현금 문서는법인 또는 개별 기업가의 자금 이동과 관련하여 작성됩니다. 그들의 양식은 주 통계위원회의 승인을 받았습니다. 기업에서 어떤 현금 문서를 사용할 수 있는지 더 고려해 봅시다.
명령
그들은 기본 현금 문서 역할을합니다.주문은 수신 또는 발신 일 수 있습니다. 전자는 현금 수령시 적용됩니다. 신용 전표는 회계 담당자가 한 부씩 발행하고 Ch. 회계사 또는 권한이있는 공무원. 책임있는 직원이없는 경우 법인장 또는 개별 기업가 자신이 기본 현금 문서를 보증 할 수 있습니다. 영수증 주문 영수증은 승인 된 사람 (회계사 및 계산원)이 서명하고 도장 (인감)으로 인증해야합니다. 또한 해당 저널에 등록되어 있습니다. 영수증은 돈을 예치 한 법인에게 제공됩니다. 신용 자체는 금전 등록기에 직접 남아 있습니다. 소모성 종이는 현금 지급시 채워집니다. 기업이 전통적인 정보 처리 방법과 BT 수단을 모두 사용하는 경우 현금 문서가 작성됩니다. 직불 전표와 같은 직불 전표는 1 부로 발행됩니다. 또한 권한이있는 사람이 보증하고 적절한 저널에 등록해야합니다.
충전재
위에 표시된 현금 문서를 발행하는 방법은 무엇입니까? 채우기는 다음과 같이 수행됩니다.
- "Reason"줄에서 비즈니스 트랜잭션의 이름이 지정됩니다.
- "포함"열에 VAT 금액이 입력됩니다. 숫자로 작성되었습니다. 서비스, 상품 또는 작업에 세금이 부과되지 않는 경우 라인은 "VAT 제외"를 나타냅니다.
- "부록"줄에는 날짜와 번호를 나타내는 첨부 문서 및 기타 문서가 나열되어야합니다.
- "신용, 세분 코드"열에는 자금을받는 구조 부서의 해당 지정이 적혀 있습니다.
등록
현금 문서는특별 잡지. 수신 / 발신 주문과이를 대체하는 증권을 모두 등록합니다. 예를 들어 후자는 급여, 자금 발행 신청, 계좌 등을 포함합니다. 동시에 급여에 대해 급여에 대해 발행 된 지출 명령 및 이에 상응하는 기타 금액은 급여가 지급 된 후에 등록되어야한다는 점을 명심해야합니다.
현금 책
문제와 영수증을 기록하는 데 사용됩니다.현금. 이 책은 번호가 매겨지고, 끈으로 묶여 있으며, 마지막 페이지에있는 인장으로 인증됩니다. 여기에 시트 수를 나타내는 항목도 작성됩니다. 마지막 페이지는 ch에 의해 서명되어야합니다. 회계사 및 회사 관리자. 책의 각 시트는 2 개의 동일한 부분으로 나뉩니다. 하나 (가로 눈금자 포함)를 첫 번째로 채우고 다른 하나를 두 번째 인스턴스로 채워야합니다. 후자는 카본 카피를 사용하여 뒷면과 앞면에 작성됩니다. 두 인스턴스 모두 동일한 번호로 번호가 지정됩니다. 전자는 책에 남아 있고 후자는 분리됩니다. 후자는 현금 문서보고 역할을합니다. 당일의 모든 거래가 끝날 때까지 연결이 끊어지지 않습니다. 항목은 "Start of Day Balance"열 뒤에있는 첫 번째 사본의 앞 부분에서 시작됩니다. 채우기 전에 시트를 찢는 선을 따라 구부려 야합니다. 이 경우 잘린 부분은 책에 남아있는 부분 아래에 놓입니다. "전송"후에 정보를 입력하기 위해 절취면이 두 번째 사본의 앞면에 겹쳐집니다. 녹음은 뗄 수없는 부분 뒷면의 가로 눈금자를 따라 계속됩니다.
추가 서류
현금 거래 기록 가능다양한 논문. 예를 들어 그중 하나는 비용 보고서입니다. 관리 및 비즈니스 비용에 대해 책임자에게 발행 된 자금을 기록하는 데 사용됩니다. 그러한 문서는 어떻게 준비됩니까? 이 유형의 현금 거래는 회계 직원뿐만 아니라보고 담당자가 직접 기록합니다. 사전 보고서는 종이 또는 기계 형식으로 준비됩니다. 현금 문서 등록은 규칙에 따라 엄격하게 수행됩니다. 각 양식은 하나의 사본으로 작성됩니다. 뒷면에는 책임자가 지출을 확인하는 서류 목록을 표시합니다. 예를 들어 여행 증명서, 운송장, 수표, 영수증 등이 여기에 포함됩니다. 여기서 제목은 비용 금액을 나타냅니다. 보고서에 첨부 된 문서는 나열된 순서대로 번호를 매겨 야합니다. 현금 문서 확인은 회계 부서 직원이 수행합니다. 특히 직원은 목표 자금 지출, 제공된 바우처의 완전성, 작성 정확성 및 금액 계산에 대한 감사를 수행합니다. 뒷면 부분은 회계에 허용되는 비용, 차변 계정을 나타냅니다.
