Qu'est-ce que le crédit-bail en termes simples?

Actuellement, il est entré dans notre utilisation de la parolebeaucoup de mots étrangers: leasing, marketing, coaching et bien d'autres. Et ça va. Qu'est-ce que le leasing (dérivé du mot anglais to bail, qui se traduit par «rent») en termes simples? Essayons d'expliquer à ceux qui s'intéressent à cette question. En bref, le crédit-bail est la location de logements, de matériel ou de véhicules avec possibilité de rachat dans le futur. Autrement dit, c'est un tel instrument financier qui combine parfaitement deux possibilités: la location à long terme et l'achat. En savoir plus sur tous les aspects de ce problème dans l'article.

La ligne du bas

Vous ne savez pas ce qu'est la location? Tout est très simple.Une société de crédit-bail, ayant acquis certains biens d'un vendeur (par exemple, biens immobiliers, équipements ou véhicules), les transfère pour une utilisation à long terme au consommateur (c'est-à-dire à un tiers de cette chaîne).

Important! C'est le client (c'est-à-dire le consommateur du service financier) qui choisit le vendeur.

Pendant toute la durée de la locationdu contrat, le client (ou le locataire) effectue constamment et systématiquement des paiements, en aucun cas les manquant (sinon il peut se retrouver sans marchandises). Si à la fin du contrat, le consommateur paie intégralement le coût de ce qu'il loue; ainsi qu'une certaine somme d'argent (qui a été convenue plus tôt et fixée dans le document) de la société de crédit-bail pour l'opportunité de l'exploiter, alors la propriété devient la propriété du locataire sur une base légale.

Un tel instrument financier est extrêmementbénéfique pour les petites entreprises. En cas de crédit-bail, le paiement initial pour la possibilité d'utiliser le bien loué est d'environ 20 à 30% de son coût total. De plus, l'organisation engagée dans le crédit-bail prend en charge une partie des coûts pour elle-même. Au bout de 5 ans (c'est pour cette période que les contrats sont le plus souvent conclus), cette petite entreprise devient le seul et plein propriétaire du bien loué.

En quoi le leasing diffère du bail simple

Qu'est-ce que le loyer?Vous utilisez temporairement certains biens appartenant au bailleur pour un certain montant spécifié dans le contrat. Les paiements sont effectués tous les mois, mais sont exonérés du paiement initial. À la fin du bail, il vous suffit de retourner l'article loué à son propriétaire et c'est tout.

Qu'est-ce que le crédit-bail, alors? C'est aussi une sorte de bail, uniquement avec le droit d'acheter la propriété ou son acquisition étape par étape en sa pleine propriété.

Important! Premièrement, le crédit-bail est impossible sans un acompte. Deuxièmement, le locataire ne peut devenir le propriétaire à part entière du bien loué qu'après son rachat complet.

En quoi le crédit-bail diffère d'un prêt

Tant dans le cas du crédit-bail que dans le cas d'un prêt, afin depour recevoir le bien en vue de son utilisation, le consommateur doit effectuer des paiements réguliers préalablement convenus et fixés dans le document, qui couvriront en fin de compte l'intégralité du coût de l'objet du contrat. C'est ce qui les unit. Mais il y a aussi des différences:

• En achetant telle ou telle propriété à crédit,l'emprunteur devient immédiatement propriétaire du jour au lendemain. Dans le cas d'un crédit-bail, pendant toute la durée du contrat, l'objet reste la propriété du bailleur et ne peut changer de propriétaire qu'après un certain laps de temps.
• Dans le cas d'une transaction de crédit-bail, aucune garantie n'est requise.Le crédit ne peut pas s'en vanter. De plus, un plan de versements à long terme pour le crédit-bail réduit considérablement le montant des paiements et permet ainsi au consommateur de disposer des actifs de son entreprise de manière optimale.

