Gotovo svaki građanin zna taj prihodpojedinci podliježu jedinstvenom porezu od 13%. No, mnogi nisu svjesni poreznih olakšica. Moguće je smanjiti ovaj postotak. Koliko puta možete dobiti odbitak poreza - dalje u članku.
Pojmovi i vrste
Malo teorije. Porezni odbici zakonske su pogodnosti kojima se smanjuje oporezivi porez na pojedinca (13%).
Podijeljeni su prema osnovama na:
- standard;
- imovina;
- socijalna;
- profesionalno.
Neispravno je postavljati pitanje na ovaj način: "Koliko puta možete dobiti odbitak poreza?" Prvo morate saznati osnovu za korist.
Standard
Pod uvjetom:
- Kategorije građana koji su bili povezani sanesreća u nuklearnoj elektrani u Černobilu i PA "Mayak". To uključuje likvidatore, djecu u kontaminiranoj zoni, vojno i medicinsko osoblje koje je sudjelovalo u tim događajima. Iznos odbitka predviđen je u iznosu od 3000 tisuća rubalja. na mjesec. Više o tome navedeno je u Poreznom zakoniku.
- Heroji Unije i Rusije, sudionici Drugog svjetskog rata, opsade Lenjingrada, zatvorenici koncentracijskih logora, kao i invalidi I i II skupine. Iznos odbitka iznosit će 500 rubalja mjesečno.
- Roditelji (skrbnici) - 1400 rubalja za svako do dvoje djece, 3000 za treće i sljedeće.
Posljednja se točka tiče mnogih, pa ćemo je detaljnije analizirati.
Poreske olakšice za djecu
Razmotrimo postupak za njihovo dobivanje.
- Potrebno je napisati prijavu upućenu poslodavcu.
- Predajte dokumente za pravo na porezne olakšice. U tom slučaju morate znati da jedini roditelj ima dodatne pogodnosti u dvostrukom iznosu.
- Uputi dvije izjave direktoru ili tajniku.Jedan, ovjeren potpisom i pečatom, držimo za sebe. Ako se iz bilo kojeg razloga porez naplati u cijelosti, ova kopija zahtjeva bit će osnova za kontaktiranje inspekcije rada ili suda.
Primjeri izračuna poreznog kredita za djecu
Pa koliko puta možete dobiti odbitak poreza za svoje dijete? Dok iznos godišnje plaće ne dosegne 280 tisuća rubalja.
Objasnimo na konkretnom primjeru.
Tajnik Nikolenko A.V. prima plaću od 35 tisuća rubalja. Ima dvoje djece. Ima pravo na porezni odbitak od 1600 po osobi. Ukupno 3200.
Slijedom toga, 3200 se ne oporezuje od 35 tisuća.
(35000 - 3200) x 13% = 4134.
Tako će Nikolenkova plaća biti:
35.000 - 4134 = 30.866 rubalja.
Da se tajnica nije prijavila za beneficije, tada bi njezin porez na dohodak bio:
35 tisuća x 13 = 4.550 rubalja umjesto 4.134 rubalja.
Naravno, iznos od 400 rubalja čini se beznačajnim, ali ako ga uzmemo barem 6 mjeseci, dobit ćemo 2400. Dostojno plaćanje za jednom napisanu izjavu.
Napišimo shematski ostatak odbitka:
- 1 dijete - 1600 rubalja;
- 2 djece - 1600 x 2;
- 3 ili više - 1600 x 2 + 3000 (pomnožite s brojem djece koja slijede nakon dvoje).
- Dijete s invaliditetom do punoljetnosti ili do 24 godine (produženo za studente) - 6000 za svakoga.
- Jedini hranitelj - sve su pogodnosti udvostručene.
Razdoblje korištenja pogodnosti
Porez na djecu nije dostupan tijekom cijele godine. Nisu osigurani kada prihod dosegne 280.000 rubalja.
Nastavimo naš primjer s tajnicom Nikolenkom. Podsjetimo, njezina plaća iznosi 35 tisuća rubalja mjesečno.
280/35 = 8 mjeseci. Odnosno, ovo pravo može ostvariti do zaključno kolovoza. Od rujna izračun poreza na dohodak obavljat će se na općenitoj osnovi.
Društveni
Socijalni odbici predviđeni su za:
- trening;
- liječenje;
- dobrotvornost;
- troškovi vezani za mirovinsko osiguranje.
Dobro se ne oporezuje
Donacije raznim dobrotvornim ili drugim neprofitnim organizacijama ne oporezuju se. Ali ova norma ima ograničenje.
