रूसी सेंट्रल बैंक द्वारा 12 अक्टूबर, 2011नकदी लेनदेन से संबंधित एक डिक्री प्रकाशित की गई थी, जिसके अनुसार, 2012 से, किसी भी संगठनात्मक और कानूनी रूप के व्यापारिक संस्थानों को नकदी सीमा की स्वतंत्र रूप से गणना करने की आवश्यकता होती है। और अगर पहले कंपनी इस मामले में पूरी तरह से सेंट्रल बैंक पर भरोसा कर सकती थी, तो अब उसे अपनी ताकतों पर दबाव डालना होगा और स्वतंत्र रूप से इस पर फैसला करना होगा। यह उन व्यक्तिगत उद्यमियों पर भी लागू होता है, जिन्हें अब धन के संतुलन पर मौजूदा प्रतिबंधों पर ध्यान देते हुए, सभी नकद लेनदेन का रिकॉर्ड रखना पड़ता है। हालांकि, परेशान और परेशान होने की जल्दी मत करो, नकद सीमा की गणना करना और नकद अनुशासन का पालन करना इतना मुश्किल नहीं है!
1. हम एक समय अवधि चुनते हैं जिसके लिए हम वास्तव में, नकदी प्रवाह की गणना करेंगे। कानून के अनुसार, यह 92 कार्य दिवसों से अधिक नहीं हो सकता है।
2. प्रारंभिक सीमा का उपयोग करके नकद सीमा की गणना की जाती है:
"कैश लिमिट" = "कैश आय" / "बिलिंग अवधि में दिनों की संख्या" * "नकदी परिवर्तनों के बीच दिनों की संख्या"।
3. नकद अनुशासन का पालन करें और सबकुछ ठीक हो जाएगा!
नकद सीमा की गणना के एक उदाहरण पर विचार करें
1. पहले मामले में, कंपनी के पास राजस्व है। मान लीजिए कि एलएलसी "उपहार" सभी अवसरों के लिए मूल उपहार बेचता है। यदि रिपोर्टिंग अवधि के लिए उन्होंने 2011 की तीसरी तिमाही को 71 दिनों की अवधि के साथ चुना, जिसमें राजस्व 500,000 रूबल था, और स्टोर प्रत्येक शुक्रवार को नकदी पर हाथ देता है, तो सूत्र के अनुसार: LC = 500,000 / 71 * 5 = 35,211 रूबल।
2। लेकिन क्या होगा अगर कंपनी के पास कोई नकद रसीद न हो? इस स्थिति में, परिवर्तनों के बीच दिनों की संख्या के बजाय, सूत्र नकदी प्राप्त करने के लिए बैंक को कॉल के बीच की अवधि के दौरान कार्य दिवसों की संख्या का उपयोग करता है। उदाहरण के लिए, डेरेवेन्स्को मोलोको एलएलसी किसानों और ग्रामीण निवासियों से डेयरी उत्पादों की खरीद में लगा हुआ है। मान लीजिए कि कंपनी के प्रबंधन ने अक्टूबर 2012 की समीक्षा अवधि के लिए निर्णय लिया है, जब खरीद सबसे तीव्र थी। बता दें कि कैशियर को हर 3 दिन में एक बार कैश मिलता है, और अक्टूबर में 20 कार्य दिवस होते थे। फिर अगर इस अवधि के लिए डेरेवेन्स्को मोलोको एलएलसी की कमाई 300,000 रूबल की है, तो नकद सीमा की गणना इस तरह दिखाई देगी: एलसी = 300,000 / 20 * 3 = 60,000 रूबल।
