Zakonodavstvo Ruske Federacije omogućava građanima sastavljanjerazne porezne olakšice. Mogu se povezati sa stjecanjem ili prodajom imovine, provedbom mehanizama socijalne zaštite, profesionalnim aktivnostima, osposobljavanjem, liječenjem, rođenjem djece. Koje su specifičnosti poreznih olakšica koje najviše traže ruski građani?
vrste
Za koje možete dobiti porezne olakšice upoštivanje ruskog zakonodavstva? Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa sljedeći skup njih: standardni, plaćeni za djecu, imovinski, socijalni, profesionalni, kao i oni koji se izračunavaju na temelju činjenice gubitaka povezanih s cirkulacijom vrijednosnih papira. Najtraženije su prve četiri vrste odbitka.
Metode dobivanja
Kako se vrši obračun i plaćanje?porezne olakšice? Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa dva relevantna mehanizma. U prvom se odbitak obračunava i plaća jednom godišnje na kraju poreznog razdoblja na temelju već izvršenih plaćanja u riznicu u obliku poreza na dohodak (od plaća i ostalih prihoda).
Drugi mehanizam pretpostavlja da građanin uzakonski ne mogu plaćati državni porez na dohodak za određeno razdoblje i od određenih iznosa dohotka. Ovisno o određenoj vrsti odbitka, provodi se jedna ili druga shema.
Tko ima pravo na odbitak
Vrsta poreznih povlastica koje se razmatraju mogupruža građanima koji primaju dohodak, koji se oporezuje po stopi od 13%. Najčešće je ovo, kao što smo gore napomenuli, plaća. No, odgovarajući prihod može se stvoriti, na primjer, nakon prodaje nekretnina i drugih vrsta imovine. Je li moguće dobiti odbitak poreza uz pojednostavljeni sustav za obračun naknada u riznicu? Ne, takvih mehanizama nema. Isto tako, pravo na odbitak poreza ne mogu ostvariti osobe sa statusom nerezidenta.
Kako se obrađuju odbitci
Gdje mogu dobiti odbitak poreza? Odgovarajuće povlastice za građane izdaje Federalna porezna služba - u teritorijalnim odjelima po regijama i općinama Rusije.
Da biste primili uplatu, moratepodnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi s paketom dokumenata za svaku vrstu odbitka. Razmotrimo detaljnije pojedinosti različitih vrsta financijskih preferencija.
Standardni odbitci
Za koje možete dobiti porezne olakšice,kategorizirani kao standardni? Isplate ove vrste vrše se određenim kategorijama osoba. Predmetni odbici su fiksni. Ovisno o osnovi, mogu se izračunati na temelju, na primjer, 3 tisuće rubalja. ili 500 rubalja. u odnosu na mjesec. Stoga navedeni iznosi predstavljaju osnovu za izračun odbitka - po stopi od 13%. Odnosno, osobi se ne plaća 3 tisuće rubalja. i to ne 500 rubalja, već 13% odgovarajućeg iznosa - 390 rubalja. ili 75 rubalja.
Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa nekoliko kategorija građana koji imaju pravo na vrstu odbitka koji se razmatra.
Prvo, to su sudionici u uklanjanju nesreće uNuklearna elektrana Černobil, posljedice drugih nuklearnih ispitivanja, kao i građani koji su primili invaliditet tijekom sudjelovanja u neprijateljstvima. U odnosu na njih, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa odbitak poreza na temelju iznosa od 3 tisuće rubalja.
Drugo, to su heroji SSSR-a i Rusije, građani sskupine invaliditeta 1 i 2 i osobe s invaliditetom od djetinjstva, borci, kao i stanovnici Černobila, evakuirani nakon nesreće u nuklearnoj elektrani. Pojedinci u ovoj kategoriji mogu dobiti standardne odbitke na temelju iznosa od 500 RUB.
Treće, pojedinci koji ne pripadaju označenimakategorije građana mogu računati na porezne povlastice na temelju iznosa od 400 rubalja. Ali to im je zajamčeno sve dok njihov godišnji prihod ne dosegne 40 tisuća rubalja.
