Ένα αξιόγραφο του οποίου η έκδοση και κυκλοφορίαδιέπεται από το δίκαιο συναλλαγματικής, που ονομάζεται συναλλαγματική. Σκοπός του είναι να ικανοποιήσει σε χρηματική μορφή το χρέος ενός ατόμου (δηλαδή του οφειλέτη) προς ένα άλλο πρόσωπο (δηλαδή τον πιστωτή). Τα δικαιώματα σε αυτού του είδους τις κινητές αξίες μπορούν να μεταβιβαστούν σε τρίτο χωρίς τη συγκατάθεση του προσώπου που τις εξέδωσε, αλλά με εντολή του ιδιοκτήτη.
Η συναλλαγματική αναγνωρίζεται ως η αρχική μορφή όλων των τίτλων.Είναι ο πρώτος, ο αρχαιότερος τίτλος στον κόσμο της εμπορευματικής κυκλοφορίας, από τον οποίο προήλθαν σε έναν ή τον άλλο βαθμό όλα τα άλλα είδη τίτλων. Και το ίδιο το νομοσχέδιο αντικατέστησε το γραμμάτιο υπόσχεσης.
Σήμερα, το νομοσχέδιο εξακολουθεί να είναι ενεργό, αλλά η θέση του στον κόσμο των τίτλων είναι κάτι παραπάνω από μέτρια, σε σύγκριση με ομόλογα ή μετοχές.
Ποιά είναι η διαφορά
Ένα σημείωμα είναι χρεωστικός τίτλος, ενώ μια μετοχή είναι μετοχικός τίτλος. Θα τους ενώσει μόνο το δανειακό κεφάλαιο και όχι η παραγωγική ή εμπορευματική του μορφή.
Μια συναλλαγματική διακρίνεται από ένα ομόλογο από πολλά χαρακτηριστικά που προκύπτουν από τις πραγματικές μορφές της ύπαρξής τους ως χρεόγραφα:
- μια συναλλαγματική μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως μέσο διακανονισμού ή πληρωμής, κάτι που απαγορεύεται απολύτως για ομόλογα.
- η έκδοση των ομολόγων πρέπει να καταχωρείται από το κράτος· αυτό δεν προβλέπεται για γραμμάτια.
- ένα ομόλογο μπορεί να πωληθεί βάσει συμφωνίας αγοραπωλησίας, αλλά μια συναλλαγματική μπορεί να πωληθεί μόνο κατόπιν εντολής του ατόμου που την κατέχει·
- το ομόλογο είναι χαρτί έκδοσης, η συναλλαγματική είναι ιδιωτικού χαρακτήρα (αν και υπάρχουν μεγάλες ποσότητες συναλλαγματικών στην αγορά) κ.λπ.
Δύο μορφές λογαριασμών
Πρόκειται για γενικά αναγνωρισμένους τύπους - γραμμάτιο και συναλλαγματική.
Το πρώτο, που μερικές φορές ονομάζεται ατομικό λογαριασμό, είναιμια άνευ όρων υποχρέωση (ή άνευ όρων) να πληρώσει ένα χρηματικό χρέος στον πιστωτή. Και μόνο με τους όρους που καθορίζονται στο νομοσχέδιο. Ουσιαστικά, αυτό είναι ένα IOU από τον πληρωτή.
Με βάση τα αποτελέσματα της συναλλαγής συντάσσεται γραμμάτιοσυναλλαγή, εάν ο αγοραστής δεν έχει το απαραίτητο ποσό για να πληρώσει. Αντίθετα, εκδίδεται αυτή η ασφάλεια, για την οποία ο πωλητής, μετά από καθορισμένο χρονικό διάστημα, θα πρέπει να λάβει το ποσό που καθορίζεται στο γραμμάτιο. Με τη λήξη της προθεσμίας, ο κάτοχος του λογαριασμού παρουσιάζει τον λογαριασμό στον αγοραστή (δηλαδή στον οφειλέτη), και λαμβάνει τα χρήματά του. Και ο οφειλέτης λαμβάνει αυτή την ασφάλεια, η οποία θεωρείται πλέον εξαγορασμένη. Στο όνομα του πιστωτή εκδίδεται γραμμάτιο.
