Katasterwertsteuer: wie zu berechnen, Beispiel. So ermitteln Sie den Katasterwert einer Immobilie

Im Jahr 2015 wurden Änderungen am Verfahren vorgenommenBerechnung der Grundsteuer für natürliche Personen. Es wird von den Eigentümern von Wohngebäuden, Wohnungen an das Budget der Gemeinde am Standort der Anlage gezahlt. Weitere Informationen zur korrekten Berechnung der Katasterwertsteuer finden Sie weiter.

Wesen

Der Katasterwert ist der ermittelte WertWohnen, berechnet von unabhängigen Gutachtern. Die erhaltenen Daten werden in das Immobilienkataster eingegeben. Die Neubewertung erfolgt mindestens alle 3 Jahre, höchstens alle 5 Jahre.

Die Ordnung in Russland hat sich seit 2015 geändertGrundsteuerberechnung. Sie wird nicht anhand des Inventarwerts berechnet, sondern anhand des Katasterwerts, der nahe am Marktwert liegt. Je teurer die Immobilie ist, desto mehr Steuern muss der Eigentümer zahlen. Das heißt, die Höhe der Gebühr ändert sich je nach Marktsituation häufig.

Wie berechnet sich die Steuer für 2015?

Alle Berechnungen werden vom IFTS durchgeführt und dann gesendetBenachrichtigung am Wohnort des Eigentümers der Immobilie. Seit 2015 werden Berechnungen auf der Grundlage des Katasterwerts (Marktwerts) der Immobilie durchgeführt. Personen, denen es nicht gelungen ist, den geschätzten Wert von Objekten zu genehmigen und bis zum 31.12.2015 einen Rechtsakt vorzulegen, müssen die Höhe der Gebühr auf der Grundlage des Inventarwerts berechnen. Der vollständige Übergang zum neuen Preissystem erfolgt vor 2020.

Steuergegenstände:

• Wohngebäude, Räumlichkeiten;
• Gebäude bis 49,99 sq. m, für die Landwirtschaft bestimmt;
• Garagen;
• Bauarbeiten, die als Wohngebäude genutzt werden.

Die Grundsteuer zum Katasterwert wird vom Eigentümer der Immobilie gezahlt.

Der Algorithmus

Die neue Katasterwertsteuer wird nach folgender Formel berechnet:

Нк = (Katasterwert - Abzug) x Anteil x Rate.

Die Höhe der Gebühr zum Inventarwert wird unterschiedlich berechnet:

Weder = Inven. Kosten x Anteil x Preis.

Bei Objekten, die für den Berichtszeitraumverkauft oder gekauft wurden, wird der berechnete Steuerbetrag um einen speziellen Koeffizienten angepasst. Sie wird durch das Verhältnis der Monate des Eigentums an Immobilien zur Anzahl der Kalendermonate pro Jahr bestimmt. Wenn die Kauf- und Verkaufstransaktion am 15. April ausgeführt wurde, beträgt die Grundlage für die Berechnung des Gebührenbetrags für den Verkäufer 4 und für den Käufer 9.

Übergangsphase

Um die Steuerbelastung zu verringern,Es wurde ein spezielles Übergangsberechnungsverfahren entwickelt, das sich über 4 Jahre erstreckt. Während dieses Zeitraums wird der Steuersatz um einen speziellen Koeffizienten angepasst: 0,2 - im 1. Jahr; 0,4 - im 2. Jahr; 0,6 - im 3. Jahr; 0,8 - im 4. Jahr. Das Übergangsschema wird nur angewendet, wenn die Grundsteuer zum Katasterwert den letzten Betrag der zum Inventarwert berechneten Abgabe übersteigt. Die folgende Tabelle zeigt Beispiele für die Berechnung der Grundsteuer in Form einer Wohnung.

Beispiele für die Steuerberechnung zeigen deutlich, wie die Befreiung angewendet wird.

Wetten

Die Höhe der Steuer, die direkt an das Budget zu zahlen ist, hängt vom geschätzten Wert des Objekts ab. Die folgende Tabelle zeigt die Steuersätze.

Immobilien in Bezug auf ein Wohnhaus sind nicht steuerpflichtig.

Wie finde ich den Katasterwert einer Immobilie heraus? Sie können eine Anfrage bei den Stellen des Bundesregistrierungsdienstes stellen oder die offizielle Website von Rosreestr im Bereich "Elektronische Dienste" besuchen.