Koliko poreznih odbitaka možete dobiti?osoba, ako ima nekoliko razloga i ako govorimo o standardnim preferencijama? Samo jedan - onaj koji nudi najveću isplatu. Istodobno, standardni odbitci mogu se kombinirati s drugim vrstama preferencija, na primjer imovinskih.
Odbici za djecu
Strogo govoreći, primjenjuje se i ova vrsta odbitkastandardnim, ali istodobno je dovoljno odvojen od njega. Konkretno, može se dodati bilo kojem od gore navedenih. Roditelji ili usvojitelji mogu dobiti porezne olakšice ove vrste. Iznos odgovarajuće preferencije temelji se na iznosu od 1000 rubalja. za svako dijete mjesečno.
Predmetni porezni odbitak možebiti plaćeni dok dijete ne napuni 18 godina, a ako ode na redoviti studij, onda dok ne navrši 24 godine. Sljedeće ograničenje u vezi s odgovarajućim uplatama je da dohodak osobe ne smije prelaziti 280 tisuća rubalja. u godini. Ako su plaća ili drugi izvori prihoda veći, odbitak nije predviđen.
Također, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa isplate na temelju iznosa od 2 tisuće rubalja. Oni se pružaju ako dijete ima invaliditet ili ga odgaja samohrani roditelj.
Ispunjavanje uvjeta za odbitak djeteta od jednog roditeljamože legalno delegirati drugom. Ovaj je mehanizam preporučljiv ako bilo koji od roditelja ima nestabilan posao. Da bi iskoristila ovo pravo, osoba koja odbija odbitak mora sastaviti dokumente koji potvrđuju namjeru da se pravo na predmetnu prednost prenese na drugoga.
Nijanse izdavanja standardnog odbitka
Ako osoba računa na standardodbitak poreza, kada ga mogu dobiti? Prije svega napominjemo da bi poslodavac, koji ima status poreznog agenta, trebao pružiti izravnu pomoć građaninu u ostvarivanju prava na odgovarajuću povlasticu. Odgovornost je tvrtke da izračuna odbitak i osigura njegovo plaćanje, točnije, da dozvoli legalno neplaćanje poreza na dohodak u odgovarajućem iznosu.
Međutim, kako bi se počelo primatistandardnih poreznih odbitaka, zaposlenik mora obavijestiti poslodavca o svojoj želji da koristi odgovarajuću preferenciju. To se može učiniti putem pismene prijave u propisanom obliku. Također morate priložiti dokumente koji potvrđuju pravo zaposlenika na primanje standardnog odbitka.
Imajte na umu da postoji i alternativni scenarij.Podrazumijeva kontaktiranje Savezne porezne službe na kraju porezne godine. Ali ova shema obično nije previše popularna za vrstu odbitka koji se razmatra jer zahtijeva od zaposlenika da provodi puno vremena prikupljajući potrebne dokumente i komunicirajući s odjelom.
Odbici od imovine
Za što možete dobiti porezne olakšice?vrsta nekretnine? Građani ih imaju pravo formalizirati najčešće kao rezultat određenih transakcija s nekretninama: kupnje, prodaje ili gradnje, kao i zbog transakcija s drugom imovinom velike vrijednosti, poput automobila.
Što se tiče nekretnina, može se primijetiti da postojedvije glavne kategorije odbitka od imovine ove vrste su one povezane s troškovima kupnje kuće ili one koje se mogu izraditi u vezi s prihodom koji je građanin dobio od prodaje svoje imovine. Mehanizmi unutar kojih osoba može koristiti ovu vrstu sklonosti različiti su. Stoga se svaka vrsta odbitka, unatoč svrstavanju u opću kategoriju, obično razmatra u zasebnoj shemi.
Odbici od imovine prilikom kupnje kuće
Povezana je prva vrsta odbitka imovinestjecanje stambenih nekretnina od strane građana. To može biti stan, soba ili kuća. Mehanizam stjecanja može biti u obliku kupoprodajne transakcije, izgradnje objekta ili sudjelovanja u kapitalnom projektu. Najvažnije je da građanin snosi osobne troškove.