Το δεύτερο νομοσχέδιο, που ονομάζεται σχέδιο - διαταγή,θεωρείται άνευ όρων, από εκείνον που το εξέδωσε στον οφειλέτη του με την προϋπόθεση να καταβάλει το ποσό που ορίζεται στο χαρτί σε τρίτο (τον κάτοχο του λογαριασμού). Δηλαδή, μια συναλλαγματική είναι ένα γραπτό έγγραφο που περιέχει εντολή μεταφοράς του καθορισμένου ποσού σε τρίτο.
Η έννοια μιας συναλλαγματικής είναι ξεκάθαρη από το όνομα - αυτόμεταφέρει ένα χρέος από ένα άτομο σε άλλο. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο συρτάρι (αυτός που γράφει το χαρτί) είναι ταυτόχρονα ο οφειλέτης ενός προσώπου και ο πιστωτής ενός άλλου. Επομένως, η συναλλαγματική περιέχει απαίτηση να πληρώσει ο οφειλέτης όχι στον συρτάρι, αλλά απευθείας στον πιστωτή.
Λεπτομέρειες του λογαριασμού ως εγγύηση
Οποιαδήποτε ασφάλεια είναι ένα αυστηρά επίσημο έγγραφο. Ως εκ τούτου, η εκτέλεση συναλλαγματικής κάθε είδους υπόκειται σε ειδικούς κανόνες.
Στοιχεία γραμματίου υπόσχεσης:
- σήμα λογαριασμού, δηλαδή ένδειξη ότι πρόκειται για "γραμμάτιο υπόσχεσης".
- η υποχρέωση καταβολής ενός συγκεκριμένου ποσού δεν υπόκειται σε όρους·
- το ποσό αναγράφεται με αριθμούς και λέξεις (οι διορθώσεις καθιστούν το χαρτί άκυρο).
- προθεσμίες πληρωμής του χρέους·
- τόπος συνάντησης με τον κάτοχο του λογαριασμού·
- όνομα και διεύθυνση του παραλήπτη της πληρωμής (ή κατόπιν παραγγελίας του οποίου θα γίνει η πληρωμή),
- Τόπος και πλήρης ημερομηνία σύνταξης του λογαριασμού·
- υπογραφή του συρταριού (μόνο χειρόγραφη).
Οι λεπτομέρειες της συναλλαγματικής διαφέρουν μόνοσήμα συναλλαγματικής («συναλλαγματική»), μια άνευ όρων απαίτηση πληρωμής ενός συγκεκριμένου ποσού σε αυτό το χαρτί, καθώς και το όνομα του πληρωτή και η τοποθεσία του.
Ποσό ως στοιχεία συναλλαγματικής
Και σε γραμμάτιο και σε συναλλαγματική το ύψος της οφειλήςυποδεικνύεται με αριθμούς και διπλασιάζεται με λέξεις. Σε περίπτωση ασυμφωνίας, ο λογαριασμός θεωρείται εκδομένος για το ποσό που αναγράφεται στα λόγια. Εάν υπάρχουν πολλά από αυτά, ισχύει μικρότερο ποσό. Οι κανονιστικές απαιτήσεις δεν επιτρέπουν τον χωρισμό του χρέους σε πολλαπλά μέρη ή όρους. Για μια συναλλαγματική αναγνωρίζεται ως αφηρημένη υποχρέωση καταβολής ενός συγκεκριμένου ποσού, ανεξάρτητα από τον λόγο έκδοσής της.