Abzüge

Die Steuerbemessungsgrundlage wird für jede Immobilie abzüglich der Kosten für eine bestimmte Fläche berechnet.

Vorteile

Es gibt eine Liste von Bürgern, die keine Katastersteuer zahlen. Diese schließen ein:

• Rentner;
• Vertreter kreativer Berufe;
• behinderte Menschen der Gruppen I und II;
• Eigentümer von Wirtschaftsgebäuden bis 49,99 m². m, befindet sich auf dem Land für die persönliche Landwirtschaft, Gartenarbeit, individuelle Konstruktion.

Das Privileg gilt nicht für Objekte, die für geschäftliche Aktivitäten verwendet werden, und für Wohnungen, die sich in Privatbesitz befinden.

Kauf und Verkauf von Immobilien

Die meisten Immobilientransaktionen werden durchgeführtzu einem reduzierten Preis. Wohnungen mit einem Marktwert von 16 Millionen Rubel werden nach den Unterlagen für 1 Million Rubel verkauft. Es gibt nur wenige Menschen, die bereit sind, dem Staat hohe Steuern zu zahlen. Durch die Reduzierung der Kosten des Objekts konnte dieses Ziel erreicht werden. Um diesen Teufelskreis zu durchbrechen, wurden 2014 Änderungen an der Abgabenordnung vorgenommen. Die neue Steuer auf das verkaufte Eigentum von Einzelpersonen wird auf der Grundlage des größeren der Werte berechnet: Vertragspreis oder Katasterwert, angepasst um einen Reduktionsfaktor von 0,7. Dieser Betrag entspricht den Einnahmen aus dem Verkauf des Objekts.

Beispiel 1

Im Jahr 2015 wurde die Immobilie für verkauftausgehandelter Preis RUB 0,999 Millionen Der Katasterwert des Objekts beträgt 5,4 Millionen Rubel und der angepasste Wert 3,78 Millionen Rubel. Da die Transaktion im Jahr 2015 abgeschlossen wurde, wird die Gebühr auf der Grundlage des Vertragspreises gezahlt. Es spielt keine Rolle, auf welcher Grundlage die Immobilie erhalten wurde.

Gesetzesänderungen

Umsatzsteuer auf KatasterwertEigentum gilt für Objekte, die seit 2016 im Besitz sind. Die Grundlage für die Übertragung des Eigentums ist unerheblich. Ein Steuerzahler kann eine Immobilie kaufen, erben oder spenden, bauen. Der Countdown beginnt ab dem Datum der Eintragung in das Landesregister. Für Objekte, die vor dem 01.01.2016 gekauft wurden, wird das alte Steuerberechnungsverfahren angewendet.

Beispiel 2

Das Eigentum an der Wohnung wurde erworbenBesitzer im Jahr 2016. Nach ein paar Monaten beschloss er, es zu verkaufen. Die geschätzten Kosten des Objekts betragen 4,5 Millionen Rubel und die bereinigten Kosten 3,15 Millionen Rubel.

Option 1. In der Vereinbarung ist der Transaktionspreis von 4,9 Mio. RUB festgelegt. Da der vertragliche Wert höher ist als der Katasterwert, wird er für die Berechnung der Steuer akzeptiert.

Option 2. In der Vereinbarung ist der Transaktionspreis von 0,999 Mio. RUB festgelegt. In diesem Fall muss die Grundsteuer zum Katasterwert berechnet werden, da sie über dem vertraglichen Wert liegt.

Aktie

Wenn der Steuerzahler nur einen Teil der Immobilie besitzt, wird die Berechnung nach folgendem Algorithmus durchgeführt:

• Der Steuerbetrag wird nach dem Standardschema unter Berücksichtigung des vorgesehenen Abzugs berechnet.
• Die berechneten Kosten werden durch die Fläche der Wohnung geteilt, um die Katasterschätzung von einem Meter zu ermitteln.
• Der resultierende Wert wird mit der Anzahl der Zähler multipliziert, die einem bestimmten Steuerzahler gehören.
• Der berechnete Wert wird mit dem Reduktionsfaktor multipliziert, wenn die Immobilie in der Mitte der Steuerperiode gekauft wurde.

Diese Steuerpraxis gilt durchgehenddie Welt, aber in europäischen Ländern sind die Steuersätze höher. In Frankreich macht die Grundsteuer 50% der lokalen Haushaltseinnahmen aus, in den USA 70%, in Großbritannien 100%. Das bisherige Steuersystem lieferte nicht mehr als 20% der Einnahmen für das RF-Budget.

