Organizacijos pinigų srautas visada turėtų būtifiksuotas ir tinkamai suformuotas. Kasininko parengta ataskaita siunčiama apskaitos skyriui. Kai kurios organizacijos nori pasitikėti visais skaičiavimais vyriausiajam buhalteriui, taigi ten yra kasos ataskaita. Grynųjų pinigų disciplinai reikalingas tinkamas visų skaičiavimų ir dokumentų registravimas.
Kasos ataskaita generuojama dėl bet kokio judėjimoapmokėjimas: darbo užmokestis, kelionės pašalpa, sąskaitų apmokėjimas ir kt. Ataskaita ir piniginių knygų palaidų lapų turinys turi būti vienodi. Dažnai apskaitos programoje yra formų, kurios automatiškai generuojamos įvedant duomenis. Rankiniu būdu atliekant apskaitą kasos ataskaita taip pat yra palaidų lapų kopija. Privaloma informacija apima dokumento numerį, operacijos sumą, pavadinimą, veikimo datą. Pridedami visi pinigų judėjimo dokumentai. Išduodant ataskaitą pridedami grynųjų pinigų orderiai (№ KO-2). Gavus pinigus, pridedami grynųjų pinigų pavedimai (F Nr. KO-1). Atlyginimų nustatymas nustatomas pridedant darbo užmokestį (F Nr. T-53).
Kasos ataskaita yra pageidautina išlaikyti atskiraižurnale arba aplanke. Informacija papildoma chronologine tvarka. Kiekvienas laikotarpis (metai, mėnuo, ketvirtis) yra sunumeruoti, susiuvami ir pasirašyti. Nurodykite lakštų skaičių, įsk. visi pareiškimai, sertifikatai, orderiai.
Kasos ataskaita yra palaidų lapų „veidrodis“, tačiau gilesnė ir išsamesnė informacija. Ataskaitoje kasos ženklai, ant kasos - direktorius (vadovas) arba vyriausiasis buhalteris.
Kasos operatorius privalo generuoti ataskaitas F KM-6, nurodydamas kasos aparatų skaitiklių rodmenis, pajamų sumą per pamainą (darbo dieną).
Kaip užpildyti kasos operatoriaus pagalbos ataskaitą? Pirmiausia nurodoma:
1) pavadinimas;
2) identifikavimo numeris (TIN);
3) pavadinimas ir struktūrinio padalinio adresas;
4) kasos aparatas (modelis, numeris (registracija, gamykla)).
Toliau pateikiama programa, jungianti kasos aparatą su kompiuteriu (jei yra). Nuorodų eilės numeriai turėtų sutapti su Z-ataskaitų numeriais.
Pirmame stulpelyje yra Z-ataskaitų numeriai (pamainos ar darbo dienos pabaigoje). Pašalinus keletą „Z“ pranešimų per dieną (arba per pamainą), įrašai yra tvarkingi.
Antrajame stulpelyje yra skyrių numeriai,toliau - skyriai. Ketvirtasis stulpelis lieka tuščias. Penktajame stulpelyje turėtų atsispindėti pinigų skaitiklių rodmenys (sumavimo), šeštasis rodmuo perėjimo pabaigoje (darbo diena).
Septintojoje skiltyje įrašykite sumą, atspindinčiąskaitiklis (rublių, cento). Šis rodiklis turi atitikti 6 ir 5 stulpelių skirtumą. Tai apima grąžą (klaidingus patikrinimus), atskirai nurodytus 8 skiltyje (jei nėra grąžinimo, įterpiamos brūkšnys).
Devintasis ir dešimtasis stulpeliai pateikiami skyriaus vedėjo pavardei ir jo parašui. Jei personalo kasoje nėra kasos, pasirašo kasininkas, kuris perduoda įplaukas.
Stulpelis „iš viso“ turi būti dubliuotasinformacija, nurodyta septintame ir aštuntame stulpeliuose. Toliau nurodomos (tik žodžiais) faktinės pajamos (parodo skirtumą tarp septintos ir aštuntos stulpelių rodiklių). Po to informacija įrašoma į kasos orderio (kredito), išduoto pajamų gavimo dieną, duomenis (numerį, datą). Tada nurodomas banko išduoto kvito numeris (gavus pinigus).
Sertifikatas F KM-6 turi būti patvirtintas vadovo, vyriausiojo kasininko, taip pat operatoriaus parašais.
Įmonę aptarnaujantis bankas bet kuriuo metu gali patikrinti kasos įrašų priežiūrą reikalaudamas dokumentų rinkinio, kad būtų patikrinta. Bankui pateikiama kasos knyga su kasos ataskaita.