Επιτρέπεται η έκδοση λογαριασμού με το ποσό που καθορίζεται μετοις εκατό. Μπορούν να περιλαμβάνονται στη συνολική πληρωμή ή να καθορίζονται ξεχωριστά. Επιπλέον, το επιτόκιο θα ισχύει εάν ο λογαριασμός έχει προθεσμία πληρωμής κατά την όψη ή εντός συγκεκριμένης περιόδου από την προβολή. Σε άλλες περιπτώσεις, ακόμη και αν αναφέρεται το επιτόκιο, ο πληρωτής έχει το δικαίωμα να μην πληρώσει τόκους.
Διεύθυνση και όνομα οφειλέτη
Εάν ο πληρωτής του λογαριασμού είναι εγγεγραμμένοςνομικό πρόσωπο, τότε η πλήρης νομική διεύθυνση και το όνομα πρέπει να προσδιορίζονται ως στοιχεία. Εάν ο οφειλέτης είναι φυσικό πρόσωπο, τότε αναγράφονται το πλήρες όνομα, το επώνυμο και το πατρώνυμο, καθώς και ο τόπος εγγραφής και τα στοιχεία του διαβατηρίου του. Αυτό αρκεί για έναν απλό λογαριασμό. Σε μια συναλλαγματική, ο συρτάρι και ο οφειλέτης είναι διαφορετικά άτομα. Ως εκ τούτου, σε αυτό το έγγραφο, τόσο η δεύτερη διεύθυνση όσο και το όνομα του ατόμου προστίθενται στις λεπτομέρειες.
Οροι πληρωμής
Ο οφειλέτης εκδίδει γραμμάτιο, οπότε στο χαρτί δηλώνει την υποχρέωσή του να καταβάλει το απαιτούμενο ποσό.
Συναλλαγματική εκδίδεται από τον πιστωτή στιςπληρωτή, αλλά με την προϋπόθεση να πληρώσει την οφειλή σε τρίτο - τον πιστωτή του συρταριού. Επομένως, μια συναλλαγματική δεν περιέχει υποχρέωση, αλλά απαίτηση πληρωμής χρέους.
Όροι αποπληρωμής του λογαριασμού
Θεσπίζονται νομικά ως εξής:
- "Κατά την παρουσίαση."Δηλαδή μόλις παρουσιαστεί ο λογαριασμός γίνεται πληρωμή. Αυτό πρέπει να συμβεί εντός ενός έτους από την ημερομηνία έκδοσης του λογαριασμού, εκτός εάν ορίζεται συγκεκριμένη ημερομηνία σε αυτόν. Σε περίπτωση καθυστέρησης ο λογαριασμός καθίσταται άκυρος.
- "Μέσα σε ορισμένο χρονικό διάστημα μετά την παρουσίαση."Η εξόφληση της οφειλής γίνεται εντός του συμφωνημένου χρόνου μετά την ημερομηνία παρουσίασης. Αυτό πρέπει να καταγράφεται στην μπροστινή πλευρά της συναλλαγματικής. Αυτό το σήμα θα είναι η πραγματική συγκατάθεση για την αποπληρωμή του χρέους ή η ημέρα διαμαρτυρίας για αποδοχή.
- "Μέσα σε ορισμένο χρονικό διάστημα από την κατάρτιση" - η επιστροφή πραγματοποιείται μετά από καθορισμένο αριθμό ημερών από την ημερομηνία σύνταξης του λογαριασμού.
- «Σε συγκεκριμένη ημέρα» - η πληρωμή της οφειλής πρέπει να γίνει την ημέρα που καθορίζεται στην ασφάλεια.
Εάν δεν υπάρχει ημερομηνία λήξης, ο λογαριασμός μπορεί να παρουσιαστεί προς πληρωμή εντός ενός έτους από την ημερομηνία εκτέλεσής του. Εάν στο έγγραφο δεν αναγράφεται η ημερομηνία και η προθεσμία πληρωμής ταυτόχρονα, ο λογαριασμός θεωρείται άκυρος.
