapt i løpet av en forfalt kontrakt.Dokumentet foreskriver "tøffe sanksjoner" for manglende oppfyllelse av forpliktelser. Bøter kan være 100-200% av kontraktsverdien. Slike forhold håndheves ikke spesifikt.
Alternative måter
Hvordan ellers utføres kontantuttak?midler gjennom individuelle gründere? Forsikringsagentkontrakten inngås til fordel for en tredjepart. Det fastsetter en hendelse som sikkert vil inntreffe, kompensasjon utbetales til en av de ansatte, og deretter distribueres etter avtale.
Gi sponsing gjennomveldedighetsstiftelse. Alle mottatte midler blir trukket fra kontoen og gitt til medlemmer av organisasjonen. Immaterielle varer (opphavsrett, kunnskap eller franchise) er svært vanskelig å evaluere. Derfor kan store summer overføres til “oppfinneren” gjennom lisensavtaler. For å unngå problemer med inspeksjonsmyndighetene, må du sikre deg på forhånd og utarbeide et sett med dokumenter, beregninger, tegninger og sertifikater.
Kontantuttak gjennom individuelle gründere: problemer og løsninger
Innstramming av statlige begrensninger for tilbaketrekningmidler fra kontoen ble forutsetningen for fremveksten av kontantkontorer som tilbyr kunder et bredt spekter av tjenester: fra regnskapsføring til legalisering av inntekter i utlandet. Priser avhenger i stor grad av beløp og ønsker. For kontanter kan store grossister be om omtrent 0,9% av beløpet. Driften av å kreditere penger på kontoen vil koste mer. Jo lavere beløp, jo høyere provisjon. Tilbyderne av midler er vanligvis tillits- og transportselskaper med en stor mengde kontanter.
Oftest overfører en juridisk enhet midler tilet engangsfirma. Under dekke av kostnader trekkes dette beløpet fra skattegrunnlaget. Så overføres midlene fra nåværende konto til de personlige og tas ut gjennom plastkort i minibanken. Denne operasjonen utføres også av spesialtrente personer. Den siste fasen er å overføre penger til kunden.
Innløse penger gjennom individuelle gründere: straff
Avhengig av detaljene i en bestemt transaksjon, kan følgende artikler i straffeloven brytes:
- skatteunndragelse - Art. 198 (enkeltpersoner), art. 199 (gründere);
- med å skjule inntekt - Art. 199,2;
- forfalskning av dokumenter - Art. 327;
- ulovlig virksomhet - Art. 171;
- hvitvasking av penger - Art. 174.
Det er veldig farlig å gjennomføre i stor skalainnløse penger gjennom individuelle gründere. Ansvar under noen artikler er fengsel i flere år. Men den strengeste straffen blir ikke alltid brukt.
De fleste av avtalene blir sett på somutføre ulovlig bankvirksomhet, noe som er et brudd på art. Straffeloven 172. Slike gründere driver ulovlige oppgjørstjenester, betjener løpende kontoer og kontanter. Utstedelse av lisens er gitt for gjennomføring av slike operasjoner under loven "Om banker og bankaktiviteter".
Straffesaker iverksettes hvis det er detmengden inntekt i et spesielt stort beløp (mer enn en og en halv million rubler). Denne situasjonen oppstår hvis minst 30 millioner rubler går gjennom et engangsfirma. Fengsel er forutsatt i denne artikkelen. Men denne typen straff brukes sjelden. Vanligvis får domfelte betingede straffer.
Modernisering av forvaltningsselskapet
I 2015 ble en endring av art. Straffeloven 173.Det gir strengere straffer for ulovlig kontantuttak gjennom individuelle gründere. Ansvar bæres av de som registrerer disse shell-selskapene eller tvinger dem til å begå slike ulovlige handlinger. Problemet er at det er vanskelig å bevise. Separat i art. Straffeloven 159 sier om underslag av budsjettmidler. Straffeansvar for en forbrytelse med lite tyngdekraft er fengsel i inntil 3 år.
Hvitvaskingskanaler
For å "pumpe" midler bruker kriminelleikke bare en-dags selskaper, men også banker, pengeoverføringssystemer. I 2014, i St. Petersburg, utførte en gruppe på tre personer falske operasjoner for å tjene ut 60 milliarder rubler. De åpnet kontoer i banker for ulike juridiske enheter, mottok midler for dem, og sendte dem deretter til enkeltpersoner gjennom Russian Post.
Banken inngår en avtale med en juridisk enhet forkonto vedlikehold. Han vet kanskje ikke engang at det er en-dags firmaer blant klientene. Det er mulig å snakke om involvering av en kredittinstitusjon hvis det etter et søk i banken blir funnet dokumenter fra slike dummy-kontorer og nøkler til "klientbanken". Men slike situasjoner er ekstremt sjeldne. Som oftest er en kredittinstitusjon et verktøy for å bekrefte falske aktiviteter for de som er involvert i utbetalinger.
Et unntak fra denne regelen var CJSC"Master Bank". Siden 2007 har utlånsinstitusjonen behandlet 14 straffesaker, hvorav 6 var relatert til innløsning. Når en veldig stor mengde informasjon ble akkumulert, begynte de å utføre den kvalitative vurderingen. Rettshåndhevelsesbyråer kom for å ransake bankfilialen og fant bare bevis.
konklusjon
Det vil ikke være mulig å utrydde innløsning, men det er muligprøv å kjøre den inn i en smal ramme. Hvis regulatoriske handlinger tvinger overtredere til å øke satsene med 10% eller mer, vil det bli ulønnsomt å gjøre denne virksomheten. En lignende situasjon skjedde med raiding. Det har alltid vært mange konflikter om fordelingen av bedriftens eiendom, men under 200 straffesaker har blitt innledet det siste året.