Pomoć za dobrotvorne, obrazovne,vjerske, kao i druge neprofitne organizacije na polju znanosti, kulture, sporta, predškolskog odgoja i obrazovanja ne bi trebale prelaziti 25% prihoda u izvještajnom razdoblju.
Da biste imali koristi, morate osigurati:
- Izvještaji o dobiti.
- Dokumenti koji potvrđuju uplate.
- Kopije ugovora o doprinosima i donacijama i osnivački dokumenti organizacije koja je primila pomoć.
trening
Sada više o tome koliko puta možete dobiti odbitak poreza za školarinu. Ovo će pitanje biti podijeljeno na dva dijela.
- Koliko puta možete dobiti odbitak poreza za obrazovanje djece. To uključuje vlastiti trening.
- Porez na odbitak za blisku rodbinu.
Sa svojom i podučava svoju djecu, građaninima pravo na porezne olakšice do 120 tisuća rubalja. Ovaj iznos uključuje sve socijalne beneficije (osim dobrotvornih organizacija). Već smo ih gore spomenuli.
Obrazovanje rodbine (braće, sestara) također donosi koristi. Ali u ovom slučaju, oni ne bi trebali prelaziti 50 tisuća rubalja.
Potrebni dokumenti:
- Izvještaji o dobiti.
Kopije:
- Potvrde ili drugi dokumenti koji potvrđuju plaćanje.
- Ugovori o osposobljavanju.
- Licence obrazovnih institucija.
Dakle, građanin je "oslobođen" plaćanja poreza na dohodak za svoje i obrazovanja djece u iznosu do 120 tisuća rubalja, 50 tisuća rubalja za rodbinu.
liječenje
Sada o tome koliko puta možete dobitiodbitak poreza za liječenje. Ova naknada, kao i za osposobljavanje, odnosi se na socijalne beneficije. Ukupni iznos za cijelu kategoriju, kao što je gore spomenuto, ne smije prelaziti 120 000 rubalja. Ovaj iznos ne uključuje dobrotvorne troškove.
Oslobađanje od 13% poreza na dohodak odobrava se sve dok iznos odbitka ne dosegne 120 tisuća rubalja. u godini.
Primjeri izračuna
Porezna oslobođenja za liječenje i obrazovanje izračunavaju se koristeći istu formulu.
Pretpostavimo da građanin Petrenko učidijete na sveučilištu. Godišnje plaća 130 tisuća rubalja (iznad maksimalnog odbitka poreza). Petrenko mjesečno zarađuje 100 tisuća. Porez na osobni dohodak (13%) bit će jednak 13 tisuća mjesečno.
Za kalendarsku godinu Petrenko će državi plaćati porez:
13 x 12 = 156 tisuća rubalja. Od toga će mu se vratiti 120 tisuća, unatoč činjenici da godišnje plaća 130 tisuća za obrazovanje djeteta.
I za liječenje i za obrazovanje vraća se samo potrošeni iznos poreza na dohodak, ali ne više od 120 tisuća rubalja.
Prednosti liječenja: Rašireni slučajevi
Porezni odbici predviđeni su za sljedeće slučajeve:
- Plaćanje za svoje i liječenje rodbine, djece (do18 godina) u okviru usluga koje je odobrila Vlada. Kupnja lijekova i lijekova uključenih u popis koji je odobrila Vlada. Njih mora propisati ljekar koji dolazi.
- Uplata doprinosa za dobrovoljno osiguranje sebe i članova uže obitelji (djeca do 18 godina).
Dokumenti potrebni za odbitak poreza za liječenje
- Izvještaji o dobiti.
Kopije:
- Ugovori o uslugama.
- Licence medicinskih organizacija.
- Potvrde i drugi dokumenti koji potvrđuju plaćanje.
- Propisi liječnika.
- Dokumenti koji potvrđuju činjenicu veze.
Odbici od imovine
Sada prijeđimo na pitanje koliko puta prilikom kupnje možete dobiti odbitak poreza za stan.
Kupnje i prodaje nekretnina klasificiraju se kao odbitci od imovine. Da biste iskoristili pogodnosti, morate imati službeni prihod.
Pa koliko puta možete dobiti odbitak poreza na imovinu na prodaju? Ovisi o vremenu vlasništva:
- Do milijun, ako je stan, primjerice, u vlasništvu više od tri godine.
- Do 250 tisuća rubalja, ako je manje.
