Un'auto per alcuni residenti della Federazione Russa ha un ruoloproprietà vitale. Ma a volte arriva il momento di sbarazzarsi del veicolo. Ad esempio, se il proprietario prevede di acquistare un nuovo veicolo. Devo pagare l'imposta sulle vendite di auto? E se sì, come si fa? Quali sono i vantaggi in un caso particolare? Rispondendo a queste domande, una persona può facilmente vendere la sua proprietà personale. In caso contrario, potrebbero sorgere seri problemi con il Servizio fiscale federale. Sono irti di alcune sanzioni. Ne parleremo più tardi.
Diritto o obbligo?
Per iniziare, considera i punti chiave dell'argomento. Devo trasferire l'imposta sulle vendite di auto?
Secondo la legislazione in vigore in Russia, quando si guadagna un profitto, un cittadino è tenuto a pagare le tasse nell'importo prescritto. L'importo esatto dipende dal denaro trasferito.
Riguarda l'imposta sul reddito. E quindi, idealmente, quando vende proprietà (comprese le automobili), il proprietario dà parte del reddito al tesoro statale. Questo è il dovere del contribuente.
Tuttavia, la tassazione sulla vendita di veicoli eil settore immobiliare non è sempre il caso. Le condizioni preferenziali in Russia per quanto riguarda le tasse sono presenti da molto tempo. E quasi tutti possono usarli. Poco dopo scopriremo quando e come è consentito non pagare per la vendita di proprietà.
Importo del pagamento
Quale imposta sulle vendite di auto trasferirà un cittadino? Stiamo parlando dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Per le diverse categorie della popolazione, l'importo delle detrazioni sarà diverso. Soprattutto quando si tratta di numeri specifici.
Abbiamo scoperto quale imposta viene applicata sulle vendite di auto. La dimensione dei pagamenti è determinata come segue:
- 13% dell'importo previsto dal contratto - per i residenti della Federazione Russa;
- 30% dei fondi ricevuti - per cittadini stranieri.
È impossibile fornire informazioni più precise. Dopotutto, come già accennato, viene imposta una tassa specifica sulla vendita di un'auto a seconda del valore della proprietà.
Scadenza
Fino a che punto dovrò trasferire le tasse?
In questo caso, tutto è molto più semplice di quanto sembri.L'imposta sul reddito delle persone fisiche è versata fino al 15 luglio dell'anno successivo a quello in cui è stata conclusa la transazione. Cioè, avendo venduto il veicolo nel 2017, dovrai pagarlo fino al 15/07/2018. Questa regola è regolata dal Codice Fiscale.
È importante ricordare che al lordo delle impostedevono riferire sul proprio reddito. Questo viene fatto presentando una dichiarazione all'autorità locale del Servizio fiscale federale. La dichiarazione del profitto della popolazione viene effettuata fino al 30 aprile dell'anno successivo al periodo in cui il venditore ha ricevuto i soldi per la transazione.
Conseguenze del mancato pagamento
Con la conclusione di un contratto di acquisto e vendita di auto, l'imposta dovrà essere pagata quasi sempre. Ma ci sono eccezioni. Li incontreremo più tardi.
In primo luogo, scoprire cosa è irto di occultamento del reddito ed evasione fiscale dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Un cittadino può subire le seguenti penalità:
- una sanzione pecuniaria fino al 20% del debito se la segnalazione è avvenuta e il denaro non è stato trasferito;
- maturazione interessi;
- un'ammenda fino al 30% del pagamento se la dichiarazione non è stata depositata.
Inoltre, il proprietario può essere chiamato al servizio fiscale federale perscrittura esplicativa. Tutto questo è un sacco di problemi. Pertanto, è meglio scoprire le basi della legislazione fiscale russa. Quindi, quando si vende un'auto, non ci saranno problemi.
Nuovo proprietario e vendita di veicoli
Quale imposta sulle vendite di auto dovrà pagare? I cittadini della Federazione Russa pagano il 13% dell'importo previsto dall'accordo di acquisto. Un pagamento inferiore non è previsto in nessun caso.
