עובדות קוגניטיביות על הכל / כספים / ניכוי מס הכנסה אישי לילדים

ניכויים סטנדרטיים למס הכנסה אישי על ילדים

מס על הכנסה אישית או מקוצרPIT הוא אחוז הנגבה משכר העובד למדינה. נראה כי אחוז שימור קבוע. עם זאת, ישנם מספר אנשים אשר עשויים לקבל מה שנקרא ניכוי מס. היא ניתנת הן על העובד עצמו והן על ילדיו הקטינים. ראוי לציין כי הן ילדיהם והן ילדים מאומצים נספרים. כמובן, בעת מתן חבילה של מסמכים.

מהי מהות הניכוי הזה? הטבות לעובד

ניכוי מס הוא יתרון עבור אנשים מסוימים. כלומר, עובד שסיפק את כל המסמכים הדרושים יכול לממש את הזכות לקבל ניכוי מס הכנסה רגיל.

רואה החשבון מזין את כל הנתונים לתוך "1C:שכר וניהול כוח אדם ", ולאחר מכן העובד משלם כמות קטנה יותר של מסים. זאת בשל העובדה כי בסיס המס כפוף לירידה חודשית של סכום מסוים של ניכוי. כלומר, חלק מההכנסה אינו במס, ואת העובד מקבל כמות מסוימת "על היד", ואינו נותן את זה לתקציב.

גם במקרים מסוימים, יצוין כי הניכוי עשוייהיה הסכום המוחזר לאזרח לאחר השלמת תקופת המס. לשם כך, עליך למסור מסמכים למשרד המס, למלא הצהרה. כל זה יכול להיעשות עכשיו באתר הרשמי, מבלי לעזוב את הבית.

סוגים שונים של ניכויים. לאן להגיע?

כרגע, אתה יכול לשקול מספר ניכויים מס. אלה כוללים:

ניכויים סטנדרטיים. באופן מסורתי, זה סוג של ניכוי ניתן לקבל ישירות מן המעסיק, לספק לו חבילה של מסמכים.
חברתי. אלה כוללים את האפשרות לקבל 13 אחוזים מן הסכום ששולם עבור טיפול או הכשרה.
Имущественные вычеты.עם אפשרות זו, האזרח עצמו בוחר היכן בדיוק לקבל את הניכוי. הוא רשאי לפנות למשרד המס בבקשה להגיש הודעה. מסמך זה מאפשר לך להפחית את בסיס המס של המעסיק. כמו כן, ניתן לקבל את סכום הניכוי בתום תקופת המס, כמו בפסקה הקודמת.

מגוון ניכויים סטנדרטיים: מספיק לכולם

הניכויים הסטנדרטיים מוסדרים בסעיף 218של חוק המס. הוא פירט אילו קטגוריות של אנשים יכולות להשתמש בניכוי מס ההכנסה האישי הסטנדרטי, וכן באיזה סכום הוא מסופק. המאמר מתאר גם את סוגי המסמכים שיש למסור למעסיק.

ישנם שני סוגים עיקריים של ניכויים סטנדרטיים במס הכנסה אישי:

אישי.
לילדים.

לכל אחד מהם יש מספר מאפיינים משלו,החל במי שיש לו זכות שימוש בניכוי, וכלה במסמכים הדרושים. ניכויים אישיים ניתנים בעיקר ללוחמים בעלי תעודה מתאימה וכן לנכים מהקבוצה הראשונה והשנייה. סכום הניכוי יכול לנוע בין 500 לשלושת אלפים רובל.

מי יכול לקבל ניכוי עבור ילדים

מספר קטגוריות של אנשים יכולות לקבל ניכויים סטנדרטיים עבור מס הכנסה אישי לילדים:

להביא ילדים מתחת לגיל 18.
מי שילדיהם רשומים במוסדות חינוך גבוהים או תיכוניים. עם זאת, רק השכלה מלאה נלקחת בחשבון, בתנאי שהילדים מתחת לגיל 24.
אפוטרופוסים, הורים מאמצים ונאמנים. במקרה זה, אסור לילדים גם להגיע לגיל בגרות או ללמוד במוסד להשכלה גבוהה או לקבל השכלה תיכונית.

ראוי לציין את העובדה שאם הילד כברמלאו לו שמונה עשרה שנים, כלומר, הגיע לגיל הבגרות, אזי להוריו ישנה זכות להנחה בארנונה עד תום השנה הקלנדרית, ללא מתן אישורים נוספים או מסמכים אחרים. כלומר, אם לילד מלאו שמונה עשרה בינואר, אזי הוריו או האפוטרופוס שלו זכאים לניכויים סטנדרטיים למס הכנסה אישי עד דצמבר כולל.

עוד ראוי לציין שאחד ההורים יכול לבטל את הניכוי. אז זכאי השני להשתמש בניכוי הכפול.

סכומי ניכוי. ניואנסים

משנת 2012 השתנו הסכומים שנוכו. האישי, שכל אזרח קיבל, בוטל, אך כמות הניכויים הסטנדרטיים לילדים גדלה. עבור שנת 2017 הנוכחית, הסכומים היו:

1,400 רובל לילד הראשון והשני.
שלושת אלפים רובל עבור הילד השלישי, כמו גם עבור כל ילד לאחר מכן.
ששת אלפים רובל להורים מאמצים או אפוטרופוסים של ילד נכה.
שנים עשר אלף רובל להורי ילד נכה.

