Cashflowplanning maakt dit mogelijkhet budget effectief toewijzen. Maar in de praktijk is er vaak een tekort aan middelen door ongelijke ontvangsten en schending van betalingsvoorwaarden. Dit is hoe de kasgaten eruit zien. Dit is meestal een onvermijdelijk probleem in elke onderneming. Maar een goed gecoördineerd betalingscontrolesysteem helpt ermee om te gaan.
De essentie
Cash gap (in het Engels cash gap) istijdelijk geldgebrek. Het ontstaat wanneer er geld moet worden uitgegeven, maar er zijn geen geplande ontvangsten. Organisaties van alle vormen van eigendom kunnen problemen hebben met contant geld. De cash gap moet niet worden verward met het begrotingsoverschot. In het eerste geval hebben we het over ongelijke ontvangst van fondsen en in het tweede geval over het overschot aan inkomsten en uitgaven.
vereisten
Cashtekorten komen vaak voor in bedrijven. De redenen voor het verschijnen kunnen zijn:
- aanvulling van middelen door middel van bankleningen op korte termijn;
- ongelijke kosten;
- verstrekking van een grondstoflening;
- verkoop van goederen met korting;
- snelle verkoop van activa.
Preventie
Om kasstromen te beheersen,bedrijven stellen budgetten op van cashflow (BDDS) en inkomsten, uitgaven (BDR). Op basis van deze documenten wordt een "Betalingskalender" gevormd, die aangeeft naar wie, hoeveel en wanneer er geld moet worden overgemaakt.
Een andere manier om kassa's te regulerenhiaten is de beheersing van vorderingen. U kunt tegenpartijen proberen te stimuleren om sneller geld terug te geven door hen bijvoorbeeld bonussen te geven voor toekomstige aankopen.
Bij het verstrekken van een grondstoflening moet een onderneming:
- bijhouden van schikkingen met debiteuren;
- rangschulden;
- stel de juiste leenlimieten in;
- schadeacties uitvoeren op achterstallige bedragen.
Maar het is de moeite waard eraan te denken dat zelfs als een bedrijf een duidelijk contant controlesysteem hanteert, dit niet betekent dat het geen problemen zal hebben met contant geld.
Kortlopende leningen
Om het probleem te omzeilen, kunt u het proberenmet leveranciers afspraken maken over uitstel van betaling. Tegenpartijen zijn meestal geïnteresseerd in voortzetting van de samenwerking met vaste klanten. Na één keer financiële steun te hebben ontvangen, is het onwaarschijnlijk dat het bedrijf van leverancier verandert.
De cash gap in de onderneming kan worden gedichtfactoring. Banken kopen debiteuren alleen terug van geverifieerde klanten en met een grote korting (tot 25%). Deze maatregel is geschikter voor grote ondernemingen die meerdere financieringsbronnen nodig hebben.
Om de cash gap te financieren, bij de banku kunt een roodstand of een lening krijgen. Als de tijd tussen de uitgaven en het ontvangen van contant geld op de rekening precies enkele uren zal zijn, is het beter om een roodstand te gebruiken. Om het te verkrijgen, moet u een aanbetaling doen. Het papierwerkproces kost veel minder tijd. De limiet is gewoonlijk niet meer dan 50% van de opbrengst van de afgelopen maand.
Leningen
U kunt ook geldstromen financierenkrijg een gewone lening van de bank. Maar zonder garantie kan het bedrag erg klein zijn. Om een lening in het juiste frame en op voorhand te krijgen, moet u zich houden aan eenvoudige regels:
- Leningaanvragen moeten worden ingediendgelijktijdig naar meerdere banken. U kunt dus ten eerste de totale behoefte aan geleend geld verdelen en ten tweede een positief kredietverleden bij meerdere instellingen tegelijk verdienen. Beginners moeten langer wachten, maar bij herhaaldelijk contact kunnen de servicevoorwaarden worden herzien in het voordeel van de klant.
- Cashtekorten zijn een gebrek aan contantenom de huidige behoeften te financieren. Daarom is het beter om een lening aan te vragen voor een groot (10-15%) bedrag. Alleen in dit geval is het mogelijk om het echt benodigde bedrag aan contant geld te krijgen. In dat geval zal een verkleining van de cash gap gepaard gaan met een stijging van de kosten voor het verkrijgen van een lening (waardering van voorraden, eigendomsverzekering, enz.) En de betaling van een ongebruikte limiet (1% van het bedrag).
- Indien mogelijk als zekerheidbieden onroerend goed waarvoor geen staatsregistratie vereist is, dat wil zeggen iets anders dan onroerend goed. Als het besturingssysteem in deze hoedanigheid wordt gebruikt, moet u proberen toegang te krijgen tot de fondsen voordat u de hypotheekovereenkomst registreert. Sommige banken doen dergelijke concessies.
- Van tevoren met een nieuwe applicatie solliciteren.Stel bijvoorbeeld een maand voor het einde van het oude contract een nieuw contract op met dezelfde zekerheid. De volgende maand gaat het grootste deel van de opbrengst naar de lening en worden alle huidige behoeften gefinancierd met een nieuwe lening.
voorbeeld
In augustus 2015 ontving het bedrijf zijn eerste leningjaar voor een bedrag van 10 miljoen roebel. over de beveiliging van het pand. De overeenkomst voorziet in twee betalingen - in augustus en september van hetzelfde jaar - elk 5 miljoen roebel. Als we het hebben over een kredietlijn, dan kan het bedrag binnen een maand in termijnen worden geretourneerd. Het belangrijkste is om de maandelijkse deadline te halen.