Ora considera i diversi scenari. Supponiamo che una persona abbia acquistato un veicolo e voglia venderlo. L'auto è di proprietà del venditore da meno di 3 anni. E allora?
In questo caso, idealmente la tassazioneè presente In base alla normativa vigente, l'imposta sulla vendita di un'auto di durata inferiore a 3 anni viene addebitata a colpo sicuro. Il 13% del ricavato dovrà essere pagato.
Lunga proprietà e vendita
E se il veicolo fosse di proprietà di una persona per più di 36 mesi? Questa opzione è più comune nella vita reale.
Tasse sulle vendite di autoveicoli, oltre 3 annidi proprietà, non addebitato. Questo è un tipo di privilegio su cui tutti possono contare. La cosa principale da ricordare è che 36 mesi scadranno giorno dopo giorno dopo l'acquisto di un'auto.
In altre parole, se scadono 3 anni interiil giorno successivo alla transazione per la vendita di beni mobili, il vecchio proprietario del veicolo dovrà pagare la tassa per intero. E in caso di conclusione dell'operazione il giorno successivo alla scadenza di 36 mesi - no.
Molte persone preferiscono aspettare il periodo specificato e solo allora vendere l'auto. Una tecnica simile viene spesso utilizzata in relazione al settore immobiliare, in modo da non affrontare la tassazione.
Piccole quantità
Quanto è deducibile dalle tasse quando si vende un'auto? Ci sono dei vantaggi in questo senso?
Sì.Il fatto è che esistono condizioni preferenziali che consentono ai proprietari di non trasferire l'imposta sul reddito delle persone fisiche per transazione. Le regole si applicheranno anche quando l'auto è di proprietà per meno di 36 mesi.
Ad esempio, l'importo dell'imposta sulla vendita di un'auto sarà pari a zero se non vengono trasferiti più di 250.000 rubli nell'ambito del contratto. Da questi fondi, l'imposta sul reddito delle persone fisiche non viene addebitata in nessun caso.
Cioè, l'imposta sulla vendita di un'auto non si applica alle transazioni per le quali un cittadino non riceve più di 250 mila rubli. Molto spesso, si trova un allineamento simile in relazione alle vecchie auto.
Perdite per il proprietario
Ma non è tutto. Ci sono altri vantaggi in relazione all'argomento studiato.
Abbiamo scoperto quando la vendita di un'auto è esentasse. L'ultima eccezione sono le transazioni effettuate in perdita per il proprietario. Stiamo parlando del venditore di beni mobili.
In altre parole, se una persona comprasse un'auto per 3milioni di rubli, e lo ha venduto per 2.000.000, le tasse non saranno tenute a pagare. In ogni caso, il venditore sarà esentato dall'imposta sul reddito delle persone fisiche. Il vantaggio è legato al fatto che una persona inizialmente fa un affare per se stessa in perdita, senza ricevere effettivamente un profitto reale.
Come ridurre le tasse
In Russia, ci sono molti segreti che aiutano a ridurre legalmente l'imposta sulla vendita di un'auto. Di cosa stiamo parlando esattamente?
Ad esempio, un venditore di beni mobili può ridurre l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche dell'importo stanziato per la manutenzione e l'assistenza di un'auto. La cosa principale è dimostrare che i costi sono stati sostenuti dal precedente proprietario del veicolo.
A determinate condizioni, è possibile effettuare una detrazione fiscale. I cittadini che lavorano ufficialmente hanno diritto al rimborso del 13% delle spese sostenute per la vendita del veicolo.
Documenti per ridurre il pagamento
L'imposta sulle vendite di auto (meno di 3 anni di proprietà) sarà riscossa ma può essere ridotta. Approfittiamo delle spese di manutenzione dell'auto.
Il proprietario-venditore non solo dovrà presentare in tempo una dichiarazione al Servizio fiscale federale, ma anche presentare:
- passaporto;
- contratto di vendita;
- documenti per l'auto;
- ricevute di riparazione;
- ricevute per l'acquisto di pezzi di ricambio e componenti del veicolo;
- contratto di manutenzione.