אם מגדלים את הילדאם חד הורית או אב יחיד, או אלמן או אלמנה שעדיין לא נשוי, הניכוי מוכפל. ראוי לציין שאם הורי הילד גרושים, אין זה אומר שההורה זכאי לניכוי כפול כהורה יחיד.

ניכויי מס סטנדרטיים עבור קודים של מס הכנסה אישי

קודי ניכוי סטנדרטיים למס הכנסה אישי

לכל ניכוי סטנדרטי יש קוד משלו.זה בא לידי ביטוי בתוכניות חשבונאות ומתואר בתעודות בצורה של 2-NDFL. לכן, לא יהיה מיותר שעובדים, כמו המעסיק, ידעו איזה ניכוי מודגש באיזה ערך דיגיטלי.

מאז סוף 2016 שונו קודי הניכוי.הדבר היה נחוץ בשל העובדה שסכומי הניכויים לאפוטרופוסים והורים לילד נכה החלו להשתנות. לכן חלק מהניכויים, למשל, עבור ילד משלו או עבור ילד מאומץ, חולקו לפי קודים.

במקרה שהובא לעיל, יהיההוקצו קודים 126 ו-130, בהתאמה. ניכויים עם הקודים 127 ו-131 חלים עבור הילד השני, טבעי ומאומץ. עבור הילד השלישי ואחריו, חלים הקודים 128 ליליד ו-132 עבור הילד המאומץ.

באשר לילדים עם מוגבלות, ניכויי המס הסטנדרטיים למס הכנסה אישיים, שהקודים שלהם השתנו, מיועדים כדלקמן:

129 - ניתן ניכוי להורה;
133 - ניתן ניכוי לאפוטרופוס.

בעזרה של 2-NDFL, ניכויים סטנדרטיים מסומנים בקודים. את סכומם ניתן לראות בתחתית התעודה, ממש מתחת לטבלה עם שכרו של העובד, אך לפני גובה בסיס המס.

מסמכים שיש לספק למעסיק

לקבלת הנחות מס סטנדרטיות, על העובד להביא מסמכים למעסיק. חבילת המסמכים עשויה להיות שונה במקצת עבור קטגוריות שונות של אנשים.

אם ההורה אינו היחיד, יש צורך:

הצהרה אישית של העובד. מילוי בכל צורה או בצורת המיזם.
תעודת לידה, העתק לכל אחדיֶלֶד. במידה והילד הגדול לא מנצל את הניכוי מחמת גיל, עדיין מומלץ להמציא עבורו מסמכים. עובדה היא שגובה הניכוי עבור הילד השלישי גבוה יותר מאשר עבור הראשון והשני. לפיכך, בהגשת מסמכים לראשונים, מאשר העובד את זכותו לקבל ניכוי מוגדל. זוהי פעולה כאשר יש שלושה ילדים או יותר.
אישור מהאוניברסיטה אם הילד בן 18.
עזרה בטופס 2-NDFL, אותו יש לקחתממקום העבודה הקודם, אם האדם עבד בשנה קלנדרית אצל מעסיק אחר. אם היו מספר מעסיקים לשנה הנוכחית, יש צורך להביא אישורים מכל אחד מהם.

אם עובד מעוניין לקבל ניכוי כהורה יחיד, יש צורך לספק בנוסף:

אישור טופס 25 - לאמהות חד הוריות.
תעודת הפטירה של ההורה השני מיועדת לאלמנות.
עותק של הדרכון עם דף "מצב משפחתי".זה נעשה כדי להבטיח שההורה אינו נשוי עוד. אחרת, הוא מאבד את הזכות לניכוי המוגדל. עותק מסופק לפחות פעם בשנה.

עובד עם ילד עם מוגבלות מספק גם תעודה רלוונטית. אפוטרופוסים, נאמנים והורים מאמצים משלימים את החבילה במסמך מתאים מרשויות האפוטרופסות.

מה אם הניכוי הסטנדרטי לא התקבל?

יש מצבים שעובד לא קיבלניכוי מעסיק סטנדרטי. למשל, לא סיפק שום מסמך בזמן. אין זה אומר שהוא מאבד את האפשרות לגבות את הסכום ששולם ביתר בצורת מס.

כדי לקבל ניכוי הוא צריךלפנות לרשות המסים במקום מגוריו. עליך לספק חבילת מסמכים, הכוללת אישור בטופס 2-NDFL מהמעסיק, וכן 3-NDFL. הניכוי האחיד לילד, אם לא התקבל בפועל, יוחזר.

מילוי החזר המס שלך עוזרתוכנית מיוחדת שניתן להוריד מהאתר הרשמי של משרד המס. העבודה בו אינה מרמזת על יישום פעולות מורכבות, אולם עשויות להתעורר שאלות.

בפרט, הניכויים הסטנדרטיים ב-3-NDFL (כלומרמה שנקרא החזר מס) נמצאים בכרטיסייה נפרדת. כאן יש לציין אילו ניכויים ניתנו, אשר מכל סיבה שהיא לא יושמו. כמו כן, כדאי לציין את מספר הילדים, האם חלו שינויים במספרם במהלך השנה. לאחר מילוי והגשתו, תוכלו לקבל הנחות מס סטנדרטיות. 3-NDFL במקרה זה מתווסף על ידי אישור מהמעסיק, דרכון, תעודות לידה של ילדים, וכן אישורים שהיו צריכים להיות מסופקים למעסיק.