Benachrichtigung

Quittungen zur Zahlung der Gebühr werden an gesendetEinwohner von April bis November 2016. Ist dies nicht der Fall, ist der Steuerpflichtige verpflichtet, das IFTS unabhängig über die Verfügbarkeit des Objekts zu informieren. Kopien der Eigentumsurkunden müssen dem Antrag beigefügt und bis zum 31. Dezember des nächsten Jahres bei der Bundessteuerbehörde eingereicht werden. Wenn beispielsweise eine Wohnung im Jahr 2015 gekauft wurde, ist die Frist für die Einreichung von Berichten der 31.12.16. Bis zum 18.10.16 wurden Benachrichtigungen über den Zahlungsbetrag auch elektronisch an das "Persönliche Konto" auf der FTS-Website gesendet.

Timing

Grundsteuerzahlung muss seinvor dem 1. Dezember in allen Regionen Russlands durchgeführt. Im Falle eines Verstoßes gegen die Bedingungen droht dem Zahler eine Geldstrafe von 20% des fälligen Betrags sowie die Verhängung einer Strafe in Höhe von 1/300 des Zinssatzes der Bank von Russland. Der Nichterhalt der Mitteilung ist also nicht von der Nichtzahlung von Steuern befreit.

Elektronische Zahlungen

Sie können Steuern auf den Katasterwert zahlenüber den Dienst auf der FTS-Website. Dazu müssen Sie die Angaben in einem speziellen Formular (vollständiger Name, TIN) eintragen, die Art der Steuer, den Standort der Immobilie und den Zahlungsbetrag angeben.

Der Service generiert eine Quittung, die in einer Bankfiliale bezahlt werden kann. Sie können auch eine der Kreditorganisationen direkt auf der Website auswählen und auf der Website der Bank eine Zahlung vornehmen.

Überschätzung

Ermittlung der Grundsteuer nach dem KatasterKosten werden zu einer Erhöhung der Zahlungen führen. Die Immobilienbewertung ist oft sogar höher als der Marktpreis. Anwälte empfehlen, vor Gericht zu gehen und die Expertenbewertung in Frage zu stellen. Die Eigentümer von Elite-Wohnungen, die ihr Eigentum geerbt haben, leiden am meisten unter den neuen Regeln für die Berechnung der Steuer.

Katasterwertsteuer für eine Dreizimmerwohnung"Stalinka" Fläche von 65 qm. m bis 2020 wird auf 50.000 Rubel wachsen. Das Peer Review wurde bereits vor der Krise durchgeführt. Daher übersteigt es heute sogar den Marktwert von Immobilien. Dies gilt insbesondere in anderen Regionen als Moskau. Die Bewertung wurde von Regierungsbehörden durchgeführt, die an einer Erhöhung der Steuerbemessungsgrundlage interessiert sind. Es ist nicht verwunderlich, dass es allein im Jahr 2015 7,6 Tausend Menschen gab, die es herausfordern wollten. Durch eine Gerichtsentscheidung wurde die Schätzung um 40–70% reduziert.

Gerichtliche Herausforderung

Fünf Jahre sind vorgesehen, um den Wert von herauszufordernDatum der Eingabe von Daten in das staatliche Register. Der erste Schritt besteht darin, einen Antrag an die Kommission der Gebietsverwaltung von Rosreestr zu schreiben. Die Gründe für die Einreichung können sein:

• Unzuverlässigkeit von Informationen über das Objekt;
• falsche Ermittlung des Marktwertes.

Für die Prüfung des Antrags ist ein Monat vorgesehen.Wenn es abgelehnt wird, sollten Sie vor Gericht gehen. Zunächst müssen Sie eine Anspruchserklärung erstellen und eine bestimmte Anforderung angeben: Legen Sie einen Marktwert für das Objekt fest oder ändern Sie die Katasterbewertung aufgrund der Identifizierung ungenauer Daten. In jedem Fall wird das Gericht die Entscheidung der Kommission nicht berücksichtigen.

Wenn der Katasterwert nach KatasternummerWird dies dennoch nach unten geändert, wird die Neuberechnung ab dem 1. Januar des Jahres durchgeführt, in dem der Antrag geprüft wurde, jedoch nicht vor dem Datum der letzten Bewertung. Es ist auch ratsam, die Steuerbehörden unabhängig über die Entscheidung des Gerichts oder der Kommission zu informieren und Belege vorzulegen. Eine andere Frage…

… Ist es ratsam zu streiten?