Questo è il pacchetto principale di documenti che alla fine contribuiranno a ridurre l'imposta. Prenderemo in considerazione di ottenere una detrazione di seguito. Il primo passo è capire come presentare la dichiarazione dei redditi.
Informazioni sulla presentazione di una dichiarazione
L'importo dell'imposta sulla vendita di un'auto è calcolato tenendo conto del profitto ricevuto ai sensi del contratto. Per fare ciò, dovrai presentare una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL.
Il documento corrispondente viene sempre inviato al Servizio fiscale federale - e se è necessario pagare le tasse in ultima analisi e quando si utilizzano i benefici.
Il venditore dovrà agire in questo modo:
- Raccogliere un pacchetto di carte del campione stabilito. Di seguito ne viene fornito un elenco.
- Compila il modulo 3-NDFL.
- Invia un pacchetto di documenti entro i termini previsti dalla legge al Servizio fiscale federale locale (in base alla registrazione del venditore).
È tutto. Non c'è niente di difficile in questo. Puoi dare vita alla tua idea:
- personalmente;
- per posta;
- in formato elettronico (sul sito web del Servizio fiscale federale o sui "Servizi statali").
Oggi, l'appello personale all'ufficio delle imposte è molto richiesto. Pertanto, ci concentreremo su questo scenario.
In caso di utilizzo dell'archiviazione elettronica dei documenti, l'utente dovrà:
- Inserisci il servizio del Servizio fiscale federale o "Gosuslugi".
- Trova un servizio per la presentazione della dichiarazione dei redditi.
- Compila il modulo di richiesta seguendo le istruzioni sullo schermo.
- Se possibile, allegare screenshot/foto di documenti disponibili di buona qualità.
- Fissa un appuntamento con l'Agenzia delle Entrate.
Resta solo da venire il giorno stabilito all'ufficio delle imposte con un pacchetto di documenti preassemblato. Nient'altro è richiesto. Non tutto è così difficile come sembra inizialmente.
Documenti di dichiarazione
Un ruolo enorme nella tassazione quando si vende un'auto è giocato dalla presentazione di una dichiarazione. Questo è il punto chiave che incide sulla situazione complessiva.
Per inviare il modulo 3-NDFL al Servizio fiscale federale, è necessario preparare una serie di documenti. Il concessionario di auto avrà bisogno di:
- Carta d'identità
- contratto di acquisto;
- ricevuta di ricevuta di denaro per la transazione;
- documenti per l'auto;
- contratto di acquisto/donazione/eredità del veicolo al venditore;
- altri documenti che aiutano a ridurre la tassa o a liberarsene del tutto.
Come dimostra la pratica, nessun problemapreparazione di documenti non prevede. Inoltre, è meglio allegare una copia del passaporto dell'acquirente. Questa tecnica ti salverà da eventuali problemi in futuro quando studi la documentazione del Servizio fiscale federale. Sarà chiaro chi ha acquistato l'auto e da chi.
Tasse di trasporto
C'è un'altra domanda che preoccupa molti cittadini quando acquistano un'auto. In particolare, se si acquista un veicolo a mano, cioè si acquista un'auto usata.
Questa è una tassa sui trasporti. Quando vendo un'auto, devo pagarla o no? E fino a quando l'ex proprietario dovrà pagare i beni mobili venduti?
Quando si vende un'auto, il venditore non deve pagare le tasse di trasporto. Ma il tempo necessario per concludere un affare sarà preso in considerazione nel calcolo dell'importo per possedere un'auto alla fine.
Un anno dopo la vendita del veicolo, l'ex proprietariobeni mobili elencherà la tassa di trasporto. Questo fenomeno è legato al fatto che i contribuenti pagano l'immobile un anno dopo la sua acquisizione. Ciò significa che quando un'auto viene venduta nel 2016, la tassa sui trasporti viene pagata per l'ultima volta nel 2017. Questo sarà il pagamento per l'anno precedente.
