Bijna elke burger kent dat inkomenparticulieren zijn onderworpen aan een eenmalige belasting van 13%. Maar velen zijn niet op de hoogte van belastingaftrek. Dit percentage kan worden verlaagd. Hoe vaak u belastingaftrek kunt krijgen - verderop in het artikel.
Concepten en typen
Een beetje theorie. Belastingaftrek zijn wettelijke voordelen die de belastbare belasting voor een individu verlagen (13%).
Ze zijn onderverdeeld naar de gronden op:
- standaard;
- eigendom;
- sociaal;
- professioneel.
Het is onjuist om de vraag op deze manier te stellen: "Hoe vaak kunt u belastingvermindering krijgen?" Eerst moet u de basis voor de uitkering achterhalen.
Standaard
Op voorwaarde:
- Categorieën van burgers waarmee geassocieerd washet ongeval in de kerncentrale van Tsjernobyl en PA "Mayak". Dit zijn onder meer vereffenaars, kinderen in de besmette zone, militair en medisch personeel die aan deze evenementen hebben deelgenomen. Het bedrag van de aftrek wordt verstrekt voor een bedrag van 3000 duizend roebel. per maand. Meer hierover wordt uiteengezet in de belastingwet.
- Helden van de Unie en Rusland, deelnemers aan de Tweede Wereldoorlog, de belegering van Leningrad, gevangenen van concentratiekampen en gehandicapten van de groepen I en II. Het bedrag van de aftrek is 500 roebel per maand.
- Ouders (voogden) - 1400 roebel voor elk maximaal twee kinderen, 3000 voor de derde en volgende.
Het laatste punt betreft velen, dus we zullen het in meer detail analyseren.
Belastingkortingen voor kinderen
Laten we eens kijken naar de procedure om ze te verkrijgen.
- Het is noodzakelijk om een aanvraag gericht aan de werkgever te schrijven.
- Dien documenten in voor het recht op belastingaftrek. In dit geval moet u weten dat de enige ouder dubbele voordelen krijgt.
- Verwijs twee verklaringen door aan de directeur of secretaris.Eén, gecertificeerd door handtekening en zegel, bewaren we voor onszelf. Indien, om welke reden dan ook, volledige belastingen worden geheven, vormt deze kopie van de aanvraag de basis voor contact met de arbeidsinspectie of de rechtbank.
Voorbeelden van het berekenen van de heffingskorting voor kinderen
Dus hoe vaak kunt u de belastingaftrek voor uw kind krijgen? Tot het bedrag van het jaarsalaris 280 duizend roebel bereikt.
Laten we het uitleggen met een specifiek voorbeeld.
Secretaris Nikolenko A.V. ontvangt een salaris van 35 duizend roebel. Ze heeft twee kinderen. Ze heeft recht op een belastingvermindering van 1600 per persoon. Totaal 3200.
Bijgevolg wordt 3200 niet belast op 35.000.
(35000 - 3200) x 13% = 4134.
Het salaris van Nikolenko zal dus zijn:
35.000 - 4134 = 30.866 roebel.
Als de secretaresse geen uitkering had aangevraagd, zou haar personenbelasting zijn:
35 duizend x 13 = 4.550 roebel in plaats van 4.134 roebel.
Natuurlijk lijkt het bedrag van 400 roebel onbeduidend, maar als we het minstens zes maanden gebruiken, krijgen we 2.400. Fatsoenlijke betaling voor een eenmaal geschreven verklaring.
Laten we de rest van de inhoudingen schematisch opschrijven:
- 1 kind - 1600 roebel;
- 2 kinderen - 1600 x 2;
- 3 of meer - 1600 x 2 + 3000 (vermenigvuldig met het aantal kinderen dat volgt na twee).
- Gehandicapt kind tot meerderjarig of tot 24 jaar (verlengd voor studenten) - 6000 voor elk.
- De enige kostwinner - alle voordelen worden verdubbeld.
Periode van gebruik van voordelen
Belastingkredieten voor kinderen zijn niet het hele jaar beschikbaar. Ze worden niet verstrekt wanneer het inkomen 280.000 roebel bereikt.
Laten we ons voorbeeld voortzetten met de secretaris Nikolenko. Laten we u eraan herinneren dat haar salaris 35 duizend roebel per maand is.
280/35 = 8 maanden. Dat wil zeggen, ze kan dit recht uitoefenen tot en met augustus. Vanaf september zal de berekening van haar personenbelasting op algemene basis plaatsvinden.
Sociaal
Er zijn sociale aftrekposten voorzien voor:
- opleiding;
- behandeling;
- liefdadigheid;
- kosten in verband met pensioenverzekeringen.
Goed wordt niet belast
Schenkingen aan verschillende liefdadigheidsinstellingen of andere non-profitorganisaties worden niet belast. Maar deze norm heeft een beperking.