Τόπος αποπληρωμής του χρέους
Εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στην ασφάλεια, τότεπληρωμής, αναγνωρίζεται η τοποθεσία του οφειλέτη. Εάν ο λογαριασμός δεν αναφέρει τον τόπο πληρωμής και την τοποθεσία του πληρωτή, τότε καθίσταται άκυρος. Το ίδιο όπως και με τους καθορισμένους πολλούς τόπους πληρωμής.
Ημερομηνία και τόπος προετοιμασίας του εγγράφου
Τοποθεσία του οφειλέτη και τόπος εγγραφήςοι λογαριασμοί μπορεί να μην ταιριάζουν. Αν όμως στο έντυπο του λογαριασμού δεν αναγράφεται ο τόπος σύνταξης, τότε το χαρτί θεωρείται ότι εκδόθηκε στον τόπο που βρίσκεται δίπλα στο όνομα του οφειλέτη. Εάν ο λογαριασμός δεν περιέχει κανένα από τα καθορισμένα μέρη ή είναι ανύπαρκτος, τότε η ασφάλεια θεωρείται άκυρη.
Η ημερομηνία της συναλλαγματικής είναι μια πολύ σημαντική λεπτομέρεια.αφού ξεκινά η αντίστροφη μέτρηση της περιόδου πληρωμής και της περιόδου υποχρέωσης βάσει του λογαριασμού. Θεωρείται άκυρη εάν αναφέρεται μη ρεαλιστική ημερομηνία σύνταξης.
Υπογραφή
Τοποθετείται κάτω από το πλήρες όνομα καιθέση του οφειλέτη στην κάτω δεξιά γωνία και μόνο με το χέρι. Εάν το έγγραφο υπογράφεται από νομικό πρόσωπο, τότε εκτός από την υπογραφή του απαιτείται η υπογραφή του αρχιλογιστή και η σφραγίδα της εταιρείας. Ο λογαριασμός θα κηρυχθεί άκυρος εάν δεν υπάρχει υπογραφή/υπογραφές. Και επίσης αν το έγγραφο υπογράφηκε από ανύπαρκτα πρόσωπα ή από αυτούς που δεν έχουν δικαίωμα να το υπογράψουν.
Εγγύηση
Και για γραμμάτιο και για συναλλαγματικήΟι κανονιστικές διατάξεις προβλέπουν πρόσθετη εγγύηση πληρωμής για αποδεκτό τίτλο μέσω έκδοσης εγγύησης συναλλαγματικής (aval). Παρέχεται από τρίτο μέρος (τις περισσότερες φορές τράπεζα) τόσο για τον κύριο πληρωτή όσο και για οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο που ευθύνεται βάσει του λογαριασμού.
Το Aval είναι μια ειδική επιγραφή στο μπροστινό μέροςπλευρά του εγγράφου ή σε ένα πρόσθετο φύλλο (κατά μήκος). Αναφέρει: για ποιον εκδόθηκε η τραπεζική εγγύηση, την ημερομηνία και τον τόπο έκδοσής της. Επίσης τίθεται η σφραγίδα της τράπεζας και οι υπογραφές των πρώτων υπαλλήλων της. "Count as aval" - αυτή η έκφραση αναγνωρίζεται ως κλασική. Αλλά είναι δυνατό να χρησιμοποιηθεί οποιοδήποτε άλλο που είναι κατάλληλο ως προς το νόημα.
Ο εγγυητής του λογαριασμού (avalist) φέρει αλληλέγγυα χρέη. Εάν ο εγγυητής πλήρωσε το χαρτί, τότε τα δικαιώματα που προκύπτουν από το έγγραφο περνούν σε αυτόν.
Μόνο ένας χρηματοπιστωτικός οργανισμός μπορεί να ενεργήσει ως εγγυητής. Δηλαδή, ένα φυσικό και ακόμη και ένα νομικό πρόσωπο, όσο φερεγγυότητα και αν έχει, δεν μπορεί να δώσει εγγύηση συναλλαγματικής.
