Rusia, como otros países, está intentandopara apoyar a sus ciudadanos de todas las formas posibles. Por ejemplo, aquí puede emitir una deducción fiscal. Se proporciona para ciertos gastos. Hoy nos interesarán los documentos para la deducción de impuestos por matrícula. Además, es necesario entender cuándo un ciudadano puede exigir tal o cual dinero al estado. ¿Qué necesita saber sobre la deducción de matrícula? ¿Cómo emitirlo? ¿Qué documentos pueden ser útiles en este o aquel caso?
Dónde ir
El primer paso es entender a dónde ir.para dar vida a la idea. En 2016, la legislación fiscal cambió ligeramente en Rusia. Ahora, de acuerdo con la ley, puede realizar una variedad de deducciones de tipo social (por tratamiento y estudio) directamente en el trabajo. ¿Qué significa?
A partir de ahora, los documentos para la deducción de impuestos por matrícula son aceptados por:
- en las autoridades fiscales;
- del empleador;
- a través del MFC (en algunas regiones).
El escenario más común es el primer escenario. Sin embargo, la lista de documentos adjuntos con la solicitud no cambia. Siempre permanece igual.
La deducción de la matrícula es ...
¿Qué es una deducción de impuestos de matrícula?Si una persona pagó por servicios educativos, tiene derecho al reembolso del 13% de los costos incurridos. Esta oportunidad se detalla en el Código Fiscal de la Federación de Rusia, en el artículo 219. La devolución de parte del dinero gastado en estudios se denomina deducción fiscal por formación.
La deducción es parte de los ingresos exentos de impuestos.impuestos. En otras palabras, en Rusia está permitido devolver el impuesto sobre los gastos de estudio. En consecuencia, el 13% de los gastos de educación para uno mismo y para los hijos puede devolverse si existe una renta sujeta al IRPF.
Quien puede conseguir
¿En qué condiciones se puede solicitar una deducción fiscal por formación en una organización en particular?
Hoy se permite reembolsar los gastos incurridos por estudiar:
- yo mismo;
- los niños
- hermanos y hermanas.
En este caso, tendrás que observar una gran cantidadcondiciones. El destinatario solo puede ser quien pagó el dinero de los estudios. Como ya se mencionó, un ciudadano debe tener un trabajo oficial y la renta gravada al 13%.
Cuando hacen una deducción por sí mismos
Por regla general, no existen restricciones sobre la concesión de deducciones por su propia matrícula. Este es el escenario más simple. Entre los principales requisitos en este caso se encuentran:
- Ingresos oficiales. Sin embargo, debe pagar un impuesto del 13%. Entonces, un emprendedor que trabaja con un sistema tributario simplificado o una patente no puede devolver el dinero por capacitación.
- Hubo un pago por servicios educativos en instituciones oficiales. Por ejemplo, estudiar en una universidad o autoescuela. Los cursos y capacitaciones no se consideran capacitación.
Quizás eso es todo.Si se cumplen estas condiciones, puede recopilar documentos para la deducción de impuestos por matrícula. Una característica distintiva de recibir dinero para sus propios estudios es que la forma de obtener una educación no importa. Una persona puede estudiar, tanto a tiempo completo como a tiempo parcial, vespertino o en cualquier otro departamento.
El monto de la deducción para usted
¿Cuánto dinero se permite devolver para sus propios estudios? Por ley, puede contar con el 13% de los costos incurridos. Pero al mismo tiempo, existen algunas restricciones en Rusia.
¿Cuáles? Entre ellos, se distinguen las siguientes características:
- No podrá devolver más impuestos pagados. Solo se tiene en cuenta el impuesto sobre la renta.
- La cantidad máxima de deducción por entrenamiento es de 120 mil rublos. Al mismo tiempo, no se pueden devolver más de 15,600 rublos en un año determinado. Esta limitación se debe a los límites de deducción.