Hulp voor goede doelen, educatief,religieuze en andere non-profitorganisaties op het gebied van wetenschap, cultuur, sport en voorschoolse educatie mogen in de verslagperiode niet meer dan 25% van het inkomen bedragen.
Voor de uitkering moet u het volgende verstrekken:
- Inkomstencertificaten.
- Documenten die betalingen bevestigen.
- Kopieën van contracten voor bijdragen en donaties en samenstellende documenten van de organisatie die hulp heeft ontvangen.
opleiding
Nu meer over hoe vaak u belastingvermindering voor collegegeld kunt krijgen. Deze vraag wordt in tweeën gedeeld.
- Hoe vaak kunt u een belastingaftrek krijgen voor het onderwijs aan kinderen. Dit is inclusief onze eigen training.
- Belastingaftrek voor naaste familieleden.
Met zijn eigen en onderwijzende zijn kinderen, een burgerheeft het recht op belastingvoordelen tot 120 duizend roebel. Dit bedrag is inclusief alle sociale voordelen (behalve liefdadigheid). We hebben ze hierboven al genoemd.
Onderwijs aan familieleden (broers, zussen) levert ook voordelen op. Maar in dit geval mogen ze niet meer dan 50 duizend roebel bedragen.
Vereiste documenten:
- Inkomstencertificaten.
Kopieën:
- Betalingsbewijzen of andere documenten die de betaling bevestigen.
- Opleidingscontracten.
- Licenties van onderwijsinstellingen.
Zo is een burger "vrijgesteld" van het betalen van persoonlijke inkomstenbelasting voor zichzelf en voor de opvoeding van kinderen tot een bedrag van 120 duizend roebel, 50 duizend roebel voor familieleden.
behandeling
Nu ongeveer hoe vaak u kunt krijgenbelastingaftrek voor behandeling. Deze uitkering heeft, evenals voor onderwijs, betrekking op sociale uitkeringen. Het totaal voor de hele categorie, zoals hierboven vermeld, mag niet hoger zijn dan 120.000 roebel. Dit bedrag is exclusief kosten voor liefdadigheid.
Een vrijstelling van 13% van de inkomstenbelasting wordt verleend totdat het bedrag van de aftrek 120 duizend roebel bereikt. in jaar.
Rekenvoorbeelden
Belastingvrijstellingen voor behandeling en onderwijs worden berekend met dezelfde formule.
Stel dat burger Petrenko leertkind op de universiteit. Hij betaalt 130 duizend roebel per jaar (boven de maximale belastingaftrek). Petrenko verdient 100 duizend per maand. De personenbelasting (13%) zal gelijk zijn aan 13 duizend per maand.
Voor een kalenderjaar zal Petrenko belasting betalen aan de staat:
13 x 12 = 156 duizend roebel. Hiervan zullen 120 duizend aan hem worden teruggegeven, ondanks het feit dat hij 130 duizend per jaar betaalt voor de opvoeding van het kind.
Voor zowel behandeling als onderwijs wordt alleen het bedrag aan inkomstenbelasting dat is uitgegeven, teruggegeven, maar niet meer dan 120 duizend roebel.
Behandelingsvoordelen: verspreide gevallen
Belastingaftrek is voorzien voor de volgende gevallen:
- Betaling voor eigen gebruik en behandeling van familieleden, kinderen (tot18 jaar oud) in het kader van door de regering goedgekeurde diensten. Aankoop van medicijnen en medicijnen die zijn opgenomen in de lijst die is goedgekeurd door de regering. Ze moeten worden voorgeschreven door de behandelende arts.
- Betaling van premies voor vrijwillige verzekering van uzelf en naaste familieleden (alleen kinderen tot 18 jaar).
Documenten die nodig zijn voor belastingaftrek voor behandeling
- Inkomstencertificaten.
Kopieën:
- Servicecontracten.
- Licenties van medische organisaties.
- Ontvangstbewijzen en andere documenten die de betaling bevestigen.
- Voorschriften van artsen.
- Documenten die het feit van een relatie bevestigen.
Aftrekposten
Laten we nu verder gaan met de vraag hoe vaak u bij aankoop belastingaftrek kunt krijgen voor een appartement.
Aankopen en verkopen van onroerend goed worden geclassificeerd als eigendomsaftrek. Om van de uitkering te kunnen profiteren, moet u een officieel inkomen hebben.
Dus hoe vaak kunt u een aftrek voor onroerendgoedbelasting krijgen bij een verkoop? Hangt af van de tijd van eigendom:
- Maximaal 1 miljoen, als het appartement bijvoorbeeld al meer dan drie jaar in bezit is.
- Tot 250 duizend roebel, indien minder.
