Pojem „komerční banka“ vznikl na úsvitubankovní. To bylo způsobeno skutečností, že úvěrové instituce pak sloužily hlavně obchodu, a teprve potom - průmyslové výrobě. Komerční bance se dnes říká instituce, která provádí až 200 finančních transakcí, z nichž hlavní jsou přijímání finančních prostředků za vklady, půjčky, vypořádání a hotovostní služby. Jakýkoli druh činnosti takových organizací je nemožný bez dostupnosti kapitálu. Pojďme se na tento koncept podívat blíže.
Jaký je kapitál komerční banky?
Kapitál je součtem všech zdrojů bankovních fondů. Odtud spadá do dvou širokých kategorií:
1. Vlastní banka.
2. Přitahuje:
- vklad - prostředky na účtech klientů bankovní organizace;
- bez vkladů - prostředky přijaté do trezorů banky ze splácení úvěrů jejími věřiteli, jakož i z prodeje vlastních dluhových závazků.
Kapitálová přiměřenost banky je nejdůležitějšíindikátor jeho spolehlivosti; určuje schopnost vyrovnat se s možnými finančními problémy samostatně, a nikoli na úkor svých klientů. U ruských úvěrových institucí byl zaveden ukazatel přiměřenosti vlastního kapitálu N1.0. Jeho přípustná minimální hodnota je 8%. Pokud H1.0 jakékoli banky klesne pod 2%, její licence je neodkladně odebrána.
Pojďme se nyní zabývat akciovým kapitálem ruských bank.
Spravedlnost
Vlastní kapitál je zase součtem několika složek:
- zákonné fondy;
- Zvláštní kapitál;
- rezervní fond;
- pojistné rezervy;
- speciální fondy;
- zisk nerozdělený během vykazovaného období.
Vlastní kapitál bank v průměru pokrývá 10–20% jejich celkové potřeby finančních prostředků. Důvodem je následující:
- Banky jsou zprostředkovateli na finančním trhu; pracují především s vypůjčenými prostředky, nikoli s vlastními prostředky.
- Bankovní aktiva jsou vysoce likvidní a rychle realizovatelná, což činí velké částky základního kapitálu zbytečnými.
- Pravděpodobnost prudkého poklesu podílu vypůjčených prostředků je velmi malá - masivní výběr peněz z vkladů populací je vzhledem ke stávajícímu systému pojištění vkladů nepravděpodobný.
Pojďme analyzovat každou složku základního kapitálu banky podrobněji.
Autorizovaný kapitál
Důvodem je tvorba základního kapitáluemise kmenových a prioritních akcií. Všechny cenné papíry musí být registrovány. První emise nutně sestává pouze z kmenových akcií a je rozdělena mezi zakladatele, následné emise-mezi občany Ruské federace a nerezidenty, volební subjekty Ruské federace, nestátní instituce a státní podniky.
Rozdíl mezi běžnými a upřednostňovanými cennými papíry je následující:
- Hlasovat může vlastník běžné akciena valné hromadě akcionářů a má nárok na dividendy. Platby do něj se však časově rozlišují až poté, co se dividendy připíší majitelům prioritních akcií.
- Vlastník tohoto preferovaného zabezpečenínení oprávněn hlasovat na valných hromadách, je mu však vyplácena pevná částka dividend a při likvidaci banky může podat majetkový nárok u soudu.
Pokud je banka akciová banka, pak její základní kapitálspočívá v příspěvku určitých akcií zakladateli. V případě, že byla založena s přitažlivostí zahraničních investic, je povolen obsah určité její části v cizí měně.
Rezervní a jiné fondy
Účelem vytvoření rezervního fondu je náhradafinanční ztráty z aktivních operací. Pokud je výše přijatého příjmu nižší, než bylo plánováno, pak se prostředky odtud použijí na výplatu dividend z preferovaných akcií a úroků z dluhopisů.
Ostatní fondy jsou tvořeny pouze na úkor zisků bank. Postup jejich vytváření a používání je přísně regulován legislativními akty Ruské federace.
Další kapitál
Dodatečný kapitál je celková částka tvořená:
- Cena majetku získaná bankou k bezplatnému použití od fyzických a právnických osob.
- Emisní ážio - vzniká, když je hodnota akcie při jejím vydání vyšší než nominální.
- Zvýšení hodnoty majetku bankovní organizace při jejím následném přecenění.
Pojistné rezervy
Rezervy na pojištění musí býttvořené na úkor zisků banky - to je přičítáno legislativě. Jejich hlavním účelem je vyrovnat negativní finanční důsledky snížení hodnoty jakéhokoli majetku.
Tuto kategorii tvoří rezervy:
- Možné ztráty půjčky.
- Pro vyrovnání s dlužníky.
- Možné znehodnocení akcií a dluhopisů atd.
Nerozdělený zisk
Výnosy nerozdělené během vykazovaného obdobíobdobí lze zisk zbývající po zaplacení celé daňové zátěže oprávněně přičíst do vlastních prostředků úvěrové instituce. Banka může s tímto příjmem nakládat ve svých vlastních zájmech.
Akciové funkce
Vlastní kapitál banky plní řadu důležitých funkcí:
- Revolving - bankovní organizace investuje finanční prostředky klientů do řady výnosných operací, které přinášejí příjem jak pro ni, tak pro její vkladatele.
- Provozní - je to základní kapitál, který má být hlavním zdrojem peněžních zdrojů úvěrové instituce.
- Pojištění - vlastní prostředky pomáhají bance zůstat „nad vodou“ v případě finančních potíží.
Banky a mateřský kapitál
Na konci tématu si promluvme o mateřskékapitál - finanční podpora rodin, různé vládní pobídky ke zvýšení porodnosti. Přirozeně nepatří do fondů banky, ale je majetkem jejího klienta. Tato částka, která pro rok 2017 činí 453 026 rublů, se vyplácí rodičům nebo adoptivním rodičům po narození nebo adopci druhého dítěte. Osobní certifikát „Mateřský kapitál“ lze použít pro následující:
- Tvorba financované části rodičovského důchodu.
- Zlepšení životních podmínek rodiny.
- Platba za vzdělání dítěte.
Uvádíme hlavní banky pracující s mateřským kapitálem:
- DeltaCredit - rodičovský certifikát lze použít k předčasnému splacení hypotéky.
- „UniCredit“ - kapitál je použit na splacení půjčky při koupi domu na sekundárním trhu.
- Sberbank - certifikát slouží nejen k zaplacení stávajícího hypotečního úvěru na nákup bytu v novostavbě nebo na sekundárním trhu, ale také k provedení počáteční platby.
- „VTB -24“ - mateřský kapitál se může stát počáteční platbou i částkou na splacení již přijaté hypotéky.
- „Objev“ - zde můžete hypotéku s rodinným certifikátem splatit jen částečně.
Kapitál banky je částka jejích vlastních prostředků,který se skládá z několika prvků. Ve vztahu k úvěrovým institucím má řadu vlastností a charakteristických funkcí, které jsme v tomto materiálu také analyzovali.