Prodaja zajedničkog vlasništva
Postavlja se pitanje:"Što ako stanovnik ne posjeduje cijeli stan, već samo dio?" U tom će slučaju odbitak biti proporcionalan ovom dijelu. Druga je stvar je li udio uokviren kao zaseban objekt. Na primjer, soba u stanu koja ima vlastitu putovnicu. Tada porezni obveznik ima pravo primijeniti maksimalno izuzeće.
Prilikom prodaje nekoliko stambenih nekretnina u jednoj kalendarskoj godini, rezident ima pravo odabrati porezne olakšice samo za jedan predmet.
Dakle, odgovor na pitanje je:"Koliko puta možete dobiti odbitak poreza na imovinu?" - bit će: jednom godišnje. Izuzeće se daje samo za jednu nekretninu po vašem izboru. Iznos ovisi o vremenu provedenom u imanju.
Stjecanje imovine
Krenimo na kupnju. Točnije, na pitanje koliko puta prilikom kupnje možete dobiti odbitak poreza za stan.
Ukupan iznos naknade predviđen je do 2 milijuna rubalja. Iznos se može povećati pri kupnji kuće pod hipotekom.
Odbitak imovine nije predviđenkupnja stana od bliske rodbine ili drugih osoba, čija je kupnja i prodaja bila u svrhu ostvarivanja povlastica, korištenjem materinskog kapitala ili drugih ciljanih proračunskih sredstava (Program "Pristupačno stanovanje", "Mlada obitelj" itd.)
Ovu pogodnost možete iskoristiti jednom u životu.
Pogodnost započinje od trenutka kupnje kuće i prenosi se na ostale godine izvještajnog razdoblja sve dok se ne iscrpi puni limit. Istodobno, ne postoji zastara za pravo na odbitak.
primjer
Sidorenko A.A. kupio kuću za 3 milijuna rubalja. Njegova je plaća 50 tisuća rubalja. na mjesec. Godišnji iznos poreza na dohodak bit će:
(50 x 12) x 13% = 78 tisuća.
Stoga će odbitak iznositi 78 tisuća godišnje. Preostali iznos (2.000.000 - 78.000) 1 milijun 922 tisuća rubalja prenosi se na sljedeći. Dok se korist ne potroši.
Kako izračunati porezni kredit za kuću kupljenu s potvrdom o materinstvenom kapitalu
Od troškova stanovanja potrebno je oduzeti iznos koji je osigurao matični kapital. A ostalo je s ograničenom doživotnom naknadom.
Ne postoje odbici za proračunska namjenska sredstva za kupnju stana i iznos rodiljskih listova.
Auto-ponude
Mnoge zanima i pitanje koliko puta možete dobiti odbitak poreza za automobil. Nema pogodnosti za kupnju.
Na prodaju vozila koje je u vlasništvu više od 3 godine ne plaća se porez na dohodak.
Tu je i popust za prodaju do 250 tisuća rubalja. Ako je iznos za prodaju automobila koji je bio u posjedu rezidenta kraće od razdoblja "izuzeća" veći, tada se na njega plaća porez na dohodak.
primjer
P.D.Titarenko prodao automobil koji je posjedovao 1 godinu. Iznos transakcije iznosio je 700 tisuća rubalja. Stoga Titarenko mora platiti:
(700.000 - 250.000) x 13 = 22.750 rubalja.
Profesionalno
To su pogodnosti koje se odnose na uski krug ljudi.Daju se za tantijeme, rezultate znanstvenih aktivnosti, pojedinačne bilježnike za troškove, brokeri koji su pretrpjeli gubitke na tržištu vrijednosnih papira.
rezultati
Pa koliko puta možete dobiti odbitak poreza?Shvatili smo da sve ovisi o razlozima za korist. Većina poreznih olakšica dobiva određeni limit godišnje. Što se tiče potvrda o dohotku, u svakom konkretnom slučaju potrebno je konzultirati se s poreznim uredom i pojasniti, jer popis popratnih dokumenata koji se moraju dostaviti nije naveden u kodu. Može se mijenjati ovisno o situaciji. Samo smo željeli prenijeti informacije koje će građanima pomoći da shvate na koje pogodnosti imaju pravo. Naravno, porezi su potrebni za održavanje reda i stabilnosti u društvu. Odlaze na plaće učiteljima, liječnicima itd. Ali životne su situacije takve da je legalna utaja poreza jednostavno neophodna. Trošenje na obrazovanje, uzdržavanje djece i kupnju kuće ozbiljno pogađa džep građana. Stoga je privilegija u takvim situacijama jednostavno neophodna.