Τι παρέχει μια εγγύηση;
Υπάρχουν διάφοροι λόγοι που δεν συμβάλλουν στην ανάπτυξη της κυκλοφορίας των λογαριασμών στη χώρα μας. Εδώ είναι μερικά από αυτά:
- δυσπιστία προς τα πρόσωπα (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που εξέδωσαν τη συναλλαγματική·
- πιθανότητα απάτης.
- η απουσία στη χώρα μας συστήματος καθορισμού και λογιστικής για συναλλαγματικές.
- τους κανόνες και τους κανόνες για τη γρήγορη είσπραξη του ποσού του λογαριασμού από τον κύριο πληρωτή που αρνήθηκε να πληρώσει (ή την αφερεγγυότητά του) κ.λπ.
Η νομοθεσία μας τοποθετεί το νομοσχέδιο μεταξύ άλλωνχρεογράφων στη χαμηλότερη θέση, και αυτό συμβάλλει στο γεγονός ότι σε περίπτωση πτώχευσης του συρταριού, η υπόθεση για αποζημίωση για ζημίες θα είναι η τελευταία στη σειρά.
Δικαστικές διαδικασίες για τέτοια οικονομικάΟι αξιώσεις παρατείνονται για πολύ καιρό και κανείς δεν εγγυάται ένα θετικό αποτέλεσμα. Ως εκ τούτου, οι πιστωτές προσπαθούν να προστατεύσουν περαιτέρω τους εαυτούς τους καταχωρώντας ένα άβαλ. Ανεξάρτητα από το σκοπό για τον οποίο επικυρώνεται η συναλλαγματική, ο αβαλιστής γίνεται συμμετέχων στον κύκλο εργασιών της συναλλαγματικής. Επιπλέον, για δικαιώματα ίσα με αυτά των άλλων υπογραφόντων του εγγράφου.
Ποιος είναι ο κίνδυνος του παραλήπτη;
Παραδόξως, αλλά η συναλλαγματική δεν είναιπροσφέρει 100% εγγύηση επιστροφής χρημάτων. Επομένως, κατά τη σύνταξη ενός εγγράφου, πρέπει να τηρούνται ορισμένοι κανόνες. Θα βοηθήσουν στη μείωση των πιθανών προβλημάτων στο ελάχιστο. Είναι απίθανο να καταστεί δυνατό να απαλλαγούμε από όλα αυτά, γι' αυτό ίσως το νομοσχέδιο θεωρείται ασφάλεια υψηλού κινδύνου.
Πρώτα απ 'όλα, χρειάζεστε μια διαβούλευσηένας δικηγόρος υψηλής ειδίκευσης που γνωρίζει όλες τις αποχρώσεις της νομοθεσίας περί νομοσχεδίων. Ξεκινά το έργο του ελέγχοντας την εκτέλεση της ασφάλειας και την εγγύηση για αυτήν. Οποιοδήποτε γραφικό λάθος, τυπογραφικό λάθος ή αναξιοπιστία των δεδομένων μπορεί να αναγκάσει το συρτάρι να αρνηθεί την πληρωμή με τη διατύπωση «ελάττωμα μορφής».
Δεύτερον, ο δικηγόρος ελέγχει τον εγγυητή.Επιπλέον, η φερεγγυότητα δεν είναι το κύριο πράγμα. Πρέπει να δώσετε προσοχή στο καταστατικό του οργανισμού (εταιρείας). Μερικές φορές το νόμιμο έντυπο περιέχει μια διάταξη που απαγορεύει τις συναλλαγές που περιλαμβάνουν εγγύηση συναλλαγματικής. Και αν, παρόλα αυτά, κάποιος αξιωματούχος μιας τέτοιας οργάνωσης (εταιρείας) υπέγραψε το νομοσχέδιο, τότε η ευθύνη για το αβάλ βαρύνει αυτόν. Είναι αλήθεια ότι η κατάχρηση εξουσίας θα τιμωρηθεί. Υπάρχουν περιπτώσεις που μόνο ο επικεφαλής της εταιρείας μπορεί να δώσει αβάλ, και ακόμη και ο πρώτος αναπληρωτής του δεν έχει τέτοιο δικαίωμα. Φυσικά, μια εγγύηση που παρέχεται από ένα τέτοιο άτομο συνεπάγεται επίσης σοβαρές δυσκολίες.