Verkoop van gedeeld eigendom
De vraag rijst:"Wat als de bewoner niet het hele appartement bezit, maar slechts een deel?" In dat geval is de aftrek evenredig met dit deel. Het is een andere kwestie of de share als een afzonderlijk object wordt ingelijst. Bijvoorbeeld een kamer in een appartement die een eigen paspoort heeft. Dan heeft de belastingplichtige het recht om de maximale vrijstelling toe te passen.
Bij verkoop van meerdere woonobjecten in een kalenderjaar heeft de bewoner het recht om voor slechts één object te kiezen voor fiscale aftrekposten.
Het antwoord op de vraag is dus:"Hoe vaak kunt u aftrek voor onroerendgoedbelasting krijgen?" - zal zijn: eenmaal per jaar. De vrijstelling wordt verleend voor slechts één woning naar keuze. Het bedrag is afhankelijk van de tijd die u in de woning doorbrengt.
Verwerving van onroerend goed
Laten we verder gaan met kopen. Om precies te zijn, op de vraag hoe vaak u bij aankoop belastingaftrek kunt krijgen voor een appartement.
Het totale bedrag van de uitkering wordt verstrekt voor maximaal 2 miljoen roebel. Het bedrag kan worden verhoogd bij aankoop van een woning met hypotheek.
Eigendomsaftrek is niet voorziende aankoop van huisvesting van naaste familieleden of andere personen, de aan- en verkoop tussen wie was met het oog op het verkrijgen van uitkeringen, het gebruik van moederschapskapitaal of andere gerichte budgetfondsen (programma 'Betaalbare huisvesting', 'Jong gezin', enz.)
U kunt dit voordeel één keer in uw leven gebruiken.
De uitkering gaat in op het moment van aankoop van het huis en wordt overgedragen naar andere jaren van de rapportageperiode totdat de volledige limiet is bereikt. Tegelijkertijd is er geen verjaringstermijn voor het recht op aftrek.
voorbeeld
Sidorenko A.A. kocht een huis voor 3 miljoen roebel. Zijn salaris is 50 duizend roebel. per maand. Het jaarlijkse bedrag aan inkomstenbelasting is:
(50 x 12) x 13% = 78 duizend.
De aftrek zal dus 78 duizend per jaar bedragen. Het resterende bedrag (2.000.000 - 78.000) 1 miljoen 922 duizend roebel wordt overgedragen naar de volgende. Totdat de uitkering is besteed.
Hoe berekent u de heffingskorting voor een huis gekocht met een moederschapsverklaring?
Van de huisvestingskosten moet het bedrag dat door het moederkapitaal is verstrekt, worden afgetrokken. En de rest krijgt een levenslange uitkering.
Er zijn geen aftrekposten voor middelen die zijn gereserveerd voor de aankoop van huisvesting en het bedrag van de moederschapscertificaten.
Auto deals
Velen zijn ook geïnteresseerd in de vraag hoe vaak u belastingaftrek kunt krijgen voor een auto. Er zijn geen voordelen voor de aankoop.
De verkoop van een voertuig dat langer dan 3 jaar in het bezit is, is niet onderworpen aan inkomstenbelasting.
Er is ook een korting voor de verkoop van maximaal 250 duizend roebel. Als het bedrag voor de verkoop van een auto die korter in het bezit was van een inwoner dan de "vrijstellingsperiode" hoger is, dan is er inkomstenbelasting over verschuldigd.
voorbeeld
P.D. Titarenko verkocht een auto die hij 1 jaar bezat. Het transactiebedrag was 700 duizend roebel. Daarom moet Titarenko betalen:
(700.000 - 250.000) x 13 = 22.750 roebel.
Professioneel
Dit zijn voordelen die van toepassing zijn op een kleine kring van mensen.Ze worden gegeven voor royalty's, de resultaten van wetenschappelijke activiteiten, individuele notarissen voor onkosten, makelaars die verliezen hebben geleden op de effectenmarkt.
uitslagen
Dus hoe vaak kunt u een belastingaftrek krijgen?We hebben ontdekt dat het allemaal afhangt van de gronden voor de uitkering. De meeste belastingvoordelen worden jaarlijks met een bepaalde limiet verleend. Wat betreft inkomensbewijzen, is het in elk specifiek geval noodzakelijk om het belastingkantoor te raadplegen en op te helderen, aangezien de lijst van te verstrekken bewijsstukken niet in de code is gespecificeerd. Het kan veranderen afhankelijk van de situatie. We wilden alleen informatie overbrengen die burgers helpt te begrijpen op welke voordelen ze recht hebben. Belastingen zijn natuurlijk nodig om de orde en stabiliteit in de samenleving te behouden. Ze gaan naar de salarissen van leraren, doktoren, enz. Maar de levenssituaties zijn zodanig dat legale belastingontduiking eenvoudigweg noodzakelijk is. Uitgaven voor onderwijs, kinderalimentatie en het kopen van een huis raakten ernstig in de zakken van de burgers. Daarom is het voorrecht in dergelijke situaties eenvoudigweg noodzakelijk.
