すべての認知的事実 / 財務 /現金書類：登録、検証、保管。一次現金書類の処理手順

書類は現金です：登録、確認、保管。主要な現金書類の登録の順序

現金文書は、法人または個々の起業家の資金の移動に関連して作成されます。それらのフォームは、国家統計委員会によって承認されています。企業が使用できる現金文書についてさらに考えてみましょう。

注文

それらは一次現金文書として機能します。注文は受信または送信できます。前者は現金の受領時に適用されます。クレジットスリップは、経理担当者によって1部発行され、Chによって署名されます。会計士またはそうすることを許可された役人。責任ある従業員がいない場合、法人の長または個々の起業家自身が一次現金文書を承認することができます。領収書の注文の領収書は、承認された人（会計士とレジ係）が署名し、スタンプ（シール）で証明する必要があります。また、対応するジャーナルに登録されています。領収書は、お金を預けたエンティティに提供されます。直接、クレジット自体はレジに残ります。現金が払い出されると、消耗紙が記入されます。企業の場合、従来の情報処理方法とIT手段の両方を使用して現金文書が作成されると言わなければなりません。デビットノートと同様に、デビットノートは1部で発行されます。また、許可された人によって承認され、適切なジャーナルに登録されている必要があります。

充填

上記の現金書類の発行方法は？充填は次のように実行されます。

「理由」の行では、ビジネストランザクションに名前が付けられています。
「含む」列にVATの金額が入力されます。数字で書かれています。サービス、商品、または仕事に課税されない場合、その行は「VATなし」を示します。
「付録」の行には、日付と番号を示す他の論文を添付して記載する必要があります。
「クレジット、サブディビジョンコード」の列には、資金を受け取る構造部門の対応する指定が表示されます。

登録

現金伝票はで会計処理する必要があります特別誌。着信/発信注文とそれらを置き換える証券の両方を登録します。後者には、たとえば、給与計算、資金発行の申請、口座などが含まれます。同時に、賃金およびそれに相当するその他の金額の給与計算で発行される支出命令は、支払いが発行された後に登録する必要があることに留意する必要があります。

現金出納簿

発行と領収書を記録するために使用されます現金。この本は、最後のページに配置されているシールによって番号が付けられ、ひもで締められ、認定されています。ここにシート数を入力します。最後のページはchによって署名されている必要があります。会計士および会社のマネージャー。本の各シートは2つの等しい部分に分けられます。 1つ（水平定規付き）を最初に、もう1つを2番目に入力する必要があります。後者は、カーボンコピーを使用して裏面と表面に作成されます。両方のインスタンスには同じ番号が付けられています。前者は本に残っていますが、後者は切り離されています。後者は、現金文書の報告として機能します。当日のすべてのトランザクションが終了するまで、それらは切断されません。エントリは、「Start ofDayBalance」列の後の最初のコピーの前面から始まります。充填する前に、シートをティアラインに沿って曲げる必要があります。この場合、カットオフ部分は本に残っている部分の下に配置されます。「転送」後に情報を入力するには、2枚目のコピーの表側にティアオフ面を重ねます。録音は、切り離せない部分の裏側の水平定規に沿って続けられます。

追加文書

現金取引を記録することができます様々な論文。たとえば、そのうちの1つは経費報告書です。これは、管理および事業費の責任者に発行された資金を記録するために使用されます。そのような文書はどのように作成されますか？このタイプの現金取引は、報告者と経理担当者によって直接記録されます。事前レポートは、紙または機械の形式で作成されます。現金書類の登録は、規則に厳密に従って行われます。各フォームは1つのコピーに記入されます。その裏側には、責任者が経費を確認する書類のリストを示しています。これらには、たとえば、旅行証明書、運送状、小切手、領収書などが含まれます。ここで、件名は経費の金額を示します。レポートに添付されている論文には、記載されている順序で番号を付ける必要があります。現金書類の確認は、経理部の従業員が行います。特に、従業員は、目標とする資金の支出、提供されたバウチャーの完全性、それらの記入の正確さ、および金額の計算の監査を実施します。後ろの部分は、会計に受け入れられるコスト、それらが借方に記入されているアカウントを示しています。