- La limitación actual se aplica a todas las deducciones sociales. Esto significa que para la educación, el tratamiento, etc. en la cantidad por año, puede exigir 15 600 rublos.
De hecho, no todo es tan difícil como parece. ¿Qué documentos de deducción fiscal por formación se requerirán en este caso?
Obtener una deducción para ti
La lista de artículos no es demasiado extensa. Sin embargo, este escenario implica el menor papeleo.
Entre los documentos requeridos para la implementación de la tarea, se encuentran:
- cédula de identidad del solicitante (lo mejor es tener pasaporte);
- un acuerdo para la prestación de servicios con una institución educativa;
- declaración de ingresos (formulario 2-NDFL, tomado del empleador);
- solicitud de deducción;
- licencia de institución educativa (copia certificada);
- declaración de impuestos 3-NDFL;
- pagos que indiquen el pago por servicios educativos;
- detalles para transferir dinero (indicados en la aplicación).
Además, si necesita una deducción fiscal paraformación en una universidad, los documentos se complementan con la acreditación de la especialidad. Todos los trabajos enumerados se envían junto con copias certificadas. Los cheques y comprobantes en efectivo que indiquen el pago de la formación se entregan a las autoridades fiscales únicamente en forma de copias.
Condiciones para obtener una deducción por hijos
¿Y cuándo y cómo se puede solicitar una deducción fiscal por la educación de los niños? Para hacer esto, también deberá seguir una serie de reglas. ¿Cuáles?
Para solicitar una deducción de impuestos por la educación de un niño, debe cumplir con estos criterios:
- niños menores de 24 años;
- los niños estudian a tiempo completo;
- los padres hacen el pago por los servicios educativos;
- El convenio con la institución se firmó con el representante legal (mamá o papá) del niño.
Es importante recordar que por un niño no puede recuperar más de 50,000 rublos. Para el año, la cantidad es de 6.500 rublos. La ley no establece más restricciones.
Documentos de deducción para niños
Para reembolsar los gastos de los estudios del niño, es necesario preparar un determinado paquete de papeles. Se necesitan más de ellos que en la lista propuesta anteriormente.
Los documentos para la deducción de impuestos para la educación del niño incluyen una lista bien conocida de documentos. Además, se complementa con:
- certificado de nacimiento de un niño (copia);
- certificado de estudiante (tomado de una institución educativa);
- una copia del certificado de matrimonio (si el contrato se concluye con uno de los padres y la deducción se realiza por el otro).
Eso es todo.Además, las autoridades fiscales pueden solicitar una copia del DNI de un niño mayor de 14 años. Este es un fenómeno normal y no debes tener miedo. No es necesario certificar una copia de su pasaporte.
Condiciones para obtener la deducción por hermanos
Como se enfatizó anteriormente, un ciudadano puededevolver parte del dinero gastado en la formación de un hermano o hermana. Este es un fenómeno bastante raro, pero tiene lugar en la práctica. La lista de documentos para la deducción de impuestos por matrícula se complementará con varios documentos más. Pero más sobre eso más adelante. Para empezar, deberá averiguar cuándo un ciudadano tiene derecho al reembolso de los gastos de educación de un hermano o hermana.
En este caso, las condiciones para obtener una deducción por estudios serán las siguientes:
- hermana o hermano menor de 24 años;
- una persona está estudiando a tiempo completo;
- el contrato se celebró con el reclamante para la deducción;
- Todos los pagos y recibos indican que fue el solicitante quien pagó los servicios de capacitación.
¿Qué restricciones se aplicarán a los fondos reembolsados? Exactamente lo mismo que en el caso de la deducción por la educación de los hijos.
Documentos de deducción por estudios de hermanos.
¿Y qué papeles serán necesarios en este caso? ¿Cómo se procesa la deducción del impuesto de matrícula? ¿Qué documentos se necesitan cuando se trata de obtener una educación para un hermano o hermana?