In september sloot het bedrijf een ander contractvoor dezelfde 10 miljoen roebel. bij herverpanding van het pand. Maar het document bepaalt dat de totale schuld onder beide contracten in augustus niet hoger mag zijn dan 10 miljoen roebel.
Hierdoor zijn er 2 contracten voor hetzelfdebedrag, maar met verschillende voorwaarden. De in augustus ontvangen opbrengsten (5 miljoen roebel) worden gebruikt voor de volledige (in september) aflossing van de eerste lening. Alle lopende betalingen worden gedaan via de nieuwe lening. Deze regeling zorgt voor de veiligheid van het werkkapitaal.
Hoe de cash gap berekenen?
Laten we voor een voorbeeld van een berekening een bedrijf nemenbezig met de productie van zuivelproducten. Aankopen worden gedaan op maandag met betaling van de goederen op dezelfde dag. De verkoop vindt plaats met een uitstelperiode van 5 dagen. Cash gap ontstaat in geval van schending van de betalingsvoorwaarden door debiteuren. Maandag werden goederen verzonden voor een bedrag van 1 miljoen roebel. en tegelijkertijd werd melk gekocht voor 0,5 miljoen roebel. Na betaling van de grondstoffen heeft het bedrijf 0,1 miljoen roebel op de rekening staan. De debiteur betaalde de eerste 5 dagen slechts 200 duizend. Voor de levering volgende week is er niets te betalen. Er is een cashtekort van $ 300.000.
Deze eenvoudige berekening van de cash gap is alleen mogelijk bij kleine bedrijven. In andere gevallen moet u de formule gebruiken:
DS + P - O = ODS, waarbij:
- ODS - kassaldo per dag;
- DS - rekeningsaldo aan het begin van de dag;
- P - ontvangst van geld;
- О - betalingen voor de huidige dag.
Cash gap is de negatieve waarde van de ODS. Bovendien is het noodzakelijk om de resterende voorraden te analyseren. Misschien zijn er geen nieuwe aankopen nodig.
De belasting wacht
Cashtekorten raken de reputatie van een bedrijfkredietgeschiedenis bederven, werk belemmeren. Situaties zijn vooral moeilijk als u moet kiezen tussen betalingen aan het budget en tegenpartijen. Sommige bedrijven zijn begonnen met het gebruik van een eenvoudig algoritme.
Door een belastingaangifte in te dienen bij de belastingdienstautoriteiten, is het noodzakelijk om geld op dezelfde dag of iets eerder naar de begroting over te schrijven (btw, NPP, enkele belasting). Maar niemand heeft haast om een betalingsopdracht te geven. De boete wordt in rekening gebracht op de "bevroren" betaling. Maar soms is het winstgevender om de boete aan de begroting te betalen dan om de cash gap te dichten met een andere lening.
voorbeeld
LLC heeft een voorschot berekend voor NPP voor IIkwart voor een bedrag van 1 miljoen roebel. Het bedrijf moet op 04.08.2018 ook 0,9 miljoen roebel aan de leverancier overmaken. Eind augustus is de organisatie van plan om een betaling van 3 miljoen roebel van de schuldenaar te ontvangen. Op 28 juli staat er 1 miljoen op de rekening. Laten we de cash gap berekenen: 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 miljoen roebel. Laten we eens kijken naar twee manieren om een onderneming te financieren.
Optie 1
- Op 28 juli dient het bedrijf een belastingaangifte in en maakt het geld over voor een bedrag van 1 miljoen roebel.
- Op 31 juli sluit het bedrijf een lening af van 1 miljoen roebel. aan 20% voor 1 maand; Met behulp van deze fondsen betaalt ze de schuld aan de tegenpartij - 0,9 miljoen roebel.
- 08.20 uur wordt een betaling ontvangen van de schuldenaar voor een bedrag van 3 miljoen roebel. LLC geeft geleend geld en rente terug.
Laten we het teveel betaalde berekenen: 20% / 12 = 1,67%.
Het terug te betalen bedrag: 1000 + 1000 x 1,67% = 1016,7 duizend roebel.
Dat wil zeggen, het te veel betaalde bedrag is 16,7 duizend roebel.
Optie 2
- Op 28 juli dient het bedrijf aangifte in, maar geeft het geld niet terug.
- 03.08 LLC betaalt de schuld aan de leverancier af voor een bedrag van 0,9 miljoen roebel.
- Op 20 augustus worden 3 miljoen roebel ontvangen. van de schuldenaar.
- Op 21 augustus maakt het bedrijf een voorschot van 1 miljoen roebel over naar de begroting. en de opgebouwde rente.
Betaling:
Aantal dagen vertraging - 24. Herfinancieringspercentage - 11%.
Boetebedrag: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 duizend roebel.
Conclusie: het is voor het bedrijf voordelig om de vooruitbetaling van de belasting uit te stellen. Dan bedraagt de besparing 7,9 duizend roebel.