重要なニュアンス

外貨に関する詳細（p。前面の1aと背面の列6と8）は、責任者がルーブルではない資金を受け取った場合にのみ記入する必要があります。検証後の事前報告は、企業の長または彼によって承認された人によって承認されなければなりません。そうして初めて、それが考慮されます。前払金が完全に使用されなかった場合、責任者は残りをキャッシャーに返します。この場合、クレジットスリップが記入されます。資金は、承認されたレポートの情報に従って借方に記入されます。

給与

現金書類の登録は、企業の従業員への賃金の計算と支払い。経理部は、対応するステートメントを1部で作成します。労働報酬の計算は、実際の労働時間、生産などを記録するための主要な文書に含まれる情報に従って実行されます。「未収」の行は、給与からの支払いの種類に応じた金額を示します。従業員に提供され、企業の利益を犠牲にして返済され、課税ベースに含まれることを条件とするその他の収入（物質的および社会的利益）もここに記載されます。これとともに、賃金からの控除額が計算され、従業員に引き渡される金額が設定されます。明細書の表紙には、従業員に支払われる総額が記載されています。会社の長は、給与を発行するための承認に署名する必要があります。彼が不在の場合、この文書は許可された従業員によって発行されます。明細書の最後に、預け入れおよび発行された給与の金額が添付されています。従業員への支払い期間が満了すると、23列目の未受領の従業員の名前の前に「預け入れ」のマークが付けられます。発行額に対して経費明細書が作成されます。その数と完了日は、最後のシートの給与に示されている必要があります。

ヘルプレポート

このドキュメントには、KKMカウンターの読み取り値が含まれていますシフトあたりの収益（就業日）。ヘルプレポートは毎日1部記入されます。レジ係はそれに署名し、最高責任者（企業の責任者）に引き渡す必要があります。この場合、クレジットスリップが記入されます。中小企業では、お金はコレクターに直接渡されます。現金を送金する場合、銀行の対応する現金書類が記入されます。シフトあたりの収益（就業日）は、1日の始まりと終わりの合計カウンターのインジケーターに従って設定されます。この場合、未使用の小切手で顧客に返送された金額が差し引かれます。確立された収入は部門長によって確認されます。レポートへの資金の転記では、シニアキャッシャーと企業の責任者が署名します。ヘルプレポートは、要約「レジメーターの読み取り値と会社の収益に関する情報」を編集するための基礎として機能します。

店員の日記

この文書は、消費と企業の各レジの現金の受け取り。ジャーナルは、検針の管理および登録レポートとしても機能します。この文書は、Chの署名でひもで締められ、番号が付けられ、封印されています。会計士、会社のマネージャー、および税務調査官。雑誌はまた、企業のシールによって認定されています。すべての記録は、オペレーターによって毎日入力されます。現金文書の登録の順序は、ジャーナルの消去としみを許可しません。行われたすべての修正は、許可された人の署名によって承認および認定される必要があります。読み取り値が一致する場合、作業開始時の現在のシフトのログに記録されます。これらのデータは、当直の管理者とレジ係の署名によって証明される必要があります。 15行目には、顧客から返送された小切手に入力された金額を示します。このための情報は、関連する法律から取得されます。同じ列に、ゼロチェックの変更中に印刷された数を示します。営業日の終わりに、店員はシフトの最終レポートを生成し、受け取った収益をそれとともに渡します。この場合、クレジットスリップが作成されます。検針が行われた後、実際のレシートの量がチェックされ、対応するエントリがジャーナルに作成されます。それは、頭（当直の管理者）、上級レジ係、および出納係の署名によって確認されます。コントロールテープに記載されている金額と収益額の間に不一致がある場合は、結果として生じる差異の理由が特定されます。検出された余剰または不足は、ジャーナルの対応する行に記録されます。

