Organisaation kassavirran tulisi aina ollakiinteä ja oikein muotoiltu. Kassan laatima raportti lähetetään kirjanpito-osastolle. Jotkut organisaatiot uskovat mieluummin kaikki laskelmat pääkirjanpitäjälle, joten hänellä on kassaraportti. Käteiskurssi vaatii kaikkien laskelmien ja asiakirjojen oikean suorittamisen.
Kassaraportti luodaan kaikille liikkeillekassalle: palkkasumma, matkakorvaus, laskun maksu jne. Raportin ja kassakirjan lisäosien sisällön on oltava identtisiä. Kirjanpito-ohjelmat sisältävät usein lomakkeita, jotka luodaan automaattisesti, kun tietoja syötetään. Manuaalisen kirjanpidon yhteydessä kassa-operaattorin raportti on samanaikaisesti kopio lisälehdistä. Pakolliset tiedot sisältävät asiakirjan numeron, tapahtuman määrän, nimen, toimituksen päivämäärän. Kaikki rahan liikkumista osoittavat asiakirjat ovat liitteenä. Annettaessa kassalle tehdyt tilaukset liitetään raporttiin (Ф nro KO-2). Käteisen vastaanottamisen yhteydessä käteismääräykset liitetään (Ф nro KO-1). Palkkakysymys ratkaistaan palkanlaskennan yhteydessä (Ф nro T-53).
Kassaraportti tulisi mieluiten pitää erillisenälehdessä tai kansiossa. Tiedot lisätään aikajärjestyksessä. Kauden lopussa (vuosi, kuukausi, vuosineljännes) arkit numeroidaan, ommellaan ja allekirjoitetaan. Arkkien lukumäärä ilmoitetaan, mukaan lukien kaikki lausunnot, todistukset ja optiot.
Kassaraportti on lisälehden "peili", mutta siinä on syvempiä ja laajempia tietoja. Kassa allekirjoittaa kertomuksen, ja johtaja (päällikkö) tai pääkirjanpitäjä allekirjoittaa sen kassakirjassa.
Kassa-operaattorin on tuotettava raportit KM-6, josta ilmenevät kassakoneiden laskurit, tulojen määrä vuoroa kohti (työpäivä).
Kuinka kassa-operaattorin tiliote-ilmoitus täytetään? Ensin ilmoitetaan yksityiskohdat:
1) nimi;
2) tunnistenumero (TIN);
3) nimi ja rakenneyksikön osoite;
4) kassakone (malli, numero (rekisteröinti, tehdas)).
Seuraava osoittaa ohjelman, joka yhdistää kassakoneen tietokoneeseen (jos sellainen on). Varmenteiden sarjanumeroiden on oltava samat Z-raporttien numeroiden kanssa.
Ensimmäinen sarake sisältää Z-raporttien määrät (vuoron tai työpäivän lopussa). Kun poistat useita Z-raportteja päivässä (tai vuorossa), merkinnät tehdään järjestyksessä.
Toisessa sarakkeessa ovat osastojen numerot,edelleen - osiot. Neljäs sarake on tyhjä. Viidennellä sarakkeella tulee heijastaa käteislaskurien lukemia (yhteenveto), kuudennessa - lukemia vuoron lopussa (työpäivä).
Kirjoita seitsemänteen sarakkeeseen summa, joka heijastaalaskuri (rupla, kopio). Tämän indikaattorin tulisi vastata eroa 6 ja 5 saraketta. Tähän sisältyy palautukset (virheelliset tarkastukset), jotka ilmoitetaan erikseen kahdeksannessa sarakkeessa (jos tukea ei makseta, viivat merkitään).
Yhdeksäs ja kymmenes sarake on tarkoitettu osastopäällikön nimelle ja hänen allekirjoitukselleen. Jos henkilöstöllä ei ole kassaa, tuoton luovuttavan kassaajan on allekirjoitettava.
Sarakkeen "yhteensä" on oltava kaksoiskappaleseitsemännessä ja kahdeksannessa sarakkeessa ilmoitetut tiedot. Seuraava osoittaa tosiasiallisen tulon (vain sanoin) (edustaa seitsemännen ja kahdeksannen sarakkeen indikaattorien välistä eroa). Sen jälkeen tiedot merkitään saadun käteispäivän (luotto) tietoihin tuoton toimituspäivänä (numero, päivämäärä). Sitten ilmoitetaan pankin myöntämän kuitin numero (rahan vastaanottamisen jälkeen).
Todistus F KM-6 on todistettava päällikön, pääkassan ja operaattorin allekirjoituksilla.
Yritystä palveleva pankki voi milloin tahansa tarkistaa kassarekisterien ylläpidon vaatimalla joukko asiakirjoja varmennusta varten. Pankille toimitetaan kassakirja kassaraportin kanssa.
