起業家活動を行う、どの企業も、当座預金から資金を現金化する必要に直面しています。立法法は、銀行を通じてお金を引き出すことが可能な特定のケースを規定しています。これらには、マイナーな運営費の支払いが含まれます。 「封筒」で給料を払う会社には問題があります。彼らが引き出す必要のある金額は、制限をはるかに超えています。この記事は、個々の起業家を通じて資金を現金化する方法についての情報を提供します。定められた制限に違反した場合に規定された責任も分析されます。
本質
「キャッシング」という言葉は通常、複数の値。これは、口座からの資金の合法的な引き出しと、現金以外の資金の現金への送金の両方を意味します。お金を受け取るための違法な操作は同じ名前です。これらの概念の間の線は非常に細いです。違法取引の本質は、税金の支払いを避けることです。これは彼らの違法性です。
会社はある程度の資金を引き出したいと考えています税金を払わずに。この目的のために、彼女は前払いベースで商品を供給するために個々の起業家と契約を結びます。この金額には、仲介手数料が含まれています。商品が全く提供されない場合もあります。このようなスキームでは、追跡が困難な位置が使用されます（これらについては後で詳しく説明します）。送金後、資金は個々の起業家を通じて現金化されます。そのような取引の予算には税金は支払われません。受け取った金額は、合意されたパーセンテージを差し引いた金額が顧客に提供されます。
もちろん、個人の起業家（UTII）を通じて、名刺に送金して資金を現金化することは許可されています。しかし、引き出し限度額は非常に小さいです。したがって、私たちは状況から抜け出す方法を探さなければなりません。
統計
近年、シャドウセクターの資金量増加しました。 2014年上半期だけでも、内務省は1,450億ルーブルを受け取り、違法に口座から引き落とされ、海外に輸出されました。これらはすべて、未払いの税金、横領、賄賂です。そのような取引のための仲介者の収入は80億ルーブルに達します。
スキーム
個々の起業家（USN）による現金引き出し合法的に、しかしある程度のリスクを伴い、それはいくつかの理由で実行することができます。実際には誰も提供しなかったサービスの支払いの形での最も人気のあるスキーム、および高騰した価格での商品の購入は、すでに検討されています。
農産物の購入。このような商品は腐りやすく、償却が容易であり、賞味期限後にその有無を証明することは非常に困難です。同様のスキーム：起業家は農場の長として登録され、個々の起業家を通じて資金を現金化します。 「専門事務所」のサービスを利用することに対する責任は、不正取引に関与するリスクがあるため、非常に高くなる可能性があります。
また、修理のために大量の償却が行われることもよくあります。前提。作業が実際に行われたことを証明することは非常に困難です。もう1つのオプションは、サービスの前払いで、期限が5〜15日延期されています。実際、指定された期間の終了後、取引の両当事者はすでに清算されている可能性があります。
延滞契約に基づく没収の支払い。この文書は、義務を履行しなかった場合の「厳しい制裁」を規定しています。罰金の額は、契約額の100〜200％にすることができます。このような条件は特に強制されません。
別の方法
他にどのように現金の引き出しが行われますか？個々の起業家を通じて資金を調達しますか？保険代理店契約は、第三者に有利に締結されます。確実に発生するイベントを規定し、従業員の一人に報酬を支払い、合意により分配します。
を通じてスポンサーシップを提供する慈善財団。受け取ったすべての資金はアカウントから引き落とされ、組織のメンバーに渡されます。無形の商品（著作権、ノウハウ、フランチャイズ）の評価は非常に困難です。したがって、ライセンス契約を通じて多額の金額を「発明者」に譲渡することができます。検査当局との問題を回避するために、事前に自分自身をヘッジし、一連の文書、計算、図面、および証明書を準備する必要があります。
個々の起業家による現金引き出し：問題と解決策