La lista de valores enumerada anteriormente (para uno mismo) se complementa con los siguientes componentes:
- propio certificado de nacimiento (copia);
- certificado de nacimiento de la persona por cuya educación pagó el solicitante;
- certificado de estudiante (original).
No se necesita nada más.En casos excepcionales, deberá presentar los documentos que indiquen la relación con el estudiante / estudiante. Pero esta es una ocurrencia extremadamente rara. Hay suficientes certificados de nacimiento para las autoridades fiscales.
Periodo de devolución
Ahora se conocen los documentos necesarios para la deducción fiscal de la matrícula en este o aquel caso. Se le ha presentado una lista completa de ellos. Pero aún quedan importantes cuestiones sin resolver.
Por ejemplo, ¿durante qué período en Rusia está permitido?Elaborar deducciones. ¿Cuánto dura el período de apelación? ¿Cuánto tiempo se tarda en reembolsar las deducciones de impuestos de matrícula? Ya se sabe qué documentos traer consigo. Pero al mismo tiempo, es importante recordar que la solicitud puede presentarse a más tardar 3 años desde el momento de ciertos gastos.
Esto significa que el estatuto de limitaciones parala solicitud correspondiente es de 36 meses. En este caso, el derecho a recibir una deducción aparece solo en el año siguiente a aquél en el que se produjo el pago por los servicios. Si una persona pagó sus estudios en 2015, solo se le permite reclamar un reembolso en 2016.
Además, debes recordar solicitarel dinero puede ser hasta el gasto total del límite establecido. Hasta que un ciudadano haya agotado la deducción social por educación, igual a 120.000 rublos, puede exigir dinero al estado con el gasto adecuado.
¿Pueden negarse?
¿Pueden las autoridades fiscales rechazar este pago? Bastante. En ocasiones, la población se enfrenta a situaciones en las que se recibe una denegación en respuesta a una solicitud. Esto es normal.
Qué hacer si no fue posible emitir impuestosdeducciones de matrícula? ¿Qué documentos y dónde llevar? En este caso, se recomienda investigar el motivo de la negativa a reembolsar los fondos. Las autoridades fiscales están obligadas a fundamentar su posición. La mayoría de las veces, la negativa se asocia con la provisión de una lista incompleta de documentos. En este caso, dentro de un mes a partir de la fecha de recepción de la notificación, es necesario corregir la situación. Al mismo tiempo, no es necesario que vuelva a solicitar la deducción de la matrícula.
Si el problema no está relacionado con los documentos, debeeliminar el incumplimiento de los requisitos para el registro de deducciones y volver a solicitar su consideración. En determinadas circunstancias, no será posible devolver parte del dinero. Por ejemplo, si ha pasado el plazo de prescripción de la apelación.
Resultados y conclusiones
A partir de ahora, está claro qué documentos para impuestosla deducción de la matrícula se proporciona en un caso u otro. Como ya se mencionó, todos los documentos enumerados se adjuntan junto con copias certificadas por un notario. Solo entonces podremos hablar con confianza sobre la fiabilidad de los valores.
De hecho, está mal recuperar la matrículaduro. Se recomienda contactar a las autoridades fiscales anualmente. Algunas personas prefieren reclamar una deducción inmediatamente por 3 años de estudio. Esto también es posible. Se permite la presentación de una solicitud para su consideración en cualquier momento desde el momento en que surge el derecho a la deducción.
¿Cuánto tiempo se tarda en completar la operación?Por lo general, toma de 3 a 4 meses recibir la deducción. Al mismo tiempo, la mayoría de las veces hay que esperar una respuesta de las autoridades fiscales. La verificación de los documentos se lleva a cabo a fondo y, por lo tanto, debe esperar mucho tiempo. ¿Cuál es la lista de documentos para la deducción de impuestos por matrícula? Esto ya no es un misterio.