• L'organisme de crédit donne de l'argent à l'emprunteur pouracquisition de certains biens. Le bailleur acquiert lui-même le bien loué et le transfère au consommateur pour une utilisation avec droit de rachat ultérieur.
• Frais de service et de maintenanceles prêts sont entièrement à la charge de l'emprunteur. Dans le cas du crédit-bail, toutes ces activités peuvent être assumées par le bailleur. Ou peut-être ne pas prendre - c'est comme ça que vous êtes d'accord.
• Le paquet de documents pour un prêt est beaucoup plus volumineux que pour le crédit-bail. Oui, et le montant de l'acompte est beaucoup plus élevé.
• Le taux d'intérêt sur le prêt et la valeur totale du bien (par rapport au prix réel) sont nettement plus élevés que dans le cas d'une opération de crédit-bail.

Sur une note! Le coût total de l'actif loué est composé du prix réel et du coût du service.

Types de crédit-bail

Selon les actions par lesquelles la transaction de crédit-bail se termine, il en existe deux types:

• Financier.L'essence de ce type est que le consommateur s'engage à le racheter à la fin de la durée du bail de l'actif loué à un certain prix spécifié dans le contrat. Autrement dit, devenir son propriétaire à part entière et unique. En règle générale, la propriété coûte au locataire une valeur résiduelle obtenue en déduisant les paiements de location déjà payés de la valeur totale.
• Opérationnel.Dans ce cas, il est entendu que le locataire ne paie pas pour le bien loué lui-même, mais exclusivement pour sa location. A la fin du contrat, le bien est restitué au bailleur.

Il existe trois types de contrats de location-financement:

• Partiel. Dans ce cas, c'est le locataire qui paie tous les frais liés à l'entretien du bien loué.
• Complet. Dans ce cas, le bailleur assume tous les coûts associés à la gestion de l'actif loué.
• International (le contrat est conclu par des sociétés de Russie et d'autres pays) ou national (les parties à la transaction de crédit-bail ne sont que des entreprises russes).

Pour les particuliers

Qu'est-ce que le crédit-bail pour les particuliersdes personnes? En bref, il s'agit d'un crédit-bail, dans lequel un individu peut utiliser soit le droit de rachat, soit l'acquisition étape par étape d'un objet en propriété. Plus en détail, cela ressemble à ceci:

• Tout citoyen de notre pays qui a échouéaccumuler le montant nécessaire pour l'achat d'un bien immobilier, et qui se voit refuser un crédit (ou ne veut pas le faire lui-même) peut simplement s'adresser à la société de crédit-bail avec une demande de location de certains biens à son intention.
• La demande d'un particulier est considérée par l'entreprise et conclueun contrat avec lui. Selon les termes de l'accord, le bailleur acquiert la propriété indiquée par le locataire, puis transfère l'objet à l'usage du citoyen pour un certain montant et pour une période déterminée.
• À la fin de la durée de la transaction, un particulier peut soit racheter l'actif loué à la valeur résiduelle, soit le restituer au bailleur.

Tout est très simple et accessible.Autrement dit, il s'avère que le crédit-bail pour les particuliers implique l'entrée de tout citoyen russe (s'il le souhaite) dans une relation juridique de crédit-bail, à condition qu'il respecte toutes les conditions du contrat.

Documents requis pour faire une demande de location pour un particulier

Liste des documents requis:

• Document d'identité, c'est-à-dire un passeport civil et sa copie (toutes les pages sans exception).
• Le questionnaire rempli sans erreur.
• Le deuxième document d'identité avec une photo (par exemple, un passeport).
• Un certificat indiquant les sources de revenus (par exemple, un contrat de travail ou une copie d'un cahier de travail).
• Un document indiquant le montant total des revenus pour une certaine période (par exemple, un certificat de 2 impôt sur le revenu des personnes physiques).