Od kupnje stana osoba može vratiti do 260tisuće rubalja. od iznosa sredstava prenesenih na prodavatelja nekretnina ili uloženih u popravke, odnosno na osnovi iznosa do 2 milijuna rubalja. Do 2014. godine odgovarajući odbitak mogao se izdavati samo za jedan stan, a nakon toga - za bilo koji broj stambenih zgrada. Ako je građanin kupnju nekretnina izvršio hipotekom, tada može vratiti i do 390 tisuća rubalja. od iznosa plaćanja kamata banci, odnosno na osnovi iznosa do 3 milijuna rubalja. Napominjemo da za transakcije izvršene prije 2014. godine maksimalni iznos plaćanja od strane Federalne porezne službe na kamate prenesene na hipotekarni zajam nije ograničen.
Metode za registraciju odbitka pri kupnji stana
Gdje potražiti odbitak poreza za kupnjuapartmani? Kao i u slučaju standardnih plaćanja, za odgovarajuću pogodnost možete se prijaviti putem poslodavca ili kontaktiranjem Savezne porezne službe. Štoviše, za razliku od scenarija s prethodnom vrstom odbitka, druga je metoda vrlo popularna među Rusima. To je uglavnom zbog činjenice da osoba dolazi u ruke značajnog iznosa, čiji protuvrijednost nije lako prikupiti, koristeći mjesečne "prirastke" do plaće u obliku zakonskog neplaćanja poreza na dohodak.
Gdje dobiti porezni odbitak kadakupujući stan, građanin se određuje na temelju osobnih preferencija. Može se primijetiti da je skup dokumenata za izdavanje odgovarajuće preferencije u oba scenarija približno jednak.
Za što možete dobiti porezne olakšicegraditi kuću? U ovom slučaju osnovni iznos za izračun plaćanja može uključivati troškove usluga izvođača, kao i kupnju građevinskog materijala. Odgovarajući troškovi moraju se potvrditi potvrdama, čekovima i drugim dokumentima, čiju pravnu snagu prepoznaju inspektori Federalne porezne službe.
Koliko poreznih odbitaka možete dobiti prilikom kupnjeapartmani? Čim građanin iscrpi maksimalan iznos plaćanja - 260 tisuća za troškove stanovanja i 390 tisuća za kamate (ako se izda hipoteka), nakon toga gubi pravo podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi za odgovarajuću povlasticu, bez obzira na to koliko nekretnina kasnije kupi.
Odbici imovine za prodaju od kuće
Za što možete dobiti porezne olakšiceprodajete stan? Mehanizam njihove registracije je sljedeći. Činjenica je da se prihod od prodaje kuća, poput plaća, oporezuje po stopi od 13%. Odgovarajuća naknada mora se izračunati ako je osoba u posjedu nekretnina kraće od 3 godine. No, zakonodavac je zajamčio odbitak od milijun rubalja sudionicima u transakcijama za kupnju i prodaju nekretnina. Taj iznos može smanjiti troškove stanovanja, što se pojavljuje u sporazumu između prodavatelja i kupca stana. To jest, ako je cijena stana prema ugovoru 1 milijun 200 tisuća rubalja, tada će osnova za izračun poreza na dohodak kad se koristi navedena vrsta odbitka biti 200 tisuća rubalja.
Može se primijetiti da obje vrste imovineodbitak - pod uvjetom da su transakcije izvršene u istom poreznom razdoblju - dopušteno je međusobno nadoknaditi. Na primjer, ako je osoba kupila stan za 2 milijuna rubalja, tada bi mu država trebala vratiti 260 tisuća rubalja. Ako je iste godine prodao drugu nekretninu za 1,5 milijuna rubalja, tada je njegov dug Federalnoj poreznoj službi iznosio 13% od 500 tisuća rubalja. (preostalo kada se aktivira druga vrsta odbitka), naime 75 tisuća rubalja, može otkazati smanjenjem obveza države. To je, kao rezultat toga, Federalna porezna služba morat će platiti građaninu na činjenicu dvije transakcije koje je napravio 185 tisuća rubalja.