Grundsteuer zum KatasterwertJetzt in der Metropolregion wird es in folgendem Verhältnis berechnet: 0,3% der Kosten des Standorts und 0,1-0,3% der Kosten der Räumlichkeiten. Bevor Sie vor Gericht gehen, müssen Sie sicherstellen, dass die Höhe der Gebühr wirklich überbewertet ist.

So ermitteln Sie den Katasterwert eines ObjektsGrundeigentum? Der erste Schritt besteht darin, sich an die Katasterkammer des Bundes zu wenden, eine Bescheinigung und einen Reisepass zu erhalten. Parallel dazu müssen Sie bei einem professionellen Gutachter einen Bericht über die Ermittlung des Marktwertes bestellen. Dem Dokument muss eine positive Schlussfolgerung der SRO beigefügt sein, aus der hervorgeht, dass der vorgelegte Bericht den Rechtsvorschriften entspricht. Wenn der Katasterwert für die Katasterzahl mindestens 30% höher ist, können Sie vor Gericht gehen.

Der Angeklagte sollte Federal angebenKatasterkammer. Dem Antrag sollte der Bericht des Bewerters, der Abschluss der SRO, beigefügt sein. Am schwierigsten ist es, die Verletzung der Rechte des Antragstellers nachzuweisen. Dies kann die Differenz in der Höhe der aufgeführten Steuer sein.

Wenn der Unterschied in den Berechnungen weniger als 30% beträgt, dannZur Ermittlung des Preises wird eine forensische Untersuchung angeordnet. Daher sollten Sie im Voraus festlegen, welche Unternehmen Sie im Laufe des Verfahrens anbieten können. Wenn eine positive Entscheidung getroffen wird, kann der Betrag der Gebühr bereits in dem Jahr gesenkt werden, in dem der Antrag eingereicht und geprüft wurde.

Fragepreis

- Bescheinigung aus dem Katasterpass - 600 Rubel.

- Gutachter - mindestens 80 Tausend Rubel.

- SRO Schlussfolgerung - 20.000 Rubel.

- Forensische Untersuchung - 80 Tausend Rubel.

- Juristische Dienstleistungen - mindestens 70 Tausend Rubel.

- Staatssteuer - 6,5 Tausend Rubel. (einschließlich Transportkosten).

- Der Gesamtbetrag der Ausgaben beträgt mindestens 257 Tausend Rubel.

Durch das Gericht können Sie diese Kosten auf verschiebender Angeklagte, aber zuerst müssen Sie selbst Geld ausgeben. Das heißt, es ist sinnvoll, den Katasterwert zu verringern, wenn er sich 45 Millionen Rubel nähert. und höchstwahrscheinlich wird es um das Zweifache überschätzt. In diesem Fall wird sich der Prozess in einigen Jahren auszahlen.

Grundsteuer zum Katasterwert im Jahr 2016

Die Gebühr wird von Personen gezahlt, die Grundstücke mit Eigentumsrecht zur dauerhaften oder lebenslangen Nutzung besitzen. Der Steuerbetrag wird nach folgendem Algorithmus berechnet:

Zn = Kc x UD x St x Kv, wobei:

• Ks - der Katasterwert der Site.
• UD - Anteil am Eigentum der Website.
• St ist der Steuersatz.
• Kv - der Grundbesitzkoeffizient (angewendet im Jahr des Kaufs oder Verkaufs des Objekts).

Schauen wir uns ein Beispiel an.Nehmen wir an, ein Bürger besitzt ein Grundstück in der Hauptstadt, dessen Katasterwert 2.400.000 Rubel beträgt. Für ein solches Objekt beträgt der Steuersatz 0,3%. Die zu zahlende Gebühr beträgt: 2400 x 0,3: 100 = 7,2 Tausend Rubel.

Angenommen, der Steuerzahler besaß die Immobilie nur 3 Monate im Jahr. Dann würde die Höhe der Gebühr anders berechnet:

2400 x 0,3 / 100 x (3: 12) = 1,8 Tausend Rubel.

Die Höhe der Gebühr, die an das Budget zu zahlen ist,berechnet den FTS. Personen am Wohnort erhalten eine Benachrichtigung, die Informationen über die Höhe der Gebühr und den Zeitpunkt ihrer Zahlung enthält. Hat der Steuerpflichtige die Mitteilung nicht erhalten, ist er verpflichtet, den Bundessteuerdienst unabhängig über die Verfügbarkeit des Grundstücks zu informieren und Unterlagen für das Eigentum vorzulegen.