중요한 뉘앙스
외화와 관련된 세부 사항 (p.앞면의 1a와 뒷면의 6 및 8 열) 책임있는 사람이 루블이 아닌 자금을받는 경우에만 작성해야합니다. 검증 후 사전 보고서는 기업 장 또는 그 권한을 부여받은 사람의 승인을 받아야합니다. 그래야만 고려됩니다. 대출금이 전부 사용되지 않은 경우 책임있는 사람은 나머지 금액을 계산원에게 반환합니다. 이 경우 신용 전표가 채워집니다. 승인 된 보고서의 정보에 따라 자금이 인출됩니다.
급여
현금 문서 등록은 다음과 같은 경우에 수행됩니다.기업 직원에 대한 임금 계산 및 지불. 회계 부서는 해당 명세서를 1 부로 작성합니다. 노동 보수 계산은 실제 근무 시간, 생산 등을 기록하기 위해 기본 문서에 포함 된 정보에 따라 수행됩니다. "Accrued"라인은 급여 지급 유형에 따른 금액을 나타냅니다. 직원에게 제공되고 기업의 이익을 희생하여 상환되고 과세 기준에 포함되는 기타 소득 (물질적 및 사회적 혜택)도 여기에 기록됩니다. 이와 함께 임금 공제액을 계산하고 직원에게 전달할 금액을 설정합니다. 명세서 제목 페이지에는 직원에게 지급 할 총액이 표시되어 있습니다. 회사 장은 급여 지급 승인서에 서명해야합니다. 그의 부재시이 문서는 권한이있는 직원이 발행합니다. 명세서 끝에는 입금 및 지급 된 급여 금액이 첨부됩니다. 직원에게 자금을 지급하기 위해 설정된 기간이 만료 된 후 23 열의 돈을받지 못한 직원의 이름과 반대로 "예금 됨"이라는 메모가 표시됩니다. 발행 된 금액에 대한 경비 전표가 작성됩니다. 그것의 수와 완료 날짜는 마지막 시트의 급여에 표시되어야합니다.
도움말 보고서
이 문서에는 KKM 카운터의 판독 값이 포함되어 있습니다.및 교대 당 수익 (근무일). 도움말 보고서는 매일 1 부씩 작성됩니다. 계산원-운영자는 그것을 서명하고 최고 공무원 (기업 책임자)에게 넘겨야합니다. 이 경우 신용 전표가 채워집니다. 소규모 회사에서는 돈이 수집가에게 직접 전달됩니다. 현금을 이체 할 때 은행의 해당 현금 문서가 채워집니다. 근무 일당 수익 (근무일)은 하루의 시작과 끝 부분에있는 합계 카운터의 지표에 따라 설정됩니다. 이 경우 미사용 수표에 대해 고객에게 반환 된 금액이 공제됩니다. 확립 된 수익은 부서장이 확인합니다. 보고서에 자금을 게시 할 때 선임 계산원과 기업 책임자가 서명합니다. 도움말 보고서는 "금전 등록기 측정기 판독 값 및 회사 수익에 대한 정보"요약을 작성하기위한 기초 역할을합니다.
서기의 일지
이 문서는 소비 및기업의 각 금전 등록기에 대한 현금 수령. 저널은 또한 미터 판독 값의 제어 및 등록 보고서 역할을합니다. 이 문서는 Ch.의 서명으로 끈으로 묶고 번호를 매기고 봉인합니다. 회계사, 회사 관리자 및 세무 조사관. 이 잡지는 또한 기업의 인증을 받았습니다. 모든 기록은 매일 운영자가 입력합니다. 현금 문서 등록 순서는 저널의 삭제 및 오점을 허용하지 않습니다. 모든 수정은 승인 된 사람의 서명에 의해 승인되고 인증되어야합니다. 판독 값이 일치하면 작업 시작시 현재 교대에 대한 로그에 기록됩니다. 이러한 데이터는 근무 관리자와 계산원의 서명으로 인증되어야합니다. 15 행에 고객이 반품 한 수표에 입력 된 금액을 표시합니다. 이에 대한 정보는 관련 법령에서 가져온 것입니다. 같은 열에는 제로 체크 변경 중 인쇄 매수가 표시됩니다. 근무일이 끝나면 점원은 근무 교대에 대한 최종 보고서를 생성하고 수령 한 수익금을 함께 전달합니다. 이 경우 신용 전표가 작성됩니다. 미터 판독 값이 취해진 후 실제 영수증 금액이 확인되고 해당 항목이 저널에 작성됩니다. 관리자 (직무 관리자), 선임 계산원 및 창구 직원의 서명으로 확인됩니다. 제어 테이프에 표시된 금액과 수익금이 일치하지 않는 경우 결과 차이의 원인이 식별됩니다. 감지 된 잉여 또는 부족은 저널의 해당 줄에 기록됩니다.