Ostali odbici za prodaju imovine
Zakonodavstvo Ruske Federacije omogućava građanima primanjene samo odbitci od imovine koji se odnose na prodaju kuće. Tu je i univerzalnija preferencija u iznosu od 250 tisuća rubalja. Može se primijeniti na bilo koju vrstu imovine, poput automobila. Glavni kriterij za izračun poreza na dohodak sličan je transakcijama s prodajom stana - pripadajuća naknada mora se platiti ako je predmet u posjedu manje od 3 godine. Imajte na umu da građanin može pokušati dokazati Federalnoj poreznoj službi da je nekad imao troškove povezane sa stjecanjem imovine, kao mogućnost - automobilom ili drugom skupom vrstom imovine. Ako se to može učiniti, onda se oni koriste i kao vrsta odbitka. U tom slučaju, preferencija zajamčena zakonom uopće ne može biti uključena u izračun ili se može djelomično koristiti.
Sada znate gdje možete dobiti porezodbitak za stan. Proučavali smo mehanizme unutar kojih se to može provesti, kao i druge vrste imovinskih preferencija. Prijeđimo na razmatranje sljedećih vrsta plaćanja - socijalne.
Specifičnost socijalnih odbitka
Koje se porezne olakšice mogu dobiti od onih koje se odnose na socijalne? Zakonodavstvo Ruske Federacije oblikuje njihove sorte, izračunate na temelju sljedećih vrsta troškova:
- u dobrotvorne svrhe;
- za osposobljavanje - i samog poreznog obveznika i njegove djece;
- podvrgnuti se liječenju - sam građanin, kao i članovi njegove obitelji;
- sudjelovati u programima nedržavnih mirovinskih fondova.
Načelo izračuna odbitka isto je kao i za gore navedene vrste plaćanja: FTS mora vratiti 13% odgovarajuće osnovice.
Što se tiče dobrotvornih troškova, odbitak se može izračunati na temelju njihovog cjelokupnog iznosa, ali ne više od 25% prihoda građana za porezno razdoblje.
Što se tiče troškova treninga, oni to moguizračunato na temelju iznosa u iznosu do 120 tisuća rubalja. godišnje za sudjelovanje u obrazovnim programima samog poreznog obveznika i do 50 tisuća rubalja. godišnje za obrazovanje svakog djeteta. Gdje mogu dobiti odbitak poreza za školarinu? Najprikladniji mehanizam je kontaktiranje Savezne porezne službe na kraju porezne godine.
Što se tiče troškova liječenja, to treba rećida se izračunavaju na temelju iznosa čija je maksimalna vrijednost ekvivalentna pokazatelju za školarinu - 120 tisuća rubalja. Gdje mogu dobiti odbitak poreza za liječenje? Najbolje je kontaktirati Federalnu poreznu službu u godini koja slijedi nakon izvještajne godine.
Profesionalni odbitci
Sljedeće kategorije obveznika mogu dobiti odbitke od profesionalnog poreza:
- poduzetnici pod općim poreznim režimom;
- Građani koji izvode radove i usluge po ugovorima o građenju;
- javni bilježnici, odvjetnici i drugi profesionalci u privatnoj praksi.
Može se primijetiti da struktura profesionalnihodbitak je prilično zeznut. Glavno načelo provedbe prava građana na ove preferencije jest sposobnost podnošenja dokumenata Federalnoj poreznoj službi koji potvrđuju troškove povezane s određenom aktivnošću.
Ako uspiju, odgovarajući iznosi mogukoristiti kao odbitak - smanjuju dohodak. Ali čak i ako osoba takve dokumente ne podnese Federalnoj poreznoj službi, odjel joj može odobriti nepotvrđene troškove. Njihova vrijednost ovisi o profesionalnoj specijalizaciji osobe i iznosi približno 30-40% prihoda.
