Термін "комерційний банк" виник ще на зорібанківської справи. Пов'язано це було з тим, що кредитні організації тоді обслуговували переважно торгівлю, а потім - промислове виробництво. Сьогодні комерційним банком називають установу, яка здійснює до 200 фінансових операцій, головні з яких – прийом коштів на депозити, кредитування, розрахунково-касове обслуговування. Будь-який рід діяльності таких організацій неможливий без наявності капіталу. Давайте докладно розберемо це поняття.
Що таке капітал комерційного банку?
Капітал – це сума всіх джерел коштів банку. Звідси він поділяється на дві великі категорії:
1. Власний банківський.
2. Залучений:
- депозитний – кошти, що знаходяться на рахунках клієнтів банківської організації;
- недепозитний - кошти, що надійшли до сховищ банку від погашення його кредиторами позик, а також від продажу ним власних боргових зобов'язань.
Достатність капіталу банку – це найважливішийпоказник його надійності; визначає здатність впоратися з можливими фінансовими проблемами самостійно, а не на шкоду своїм клієнтам. Для російських кредитних організацій запроваджено норматив достатності власного капіталу – Н1.0. Допустиме його мінімальне значення - 8%. Якщо Н1.0 якогось банку опустився нижче 2%, у нього терміново відкликається ліцензія.
Розберемося тепер із власним капіталом банків Росії.
Поняття "власний капітал"
Власний капітал - це, у свою чергу, сума кількох складових:
- статутні засоби;
- Додатковий капітал;
- резервний фонд;
- страхові резерви;
- спеціальні фонди;
- прибуток, не розподілений протягом звітного періоду.
Власний капітал банків загалом покриває 10-20 % сумарної їхньої потреби у коштах. Зумовлюється це наступним:
- Банки - посередники на фінансовому ринку, вони працюють насамперед із залученими, а не власними коштами.
- Банківські активи високоліквідні і швидко реалізовуються, через що великі обсяги власного капіталу не потрібні.
- Імовірність різкого зниження частки залучених коштів дуже мала - масове зняття населенням грошей із вкладів низькоймовірне через існуючу систему страхування депозитів.
Розберемо кожну складову власного капіталу банку докладніше.
Статутний капітал
Формування статутного капіталу йде за рахуноквипуску звичайних та привілейованих акцій. Усі цінні папери мають бути іменними. Перший випуск обов'язково складається лише з звичайних акцій і розподіляється серед засновників, наступні випуски - серед громадян РФ та нерезидентів, суб'єктів РФ, недержавних установ та державних підприємств.
Відмінність між звичайними та привілейованими цінними паперами в наступному:
- Власник звичайний акції правомочний голосуватина зборах акціонерів та має право на отримання дивідендів. Однак виплати йому нараховуються лише після того, як будуть нараховані дивіденди власникам привілейованих акцій.
- Власник даного привілейованого цінного паперуне правомочний голосувати на зборах акціонерів, однак йому виплачуються фіксований розмір дивіденди, і він може висловити майнову претензію до суду при ліквідації банку.
Якщо банк - пайовий, то його статутний капіталскладається із внесення певних часток засновниками. У разі коли він заснований із залученням іноземних вкладень, допускається утримання певної його частини у валюті.
Резервний та інші фонди
Мета створення резервного фонду – відшкодуванняфінансових втрат з активних операцій. Якщо розмір отриманих доходів нижче запланованого, то кошти звідси використовуються для виплат дивідендів за привілейованими акціями та процентами за облігаціями.
Інші фонди утворюються лише рахунок банківської прибутку. Порядок створення і використання суворо регулюється законодавчими актами РФ.
Додатковий капітал
Додатковий капітал є сумарною величиною, яку формують:
- Ціна майна, отриманого банком у безоплатне користування від фізичних та юридичних осіб.
- Емісійний дохід - виникає, коли вартість акції при її випуску вища за номінальну.
- Збільшення вартості майна банківської організації за його наступних переоцінках.
Страхові резерви
Страхові резерви обов'язково повинніформуватися з допомогою прибутку банку - це приписує законодавство. Їхнє головне призначення - згладити негативні фінансові наслідки зниження вартості будь-яких активів.
Цю категорію складають резерви:
- Під можливі втрати з позик.
- За розрахунками із дебіторами.
- Під можливе знецінення акцій та облігацій та ін.
Нерозподілений прибуток
Дохід, що не розподілений протягом звітногоперіоду, прибуток, що залишився після погашення всього податкового навантаження, повноправно можна віднести до власних коштів кредитної організації. Цим доходом банк може розпоряджатися у своїх інтересах.
Функції власного капіталу
Власний капітал банку виконує низку важливих функцій:
- Оборотна - банківська організація вкладає кошти клієнтів у ряд прибуткових операцій, що приносить дохід як їй самій, і вкладникам.
- Оперативна - саме власний капітал покликаний бути основним джерелом фінансових ресурсів кредитної організації.
- Страхова - власні кошти допомагають банку залишатися "на плаву" у разі виникнення фінансових труднощів.
Банки та материнський капітал
На закінчення теми поговоримо про материнськекапітал - фінансова підтримка сімей, різновиди стимулювання державою підвищення народжуваності. Звичайно, вона не належить до коштів банку, а є власністю його клієнта. Дана сума, яка на 2017 рік становить 453 026 рублів, виплачується батькам або усиновлювачам після народження або усиновлення другої дитини. Іменний сертифікат "Материнський капітал" можна використати на наступне:
- Формування накопичувальної частини пенсії батька.
- Поліпшення умов проживання сім'ї.
- Оплата освіти дитини.
Перерахуємо основні банки, які працюють із материнським капіталом:
- DeltaCredit – материнський сертифікат можна використовувати для дострокового погашення іпотеки.
- "ЮніКредит" – капітал використовується для погашення позики при купівлі житла на вторинному ринку.
- Ощадбанк - сертифікат використовується як для оплати наявного іпотечного кредиту для придбання квартири у новобудові чи вторинному ринку, а й у внесення початкового внеску.
- "ВТБ-24" - материнський капітал може стати і початковим внеском, і сумою погашення вже взятої іпотеки.
- "Відкриття" – тут сімейним сертифікатом можна лише частково погасити іпотеку.
Капітал банку - це сума власних коштів,яка складається з кількох елементів. Щодо кредитних організацій вона має низку особливостей та характерних функцій, які ми також розібрали у цьому матеріалі.