C'è un'altra caratteristica che vale la penaNota. Questa è la procedura per il calcolo della tassa di trasporto. Al momento della vendita del veicolo, il venditore pagherà la suddetta transazione un anno dopo la conclusione della relativa transazione, ma per importi inferiori rispetto al normale. L'importo della tassa di circolazione sulla vendita di un'auto è calcolato tenendo conto dei mesi interi di proprietà del veicolo.
Importante: l'arrotondamento al mese più vicino viene effettuato se il proprietario ha venduto l'auto il 15 o più tardi. In caso contrario, si verifica una diminuzione del tempo di mantenimento.
Supponiamo che l'accordo sia stato eseguito il 16 giugno 2016dell'anno. Quindi il venditore pagherà il bollo auto nel 2017, calcolato per 6 mesi. Se la vendita è avvenuta il 14 giugno, dovrai pagare 5 mesi. Tutto questo non è così difficile da capire.
Termine per il pagamento della tassa di circolazione
Ora qualche parola su quanto tempo ci vorrà per pagare la tassa sui trasporti. Più precisamente, quando i cittadini devono pagare i beni mobili venduti non secondo la dichiarazione.
Avvisi sulle tasse di trasportovengono inviate, di norma, entro il 1 novembre dell'anno successivo al periodo di acquisto (o vendita) dell'immobile. E devi pagare la ricevuta fino al 1 dicembre incluso. Già dal 2 dicembre inizierà la maturazione delle sanzioni. E i pagamenti corrispondenti non influenzeranno in alcun modo il nuovo proprietario dell'auto.
Consigli dei proprietari
La vendita di un'auto non è tassata seun cittadino vende proprietà che possiede da più di 3 anni o quando viene effettuata una transazione per un importo non superiore a 250 mila rubli. Questi sono gli scenari più comuni.
Ecco alcuni suggerimenti per aiutare i cittadini a prepararsi al pagamento delle tasse quando vendono veicoli:
- Conservare tutti i documenti che indicano l'acquisto della macchina e del suo contenuto. Questi documenti torneranno utili quando si dichiara il reddito.
- Se una persona vuole vendere un'auto di proprietà da poco meno di 3 anni, è meglio aspettare un po'. Dopo 36 mesi di proprietà, non ci saranno tasse sulla transazione.
- Quando si effettuano i calcoli, assicurarsi di chiedere all'acquirente una copia del passaporto e di rilasciare una ricevuta per la ricezione dei fondi.
- Presentare in anticipo le dichiarazioni dei redditi e pagare le tasse dovute. Alla fine, i ritardi sono carichi di costi aggiuntivi.
È importante ricordare che la verifica delle operazioni di vendital'auto viene eseguita molto rapidamente dal servizio fiscale federale. Tali operazioni vengono registrate nella polizia stradale al momento della registrazione di un veicolo per un nuovo proprietario. Pertanto, il reddito non dovrebbe essere nascosto. E cerca anche soluzioni alternative per l'evasione fiscale.
risultati
Abbiamo affrontato tutte le peculiarità della tassazione quando si effettuano operazioni di vendita di autovetture. Ora questo argomento non causerà alcun problema. Soprattutto se ti prepari in anticipo per le operazioni.
Idealmente, i cittadini pagano le tasse auto quandovendita del relativo immobile. Ma in determinate circostanze, non c'è tassazione. I principi descritti si applicano senza eccezioni su tutto il territorio della Federazione Russa. E quindi, sarà possibile essere esentati dalle tasse per la transazione solo in casi eccezionali.
Sulla base di quanto precede, si può concludere che il venditore del veicolo dovrà concentrarsi sui seguenti termini:
- presentazione della dichiarazione - entro il 30 aprile;
- pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche ai sensi dell'accordo - fino al 15 luglio;
- ricezione delle comunicazioni fiscali sulla tassa di trasporto - entro il 1 novembre;
- pagamento bollo auto - fino al 1 dicembre.
In ogni caso, l'anno successivo alil periodo della transazione. Non è necessario effettuare immediatamente i pagamenti appropriati. Puoi prenderti il tuo tempo con queste attività. L'importante è rispettare la scadenza. Con una preparazione tempestiva, questo non è così difficile.