Sur une note!Premièrement: dans une relation de crédit-bail, l'âge du client n'a pas d'importance. Deuxièmement: en cas d'une telle transaction, les risques du bailleur sont réduits à zéro, car en cas de non-paiement, le locataire se voit simplement refuser le bail, et le bien reste en tout état de cause la propriété du prestataire.

Leasing pour une personne morale

Le crédit-bail pour les personnes morales n'est rien de plus querelation juridique entre une entreprise et un organisme de crédit-bail qui fournit des équipements, des véhicules et des objets sur une base de location à long terme avec la possibilité de les acheter à l'avenir.

C'est un instrument financier très pratique quivous permet d'acquérir rapidement, sans détourner le principal fonds de roulement, certains biens immobiliers, réduisant ainsi la charge fiscale. C'est ce facteur qui est déterminant dans le choix du crédit bancaire ou du crédit-bail.

Documents requis pour l'enregistrement d'un accord pour une personne morale

Lors de la rédaction d'un contrat de location dans un packageles documents comprennent des copies du bilan des cinq dernières périodes de reporting (plus précisément, des trimestres) avec une marque obligatoire de l'Inspection fiscale, un extrait du registre des actionnaires (s'il s'agit d'une société par actions), ainsi que des copies de Les documents suivants:

• certificats avec l'indication exacte des comptes ouverts de la société;
• certificats d'enregistrement auprès de l'administration fiscale;
• les passeports civils des dirigeants, du chef comptable et de tous ceux qui ont le droit de signer des documents;
• certificats d'enregistrement d'État.

Avantages du crédit-bail pour les personnes morales

Lors de la conclusion d'un accord avec une société de crédit-bail, les personnes morales présentent de nombreux avantages:

• Des coûts financiers importants ne sont pas nécessaires en même temps.
• Très souvent, les prestataires de services offrent de bons rabais pour les contrats de location.
• La capacité de production se renouvelle rapidement.
• Vous pouvez compter sur l'aide de prestataires en termes de dédouanement des véhicules ou matériels loués, ainsi que de leur immatriculation.
• Un système de paiements convenus assez flexible, qui prend en compte de nombreuses caractéristiques de l'entreprise (par exemple, sa saisonnalité).
• La charge fiscale est optimisée en réduisant l'assiette fiscale.
• Le fournisseur de services fournit un service de garantie pour les véhicules loués, l'équipement ou l'équipement loué.
• À l'expiration de l'accordle locataire peut soit restituer le bien au prestataire de services, soit racheter le bien loué, soit l'échanger contre un bien similaire, mais uniquement neuf. Autrement dit, le consommateur a trois options pour traiter l'objet.

Quel est le contrat

Tout contrat fixe les principaux points d'interaction entre les parties (dans notre cas, il s'agit du bailleur et du locataire). Ce document doit inclure les points suivants:

• Détails des parties à la transaction et numéros de contact.
• Description complète de l'objet de la transaction.
• Durée du contrat de location-financement avec des modalités précises.
• Procédure de paiement et montant du paiement.
• Obligations des parties, c'est-à-dire du bailleur et du locataire.

• Dans quelles conditions la restitution ou le rachat des biens sera-t-il effectué à la fin de la transaction.
• Dans ce cas, il est possible de résilier le contrat.
• Conditions supplémentaires qui dépendent de l'objet exact du bail.
• Pénalités.
• Date de signature de l'accord et signature (avec décodage) de chacun des participants.

Important! Le contrat de location signé doit être enregistré auprès de Rosreestr.

Subtilités de la conception des véhicules

Lors de l'immatriculation d'une voiture en location, les points suivants sont fondamentaux:

• Paiement initial (anticipé).Il doit être inscrit au nom du bailleur avant même le transfert du bien au locataire. Cela devrait être indiqué dans le contrat. Le montant peut être d'environ 50% de la valeur de l'article loué. Si le consommateur contribue un montant important, les autorités fiscales peuvent requalifier le contrat de location pour un contrat d'achat et de vente (avec paiement échelonné) avec toutes les conséquences qui en découlent.