Να σημειωθεί εδώ ότι ο avalist πάνταπαίρνει ρίσκο υπογράφοντας ένα νομοσχέδιο. Άλλωστε, μια εταιρεία (ή φυσικό πρόσωπο) που εξέδωσε έναν λογαριασμό και αρνήθηκε να πληρώσει για αυτό μεταθέτει όλη την ευθύνη στον εγγυητή. Η ρωσική νομοθεσία είναι πάντα ανένδοτη ως προς αυτό. Ακόμα κι αν αποδειχθεί ότι ο συρτάρι είχε αρχικά κακόβουλη πρόθεση και σκόπευε με τις πράξεις του να παραπλανήσει τον εγγυητή, τότε ακόμη και αυτό δεν θα τον απαλλάξει από την ευθύνη. Δηλαδή, θα πρέπει ακόμα να εξοφλήσετε το χρέος.
Αγορά λογαριασμών
Αυτή η διαδικασία θεωρείται μία από τις πιο αξιόπιστες καισε ζήτηση μεταξύ παρόμοιων χρηματοπιστωτικών μέσων στην αγορά κινητών αξιών. Η αγορά συναλλαγματικής δεν είναι μόνο ένα επικερδές μέσο πληρωμής, αλλά και μια ευκαιρία για επιτυχημένη επένδυση.
Το εισόδημα μπορεί να δημιουργηθεί από τις λεγόμενες συναλλαγματικέςενδιαφέρον. Υπολογίζονται στο ποσό της οφειλής που καθορίζεται στο λογαριασμό. Τα έντοκα γραμμάτια εκδίδονται μόνο «εν όψεως», «επί όψεως, αλλά όχι νωρίτερα από γνωστή ημερομηνία» και επίσης «εντός ορισμένης προθεσμίας από την όραση». Ο υπολογισμός γίνεται για όλη την περίοδο (αριθμός ημερών) την ασφάλεια κατέχει ο κάτοχος του λογαριασμού. Η ημερομηνία έναρξης της περιόδου είναι η ημερομηνία της συναλλαγματικής ή ο αριθμός που αναγράφεται στο κείμενο του εγγράφου. Επιπλέον, ο Αστικός Κώδικας ορίζει ότι η αντίστροφη μέτρηση ξεκινά την επόμενη ημέρα από τις περιγραφόμενες ημερομηνίες. Και η Τράπεζα της Ρωσίας δίνει την ακόλουθη εξήγηση: η ημέρα της πραγματικής τοποθέτησης της συναλλαγματικής δεν περιλαμβάνεται στην περίοδο χρέωσης για τους τόκους λογαριασμού.
Ημερομηνία λήξης της περιόδου τόκου – ημερομηνίααποπληρωμή (συμπεριλαμβανομένου). Φυσικά, η περίοδος για την οποία υπολογίζονται οι τόκοι δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερη από την επιτρεπόμενη περίοδο για την επίδειξη της εγγύησης πληρωμής.
Για όσους πληρώνουν τόκους λογαριασμού έχει καθιερωθεί μια συγκεκριμένη διαδικασία εύρεσης του αριθμού ημερών κυκλοφορίας ενός τίτλου ανά μήνα. Υπολογίζονται ως εξής:
- εάν οι τόκοι έχουν συσσωρευτεί τον πρώτο μήνα - από την ημερομηνία έναρξης έως την τελευταία ημέρα αυτού του μήνα·
- εάν οι τόκοι για αποπληρωμή έχουν συσσωρευτεί τον μήνα παρουσίασης - από την πρώτη ημέρα του τρέχοντος μήνα έως την ημέρα που έχει καθοριστεί για παρουσίαση·
- εάν σε οποιονδήποτε άλλο μήνα - τον αριθμό των ημερολογιακών ημερών.