レジメーターの読み取りと収益に関するデータ

これらは、要約レポートを生成するために使用されます。現在のシフトのために。これらのデータは、毎日編集されるオペレーターの証明書の添付ファイルとして機能します。読み取り値と収益に関する情報は、1つのコピーで生成されます。経費と領収書の注文、証明書-オペレーターのレポートと一緒に、次のシフトまで企業の経理部門に転送されます。現金文書のサンプルでは、メーターの読み取り値に従って、各レジの営業日の開始時と終了時に、収益の計算が含まれています。この場合、とりわけ、部門ごとの分布が示されます。後者は、管理者の署名によって確認する必要があります。記入された表の最後に、すべてのレジ機のカウンターの読み取り値に結果が表示され、会社の収益は部門ごとの資金の分配と合計されます。法律に従い、お客様から返送された小切手でお客様に発行された合計金額が表示されます。この金額は、会社の総収入を減らします。情報は、シニアキャッシャーと企業の責任者が署名する必要があります。

充填に関する推奨事項

現金書類を登録するときは、立法およびその他の規制によって確立された手順を順守します。さらに、いくつかの非常に単純なルールがあり、それを遵守することで、書類に記入する際の不正確さを回避できます。

単語の量は常に大文字で示す必要があります。同時に、ペニーは数字で書くことができます。例：18000ルーブル10コペイカ。
紙は手作業と技術的手段（コンピューターなど）の両方を使用して記入できます。
規範的行為は調整を可能にします現金文書の情報。ただし、いくつかの要件を満たす必要があります。間違った入力は、1行で慎重に消す必要があります。正しい情報は、その横または（可能であれば）上に示されます。ここに、「修正されたと信じる」、「取り消し線が無効です」、または「真」という追記も追加する必要があります。このエントリの隣には、Chの署名があります。会計士および組織の責任者（または個々の起業家）。
しみ、消去、スミアリング「ストローク」、およびその他の同様の修正方法が存在する場合、ドキュメントは無効と見なされます。

追加のルール

に従って、現金文書の保管現在の法律は、5リットル以内で実施されています。この期間の計算は、事務作業の完了期間の翌年の1月1日から始まります。このルールは一般的なものと見なされます。給与計算のための特別な手順が確立されています。従業員が個人のアカウントを持っていない場合、これらの書類は75年間社内に保管されています。この期間の終わりに、訴訟、意見の不一致、または紛争がない場合は、すべての文書がアーカイブに転送されるか、破棄される可能性があります。証券を扱うときは、次の規則に従う必要があります。

ステッチングでの文書の作成は、翌営業日または初日までに毎日実行する必要があります。
論文をアーカイブに転送する前に、インベントリを作成する必要があります。
ケースの形成の管理は、レジ係または企業の直属の上司が行います。
ステッチを作成する過程で、紙はアカウント/アカウントの数の昇順で収集されます（最初に借方、次に貸方）。

レジの安全に対する責任ドキュメントは企業の責任者に割り当てられます。上記の規則を遵守しない場合、違反者には金銭的罰則の形で行政処分が適用される場合があります。罰金の額は法律に従って定められています。

結論

現金記録の保持が考慮されますかなり責任ある仕事。すべての責任を持って書類に記入するように取り組む必要があります。現金文書は、さまざまなデータの要約、レポート、会計の際に使用されます。この点で、取引の修正の初期段階で行われた間違いは、最終的な証券に深刻な歪みをもたらす可能性があります。現金書類の作成責任者に任命された従業員は、適切な知識と経験を持っている必要があります。テラーが記入するすべての書類は、高官によってレビューされ、会社の長によって承認されることを覚えておく必要があります。書類の登録には特に注意を払う必要があります。ジャーナルや本へのエントリーは、規則に従って時間通りに行われなければなりません。レポートの作成には現金文書が使用されるため、それらのすべての修正は厳密に特定の順序で実行されます。定められたルールに従わないと、書類の効力が失われ、その情報を会社が今後の管理作業に使用することはできません。