Important! Une offre de versement initial sans acompte devrait vous mettre sur vos gardes. C'est extrêmement rare.

• La durée du contrat de location-financement. Il peut être âgé de 1 à 5 ans.
• La procédure (c'est-à-dire le calendrier) pour effectuer des paiements mensuels. Leur taille, en règle générale, est d'environ 5 à 6% du prix total d'un véhicule.
• Détermination de la valeur résiduelle de la propriété. Cela peut représenter 70 à 80% du prix de la voiture.
• Les coûts d'exploitation (c'est-à-dire le transporttaxe, réparation courante des véhicules, son contrôle technique, ainsi que les amendes de la police de la circulation) Tout cela peut être «épaulé» par le locataire. Si ces frais sont payés par le bailleur, le coût du service sera ajouté au coût total du véhicule.
• Restrictions liées à certaines actionspar rapport à l'actif loué. Il s’agit de l’interdiction de sortie ou d’exportation de véhicules à l’étranger, sans avoir procédé à la procédure d’homologation préalable et à l’immatriculation du véhicule en héritage ou en gage.
• Retrait de l'actif loué.Cela peut se produire à tout moment (bien sûr, pendant la durée du contrat de location) si les conditions contractuelles sont violées dans une certaine mesure. Seulement de cette façon et rien d'autre. Oui, le crédit-bail automobile est une activité sans compromis.

Sur une note! En cas de saisie, il n'y aura pas de procédure. N'attends même pas. Le véhicule est simplement confisqué. De plus, le retour des montants déjà payés n'est pas fourni.

• Pénalités possibles. Ils peuvent suivre en cas de dommage aux biens du bailleur. Et c’est vrai.

Le crédit-bail automobile en tant que financierl'instrument est connu depuis longtemps. Mais, curieusement, il était principalement utilisé par des personnes morales. Selon de nombreux experts du marché automobile, le moment est venu où les particuliers commencent à nouer des relations juridiques en matière de crédit-bail. Pourquoi pas? De plus, le leasing automobile pour les particuliers présente de nombreux avantages.

Subtilités de l'enregistrement des biens immobiliers à louer

Ce service commence tout juste à gagner en popularité.Bien qu'avant, la loi n'interdisait pas l'utilisation de biens immobiliers comme objet de location (par exemple, un chalet en dehors de la ville, un appartement ou même un local non résidentiel). De plus, le coût de l'objet peut atteindre 50 millions de roubles et la durée du contrat peut être de dix ans. Actuellement, la pertinence du crédit-bail immobilier est liée au fait qu'il est devenu accessible aux particuliers. La vie ne s'arrête pas.

Les banques ont commencé à proposer aux particuliers un crédit-baillogement, dont l'ordre d'enregistrement n'est pas très différent du contrat standard. Pour comprendre ce qu'est le crédit-bail immobilier, considérons l'algorithme des actions dans une telle relation juridique:

• Le consommateur trouve une propriété appropriée.
• La banque, sur la base de la demande du client, achète un logement pour ses propres fonds et le transfère au locataire sur la base d'un crédit-bail.
• À l'expiration du contrat, le consommateur rachète le bien à sa valeur résiduelle.

Important!Le bien ne peut être restitué qu'en cas d'insolvabilité financière du locataire. Dans de telles situations, deux contrats sont initialement conclus avec le client: l'un pour l'achat d'un logement avec un paiement différé et le second, prévoyant un bail immobilier à long terme et son rachat dans le futur.

En conclusion

Location d'équipement, de véhicules oul'immobilier, par opposition au crédit bancaire, est un instrument financier assez efficace qui vous permet de développer votre activité. Avec lui, vous pouvez augmenter la capacité de production et introduire de nouvelles technologies dans la production. Bien entendu, dans une telle relation juridique, il existe une certaine spécificité des opérations de crédit-bail comptable, qui dépendent pleinement des termes du contrat.