撤退に関する州の制限を強化する口座からの資金は、口座の維持から海外での収入の合法化まで、クライアントに幅広いサービスを提供するキャッシングオフィスの出現の前提条件になりました。料金は金額と希望に大きく依存します。現金の場合、大規模な卸売業者は金額の約0.9％を要求できます。アカウントにお金を入金する操作は、より多くの費用がかかります。金額が少ないほど、手数料は高くなります。資金提供者は通常、多額の現金を持っている信託会社と運送会社です。
ほとんどの場合、法人は資金をに送金します一日の会社。費用を装って、この金額は課税ベースから差し引かれます。その後、資金は当座預金から個人口座に送金され、ATMでプラスチックカードを介して引き出されます。この操作は、特別な訓練を受けた人によっても実行されます。最終段階は、顧客に送金することです。
個々の起業家を通じて資金を現金化する：罰
特定の取引の詳細によっては、刑法の次の条項に違反する可能性があります。
- 脱税-アート。 198（個人）、アート。 199（起業家）;
- 収入の隠蔽を助ける-アート。 199.2;
- 文書の偽造-アート。 327;
- 違法ビジネス-アート。 171;
- マネーロンダリング-アート。 174。
大規模に実施することは非常に危険です。個々の起業家を通じて資金を現金化する。一部の記事に基づく責任は、数年間の懲役です。しかし、最も厳しい罰が常に適用されるわけではありません。
取引のほとんどは次のように見なされますアートの違反である違法な銀行業務を実行する。刑法の172。このような起業家は、違法な決済サービス、当座預金のサービス、現金の回収を行っています。ライセンスの発行は、「銀行および銀行業務に関する法律」に基づいてそのような業務を実施するために提供されます。
ある場合、刑事事件が開始されます特に多額の収入額（150万ルーブル以上）。この状況は、少なくとも3,000万ルーブルが1日の会社を通過する場合に発生します。この記事の下で投獄が提供されています。しかし、この種の罰はめったに使用されません。通常、受刑者は執行猶予付きの判決を受けます。
管理会社の近代化
2015年、アートの修正。刑法の173。それは、個々の起業家による違法な現金引き出しに対してより厳しい罰則を提供します。責任は、これらのシェル会社を登録するか、そのような違法行為を強制する人にあります。問題は、証明するのが難しいということです。アートで別に。刑法の159は、予算資金の横領について述べています。重力の少ない犯罪に対する刑事責任は、最長3年の懲役です。
マネーロンダリングチャネル
資金を「ポンピング」する目的で、犯罪者は一日の会社だけでなく、銀行、送金システムも。 2014年、サンクトペテルブルクでは、3人のグループが600億ルーブルを現金化するために不正な操作を実行しました。彼らはさまざまな法人のために銀行に口座を開設し、彼らのために資金を受け取り、そしてロシア郵便を通じて個人に送金しました。
銀行は法人と以下の契約を締結しますアカウントのメンテナンス。彼はクライアントの中に一日の会社があることさえ知らないかもしれません。銀行で検索した後、そのようなダミーのオフィスの文書と「クライアント銀行」の鍵が見つかった場合、信用機関の関与について話すことができます。しかし、そのような状況は非常にまれです。ほとんどの場合、クレジット機関は、キャッシュアウトに関与する人々の不正行為を確認するためのツールです。
この規則の例外はCJSCでした「マスターバンク」。 2007年以来、貸付機関は14件の刑事事件を処理しており、そのうち6件は現金化に関連しています。非常に多くの情報が蓄積されたとき、彼らはその定性的評価を実行し始めました。法執行機関が銀行の支店を捜索するようになり、その後証拠が見つかりました。
結論
現金化を根絶することはできませんが、可能です狭いフレームに打ち込んでみてください。規制当局の行動が違反者に10％以上の利上げを強いる場合、この事業を行うことは不採算になります。同様の状況が襲撃でも起こりました。企業財産の分割をめぐって常に多くの紛争がありましたが、過去1年間に開始された刑事事件は200件未満です。