금전 등록기 측정기 및 수익에 대한 데이터
요약 보고서를 생성하는 데 사용됩니다.현재 시프트. 이러한 데이터는 매일 컴파일되는 운영자 인증서에 대한 첨부 파일 역할을합니다. 판독 및 수익에 대한 정보가 한 부로 생성됩니다. 비용 및 영수증 주문, 운영자의 명세서 보고서와 함께 다음 교대까지 기업의 회계 부서로 전송됩니다. 현금 문서 샘플에는 카운터의 판독 값에 따라 각 금전 등록기의 근무일 시작과 끝에서 수익 계산이 포함됩니다. 이 경우 무엇보다도 부서별 분포가 표시됩니다. 후자는 관리자의 서명으로 확인되어야합니다. 채워진 표의 끝에 모든 금전 등록기 카운터의 판독 값에 대한 결과가 표시되고 회사의 수익이 부서별 자금 분배로 요약됩니다. 법령에 따라 고객이 반환 한 수표에 대해 고객에게 발행 된 총 금액이 표시됩니다. 이 금액은 회사의 총 수익을 감소시킵니다. 정보는 선임 계산원과 기업 책임자가 서명해야합니다.
채우기 권장 사항
현금 문서를 등록 할 때입법 및 기타 규정에 의해 설정된 절차를 준수합니다. 또한 논문을 작성할 때 부정확성을 방지하는 몇 가지 매우 간단한 규칙이 있습니다.
- 단어의 금액은 항상 대문자로 표시해야합니다. 동시에 동전은 숫자로 쓸 수 있습니다. 예 : 18,000 루블 10 kopecks.
- 종이는 손으로 그리고 기술적 수단 (예 : 컴퓨터)을 사용하여 채울 수 있습니다.
- 규범 적 행위로 조정 가능현금 문서의 정보. 그러나 많은 요구 사항이 충족되어야합니다. 잘못된 입력은 한 줄로 조심스럽게 지워야합니다. 올바른 정보는 그 옆 또는 (가능한 경우) 위에 표시됩니다. 여기에 "수정 된 것을 믿으십시오", "취소 선이 유효하지 않음"또는 "참"과 같은 포스트 스크립트도 추가해야합니다. 이 항목 옆에는 Ch의 서명이 있어야합니다. 회계사 및 조직의 책임자 (또는 개인 기업가).
- 오점, 삭제, 번짐 "획"및 기타 유사한 수정 방법이있는 경우 문서는 유효하지 않은 것으로 간주됩니다.
추가 규칙
에 따라 현금 문서 보관5 리터 내에서 수행되는 현행법. 이 기간의 계산은 사무 완료 기간 다음 해의 1 월 1 일부터 시작됩니다. 이 규칙은 일반적인 것으로 간주됩니다. 급여에 대한 특별 절차가 수립되었습니다. 직원이 개인 계정이없는 경우이 문서는 75 년 동안 회사에 보관되어 있습니다. 이 기간이 끝나면 모든 문서는 기록 보관소로 전송되거나 법원 소송, 불일치 또는 분쟁이없는 경우 파기 될 수 있습니다. 증권 관련 작업을 할 때 다음 규칙을 따라야합니다.
- 스티칭 문서 작성은 늦어도 다음 근무일 또는 첫날 쉬는 날까지 매일 수행해야합니다.
- 문서를 아카이브로 전송하기 전에 인벤토리를 작성해야합니다.
- 사례 형성에 대한 통제는 계산원 또는 기업의 직속 관리자가 수행합니다.
- 스티칭을 만드는 과정에서 서류는 계좌 / 계좌 수의 오름차순으로 수집됩니다 (먼저 차변으로, 그다음에 신용으로).
금전 등록기의 안전에 대한 책임문서는 기업 책임자에게 지정됩니다. 위의 규정을 준수하지 않을 경우 금전적 과태료 형태의 과태료가 부과 될 수 있습니다. 벌금은 법에 따라 정해져 있습니다.
결론
현금 기록 보관이 고려됩니다.상당히 책임감있는 작업입니다. 모든 책임을 가지고 서류 작성에 접근 할 필요가 있습니다. 현금 문서는 다양한 데이터,보고, 회계를 요약 할 때 사용됩니다. 이와 관련하여 거래 고정 초기 단계에서 저지른 실수는 최종 증권에 심각한 왜곡을 초래할 수 있습니다. 현금 문서 작성을 담당하는 직위에 임명 된 직원은 적절한 지식과 경험을 가지고 있어야합니다. 창구 직원이 작성하는 모든 서류는 고위 공무원이 검토하고 회사 장이 승인한다는 점을 기억해야합니다. 문서 등록에 특별한주의를 기울여야합니다. 규칙에 따라 저널 및 도서에 대한 항목을 적시에 작성해야합니다. 현금 문서는 보고서 준비에 사용되기 때문에 모든 수정은 특정 순서로 엄격하게 수행됩니다. 정해진 규칙을 따르지 않으면 문서가 효력을 잃고 문서의 정보를 회사가 추가 관리 작업에 사용할 수 없습니다.
